1、.：.；企業(yè)審計任務制度 總那么第一條 為了充分發(fā)揚審計任務，提高企業(yè)管理程度，根據(jù)國務院審計署(1985)審研字217號文，結合我廠的詳細情況，特制定本規(guī)定，作為審計任務的根據(jù)。第二條 根據(jù)國家的方針政策、財政法規(guī)和我廠的方針目的、規(guī)章制度、對全廠的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合理性和效益性，進展系統(tǒng)地審計監(jiān)視，以到達堵塞破綻、完善制度、改良管理、提高經(jīng)濟效益的目的。 義務和范圍第三條 審計任務的義務是：確保國家有關財經(jīng)政策、法令制度以及財經(jīng)紀律在工廠的正確貫徹執(zhí)行，維護國家財富，強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益效力。第四條 審計任務的范圍：(一)廠部及各單位的方針目的的可行性；(二)基建擴改

2、工程、產(chǎn)品設計和工藝改革方案的可行性及效益性；(三)專項工程和大、中修工程的方案，概算、預算和決算的合理性，合法性；(四)財務收支、專項貸款等方案的編制及執(zhí)行情況；(五)固定資產(chǎn)報廢的合理性；(六)資料采購和產(chǎn)品銷售以外的合同能否合理合法；(七)廠部及單位的財務收支、經(jīng)濟往來、會計報表的真實性和合法性；(八)確定離任或改任的經(jīng)濟責任情況；(九)制定或參與研討制定工廠有關規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況；(十)辦理審計委員會和上級審計機關交辦的其他事項，配合上級審計機關對本單位進展審計。 機構第五條 成立廠審計委員會，并逐漸完善專業(yè)審計為主、兼職審計為輔的內(nèi)部審計體系。審計委員會由廠長、總會計師、總工程

3、師、總經(jīng)濟師、紀委書記等人組成。廠長任主任，總會計師任副主任。其主要義務是加強對審計任務的行政指點和業(yè)務指點，對涉及到財務、基建、工程技術等方面比較復雜的審計工程進展研討處置。第六條 審計室是在審計委員會直接指點下的日常辦事機構。它按照本規(guī)定運用法律、強迫手段，對全廠各單位的財務收支和各項經(jīng)濟活動進展審計監(jiān)視，對審計委員會擔任并報告任務。第七條 根據(jù)審計任務的特點和我廠的情況，聘請假設干名有財務、工程技術、設備管理等方面專長的基層職工為兼職審計員。其主要義務是為審計室提供消費運營管理等方面的信息，協(xié)助審計室對本單位的審計和交流審計任務閱歷。第八條 根據(jù)審計任務的需求，經(jīng)過廠長或廠長授權人同意，

4、可聘請暫時審計員，參與某項審計任務。第九條 審計室在業(yè)務上受上級審計機關的指點，并向其報告任務。 職權第十條 審計任務的主要職權：(一)有權調審或就地審查各經(jīng)濟單位的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙和資料；(二)有權參與有關的會計；(三)有權向有關單位和人員進展調查，并索取證明資料；(四)有權提出制止、糾正和處置違反財經(jīng)法紀和嚴重失職等事項的意見；(五)對阻遏、回絕和破壞審計任務的，經(jīng)廠長同意，有權采取封存其帳冊和凍結資金等暫時措施，必要時，提出清查有關人員責任的建議；(六)有權對審計任務中出現(xiàn)的艱苦問題及時向審計委員會報告，必要時向上級審計機關報告。 程序第十一條

5、 審計任務的主要程序是：(一)根據(jù)審計委員會的意見和審計任務方案，制定審計方案，然后向被審計單位發(fā)出審計通知書，3日之后由兩個或兩個以上的審計人員進展審計；(二)對被審單位照實提供的資料進展審計，審計終了，及時寫出審計報告，在征求被審計單位的意見后，報送廠長同意，對于復雜的審計工程，由審計委員會進展仲裁，再發(fā)出審計決議，被審單位必需執(zhí)行；(三)被審單位在收到審計決議后如有異議，可在15日內(nèi)向審計委員會或上級審計機關提出申訴；審計委員會應在接到申訴后30日內(nèi)作出處置，對不適當?shù)奶幹脹Q議予以糾正，申訴期間，原審計決議照常執(zhí)行。 獎懲第十二條 對忠于職守秉公辦事，客觀公正，實事求是，有突出奉獻的審計人員和對揭露檢舉違反財經(jīng)紀律、抵抗不正之風的有功人員都應給予表揚或獎勵。第十三條 對阻遏、破壞審計人員行使職權的，打擊報仇檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決議，甚至誣告、陷害他人的都應對直接責任者給予必要的處分，呵斥嚴重后果的要移交司法機關懲罰。第十四條 審計人員泄露，以權謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報仇呵斥損失或不良影響