1、泓域/微球制劑公司合同相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理微球制劑公司合同相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112439643 一、 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類 PAGEREF _Toc112439643 h 3 HYPERLINK l _Toc112439644 二、 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控 PAGEREF _Toc112439644 h 5 HYPERLINK l _Toc112439645 三、 知識(shí)經(jīng)濟(jì)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)概述 PAGEREF _Toc112439645 h 7 HYPERLINK l _Toc112439646 四、 企業(yè)專利法律風(fēng)險(xiǎn)

2、 PAGEREF _Toc112439646 h 14 HYPERLINK l _Toc112439647 五、 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因 PAGEREF _Toc112439647 h 18 HYPERLINK l _Toc112439648 六、 法律風(fēng)險(xiǎn)的特征 PAGEREF _Toc112439648 h 21 HYPERLINK l _Toc112439649 七、 合同簽訂前隱藏的法律風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112439649 h 23 HYPERLINK l _Toc112439650 八、 合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范 PAGEREF _Toc112439650 h 32 HYPER

3、LINK l _Toc112439651 九、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112439651 h 36 HYPERLINK l _Toc112439652 十、 曲普瑞林微球 PAGEREF _Toc112439652 h 37 HYPERLINK l _Toc112439653 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc112439653 h 37 HYPERLINK l _Toc112439654 十二、 公司概況 PAGEREF _Toc112439654 h 38 HYPERLINK l _Toc112439655 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc11

4、2439655 h 39 HYPERLINK l _Toc112439656 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112439656 h 39 HYPERLINK l _Toc112439657 十三、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc112439657 h 39 HYPERLINK l _Toc112439658 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc112439658 h 43 HYPERLINK l _Toc112439659 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc112439659 h 45 HYPERLINK l _Toc112439660 十六、

5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc112439660 h 47 HYPERLINK l _Toc112439661 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc112439661 h 48稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的涉稅行為未能有效遵守或被認(rèn)為違反稅收法規(guī)，而導(dǎo)致企業(yè)未來利益的可能損失或者不利的法律后果。從法律規(guī)范角度看，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為違反稅務(wù)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)、違反納稅義務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)、違反發(fā)票管理與使用的法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中違反納稅義務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括企業(yè)稅務(wù)違法風(fēng)險(xiǎn)、主觀非故意而結(jié)果違法的法律風(fēng)險(xiǎn)、稅收政策調(diào)整或稅務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任導(dǎo)致的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客觀上少繳稅的無責(zé)任稅

6、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（1）稅務(wù)違法風(fēng)險(xiǎn)沒有追溯期限的限制，稅收征管法規(guī)定偷稅可無限期追征，同時(shí)行政處罰法雖規(guī)定兩年的時(shí)效，但由于納稅行為的連續(xù)性，稅務(wù)違法往往在公司持續(xù)經(jīng)營過程中長期存在，時(shí)效因偷稅行為再次發(fā)生而中斷，從而使行政處罰期限延長，企業(yè)對(duì)稅收違法行為不能存僥幸心理。（2）非故意行為導(dǎo)致結(jié)果違法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指納稅籌劃造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。納稅籌劃是企業(yè)稅務(wù)管理的重要內(nèi)容，其目的是合法節(jié)稅，而不是非法偷稅。但由于稅收實(shí)務(wù)操作過程中缺乏合法節(jié)稅與非法偷稅的判斷標(biāo)準(zhǔn)，從而加大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的難度。即使沒有稅收違法的主觀故意，但客觀上產(chǎn)生了稅收違法的結(jié)果，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（3）稅收政策調(diào)整或主管稅

7、務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任，給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅收政策調(diào)整給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅收是國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段，稅收政策隨著國家總體經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化會(huì)作相應(yīng)調(diào)整。如稅收的開征與取消，稅率與退稅率的升與降、出口退稅項(xiàng)目與范圍的擴(kuò)大與縮小，甚至征管方式的改變等，都會(huì)給納稅人帶來重大影響。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任導(dǎo)致納稅人不繳或少繳稅款的問題，法律有明確規(guī)定，稅收征管法第五十二條規(guī)定，由于稅務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任，致使納稅人少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)在3年內(nèi)可以要求納稅人補(bǔ)繳稅款，但是不得加收滯納金。但實(shí)際的情況是由于調(diào)查取證難，即使最終取得公正的結(jié)果，作為相對(duì)人的企業(yè)實(shí)際承擔(dān)了本不該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

8、責(zé)任。（4）客觀上少繳稅的無責(zé)任稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，無責(zé)任就無風(fēng)險(xiǎn)，之所以在稅收實(shí)務(wù)領(lǐng)域會(huì)產(chǎn)生無責(zé)任狀態(tài)下的法律風(fēng)險(xiǎn)，這與稅收的執(zhí)法環(huán)境有關(guān)。所謂客觀上不繳或少繳稅的無責(zé)任稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指納稅人已經(jīng)按照由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)事先確定的納稅標(biāo)準(zhǔn)與納稅方式，依法履行了納稅義務(wù)，但按其業(yè)務(wù)的規(guī)模可能應(yīng)當(dāng)繳納更多的稅收，實(shí)際的納稅數(shù)額與業(yè)務(wù)的規(guī)模不相適應(yīng)，從而導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。全國首例律師涉嫌偷稅案就是一個(gè)典型案例。陳德惠及其律師事務(wù)所被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確定為“小型戶”，按定額征收辦法納稅，也就是說該事務(wù)所從納稅的角度講是不需要建賬的，只要按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額，并按稅管人員的要求，填表申報(bào)納稅即完成依法納稅義

9、務(wù)。由于不采取查賬征收，所以事務(wù)所根據(jù)內(nèi)部管理的需要建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿，開展會(huì)計(jì)核算，與納稅沒有關(guān)系。但稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的司法鑒定和公訴人的公訴意見均認(rèn)為該事務(wù)所采取另立記賬憑證、少列收入，進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，構(gòu)成偷稅罪，一審法院認(rèn)定其偷稅額達(dá)114萬余元，判處罰金115萬元，陳德惠本人被判有期徒刑4年。雖然陳德惠最終被二審法院判決無罪釋放。但已被關(guān)押兩年多。這可以稱得上是無端飛來的牢獄之災(zāi)。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中，違反稅務(wù)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)、違反發(fā)票管理與使用的法律風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)稅務(wù)違法風(fēng)險(xiǎn)等，這些法律風(fēng)險(xiǎn)要么屬于企業(yè)為獲取非法利益而故意實(shí)施的違法或犯罪行為，要么屬于企業(yè)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力欠缺造成的。法律風(fēng)險(xiǎn)的

10、形成帶有強(qiáng)烈的主觀性，法律風(fēng)險(xiǎn)較為容易識(shí)別，原因較為簡單，基本屬于企業(yè)自身能夠識(shí)別的法律風(fēng)險(xiǎn)，無須評(píng)估者在法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中予以識(shí)別。因此本書僅對(duì)納稅籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為詳細(xì)的說明。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控（一）設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)（崗位）企業(yè)應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立科學(xué)有效的職責(zé)分工，制衡機(jī)制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位責(zé)任制。設(shè)置稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)和崗位，明確各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保稅務(wù)管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估企業(yè)應(yīng)該對(duì)導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估。其中，企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素包括：企業(yè)經(jīng)營理念和發(fā)展戰(zhàn)略，稅務(wù)規(guī)劃以及對(duì)待稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，

11、組織架構(gòu)、經(jīng)營模式或業(yè)務(wù)流程，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，稅務(wù)管理部門設(shè)置和人員配備，部門之間的權(quán)責(zé)劃分和相互制衡機(jī)制，稅務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，對(duì)管理層的業(yè)績考核指標(biāo)，企業(yè)信息的基礎(chǔ)管理狀況，信息和溝通情況，監(jiān)督機(jī)制的有效性及其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素包括：經(jīng)濟(jì)形勢和產(chǎn)業(yè)政策，市場競爭和融資環(huán)境，適用的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，稅收法規(guī)或地方法規(guī)的完整性和適用性，上級(jí)或股東的越權(quán)或違規(guī)行為，行業(yè)慣例，災(zāi)害性因素及其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和內(nèi)部控制企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益，在整體管理控制體系內(nèi)，制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，

12、建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)計(jì)稅務(wù)管理的流程及控制方法，全面控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)生頻率較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)控機(jī)制，評(píng)估其累計(jì)影響，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。（四）信息與溝通信息化是企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息與溝通制度，明確稅務(wù)相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保與管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門保持良好的溝通和反饋，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并采取應(yīng)對(duì)措施。知識(shí)經(jīng)濟(jì)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)概述（一）知識(shí)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)競爭優(yōu)勢的長期研究，經(jīng)歷了20

13、世紀(jì)80年代早期以資源為基礎(chǔ)的企業(yè)資源理論和90年代早期以能力為基礎(chǔ)的企業(yè)能力理論以后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)競爭優(yōu)勢不是由企業(yè)所處的市場與市場機(jī)會(huì)等外在于企業(yè)的因素外生決定的，也不是由企業(yè)所擁有的一般資源簡單地內(nèi)生決定的，而是由企業(yè)的特殊資源知識(shí)內(nèi)生決定的。企業(yè)知識(shí)理論應(yīng)運(yùn)而生，它的主要觀點(diǎn)包括：企業(yè)是知識(shí)的集合體，知識(shí)的生產(chǎn)、使用和創(chuàng)造成為企業(yè)的基本活動(dòng)，并且是企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的源泉。企業(yè)的知識(shí)存在于消費(fèi)者需求、行為和購買動(dòng)機(jī)，解決問題能力的技術(shù)程序，產(chǎn)品和市場潛力，具有能力的供應(yīng)商和價(jià)格結(jié)構(gòu)，具有經(jīng)驗(yàn)和專長的雇員等之中。知識(shí)可能被保存在團(tuán)體或組織內(nèi)部和網(wǎng)絡(luò)層面，它經(jīng)常和其他資源“擁綁”在一起。在知識(shí)經(jīng)

14、濟(jì)時(shí)代，“知識(shí)”要素已從其他生產(chǎn)要素中分離出來，獨(dú)立成為一種重要的要素，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。新古典經(jīng)濟(jì)增長學(xué)派代表，諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯特，索洛根據(jù)美國1909年到1949年的統(tǒng)計(jì)資料，測算出技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率超過80%，而且發(fā)現(xiàn)在技術(shù)進(jìn)步率中有60%依賴于勞動(dòng)者受教育的水平和培訓(xùn)的增長，這充分說明了知識(shí)在經(jīng)濟(jì)增長中的重要作用。之后，達(dá)爾尼夫（1998）的研究發(fā)現(xiàn)，19481984年間的經(jīng)濟(jì)增長中有高達(dá)66%的增長是資本和勞動(dòng)力無法解釋的。根據(jù)布魯金機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)調(diào)查顯示，1980年美國企業(yè)市場價(jià)值中，企業(yè)物質(zhì)資產(chǎn)占62%，而到1990年這一數(shù)字已下降到38%。最新的

15、一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表明，在當(dāng)前企業(yè)所創(chuàng)造的價(jià)值中，50%90%源自于對(duì)知識(shí)資本的管理，而非對(duì)傳統(tǒng)物質(zhì)資產(chǎn)的管理。這一判斷在新經(jīng)濟(jì)企業(yè)中得到有力證明，如微軟公司，1995年的市值為4910億美元，而當(dāng)年該公司的物質(zhì)資產(chǎn)僅為450億美元，公司市值中有90.83%源自于智力資本?？煽诳蓸饭?995年市值為7860億美元，而當(dāng)年該公司的物質(zhì)資產(chǎn)僅為520億美元，智力資本占該公司市值的93.38%0。傳統(tǒng)上，企業(yè)正常運(yùn)營所需要的基本經(jīng)濟(jì)資源分為3類：土地、勞動(dòng)和資本。但它們已越來越不能解釋所有的實(shí)際經(jīng)濟(jì)增長，使得經(jīng)濟(jì)學(xué)家們將視野轉(zhuǎn)向了傳統(tǒng)的土地、資本和勞動(dòng)三要素以外的要素技術(shù)和（知識(shí)）教育。20世紀(jì)80年代，加

16、利福尼亞州大學(xué)伯克利分校的羅默教授根據(jù)這些新的經(jīng)濟(jì)增長現(xiàn)象，提出了經(jīng)濟(jì)增長的四要素理論，其核心思想是將知識(shí)作為經(jīng)濟(jì)增長更為重要的因素。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)價(jià)值增長越來越多地依賴于知識(shí)和技能帶來的價(jià)值，知識(shí)和技能不論是在個(gè)人、組織還是國家水平上，正日益成為經(jīng)濟(jì)增長和繁榮的關(guān)鍵。（二）知識(shí)產(chǎn)權(quán)在知識(shí)成為最重要的生產(chǎn)要素的情況下，掌握這些知識(shí)的團(tuán)體就必然要尋求通過國家、法律和制度對(duì)知識(shí)的重要地位和權(quán)屬進(jìn)行確認(rèn)和保護(hù)，即發(fā)展到今天的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度（其表現(xiàn)形式有版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、商業(yè)秘密、地理標(biāo)志、植物新品種、集成電路布圖設(shè)計(jì)等），而法律對(duì)知識(shí)的這種確認(rèn)和保護(hù)又轉(zhuǎn)而促使各團(tuán)體竭力創(chuàng)造并利用好這些

17、重要的知識(shí)財(cái)富。利益團(tuán)體尋求對(duì)其知識(shí)財(cái)富的保護(hù)，即知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的建立和完善，表現(xiàn)在國際層面上，從1883年的保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)巴黎公約開始，國際社會(huì)相繼制定了伯爾尼公約、商標(biāo)注冊(cè)馬德里協(xié)定、世界版權(quán)公約、保護(hù)鄰接權(quán)的羅馬公約、專利合作協(xié)定、TRIPS等一系列的國際公約。也先后出現(xiàn)了巴黎聯(lián)盟（18831893）、伯爾尼聯(lián)盟（18861893）、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)聯(lián)合國際局（簡稱BIRPI，18931970）、聯(lián)合國教科文組織、世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織（1970年開始代替BIRPI）、世界貿(mào)易組織等從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)與國際協(xié)調(diào)的機(jī)構(gòu)。所有這些體制的建立，除了加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)外，更是有利于那些知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)達(dá)的國家

18、和企業(yè)利用其知識(shí)資源維護(hù)自己的競爭優(yōu)勢地位。在國家層面上，除伊朗和朝鮮外，絕大多數(shù)國家都建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律保護(hù)制度。我國自改革開放以來也開始了對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，先后進(jìn)行了一系列的知識(shí)產(chǎn)權(quán)國內(nèi)立法，如1982年商標(biāo)法、1985年專利法、1990年著作權(quán)法等，并先后加入了一些知識(shí)產(chǎn)權(quán)類國際公約，如1985年加入巴黎公約、1989年加入馬德里協(xié)定、1992年加入伯爾尼公約和世界版權(quán)公約、1993年加入專利合作協(xié)定、1994年簽署并于2001年12月11日起對(duì)我國生效的TRIPS等。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的建立和完善又轉(zhuǎn)而推動(dòng)著各利益團(tuán)體（主要是企業(yè)，企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的主體）對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、利用和維護(hù)。各企業(yè)紛

19、紛將知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略作為企業(yè)參與市場競爭、國際競爭的重要手段和橋梁。世界上幾乎所有的跨國公司都設(shè)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門，以管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)工作、開拓市場、增強(qiáng)企業(yè)的競爭力、遏制競爭對(duì)手。相比之下，國內(nèi)企業(yè)普遍存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)淡薄、缺乏科技創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)擁有量少、技術(shù)含量低等問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在國際專利申請(qǐng)中，中國發(fā)明專利的國際申請(qǐng)量只有美國和日本的1/30，韓國的1/4，我國企業(yè)申請(qǐng)的專利只占世界專利總量的1%2%，出口產(chǎn)品中擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的只占10%。在我國發(fā)明專利申請(qǐng)和受理中，在1985年4月1日2004年10月31日期間，我國企業(yè)被授予的發(fā)明專利僅占35.7%，而外國企業(yè)卻占到64.

20、3%，且主要集中在光學(xué)、無線電傳播、移動(dòng)通信等高新技術(shù)領(lǐng)域。國外一些大企業(yè)如日立公司、IBM公司等，其1年的專利申請(qǐng)量就超過了我國所有企業(yè)1年的專利申請(qǐng)量，美國的杜邦公司擁有3萬多項(xiàng)專利，美國電話電報(bào)公司擁有5萬多項(xiàng)專利。2000年美國一份研究報(bào)告稱美國企業(yè)創(chuàng)造的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值已經(jīng)超過有形資產(chǎn)，在資產(chǎn)總值中所占的比例高達(dá)60%。在我國現(xiàn)有的780多萬家大小企業(yè)中，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的僅有2000家，有99%的企業(yè)沒有申請(qǐng)專利，擁有自己商標(biāo)的企業(yè)也僅占40%。（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)特征知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度是人類的一項(xiàng)偉大發(fā)明，它以榮譽(yù)、社會(huì)地位和財(cái)富為杠桿，發(fā)掘每個(gè)人生命中最為寶貴的創(chuàng)造本能，為生生不息的創(chuàng)造之火

21、添加利益的柴薪。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度以制度文明為杠桿，恰當(dāng)?shù)卣业嚼娴闹c(diǎn)，一端有效地激發(fā)了人們的創(chuàng)造熱情，另一端把個(gè)人才智轉(zhuǎn)化為無盡的社會(huì)財(cái)富，極大地推動(dòng)了人類物質(zhì)文明和精神文明的進(jìn)步。知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有以下特征。1、知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種無形資產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的客體即智力成果，是一種沒有形體的精神財(cái)富?？腕w的非物質(zhì)性是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)屬性，也是該項(xiàng)權(quán)利與有形財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的最根本區(qū)別。2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專有性知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種專有的民事權(quán)利，它同所有權(quán)一樣具有排他性和絕對(duì)性的特點(diǎn)。不過由于智力成果是精神領(lǐng)域的產(chǎn)品，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的效力內(nèi)容不同于所有權(quán)的效力內(nèi)容。知識(shí)產(chǎn)權(quán)專有性，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。（1）知識(shí)產(chǎn)權(quán)為權(quán)利人所獨(dú)占，權(quán)

22、利人莖斷這種專有權(quán)并受到法律保護(hù)，沒有法律規(guī)定或權(quán)利人許可，任何人不得使用權(quán)利人的智力成果。（2）對(duì)于同一項(xiàng)智力成果，不允許有兩個(gè)或兩個(gè)以上的同一屬性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)并存。3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的時(shí)間性知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有時(shí)間性特點(diǎn)，一旦超出法律規(guī)定的有效期限，這一權(quán)利就自動(dòng)消滅，知識(shí)成果就會(huì)轉(zhuǎn)化為整個(gè)社會(huì)的共同財(cái)富，為全人類共同使用。這一特點(diǎn)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)與有形財(cái)產(chǎn)的主要區(qū)別之一。如發(fā)明專利為20年，實(shí)用新型專利和外觀設(shè)計(jì)專利為10年，從申請(qǐng)日起算。著作權(quán)保護(hù)期限較長，我國規(guī)定的著作權(quán)保護(hù)期限是作者終身和死后50年，有些國家是作者終身和死后70年。4、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的地域性知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種專有權(quán)，在空間上的效力并不是無限的，

23、而是受到地域性的限制，即有嚴(yán)格的領(lǐng)土性，其效力僅限于本國境內(nèi)。除簽有國際公約或雙邊互惠協(xié)定的以外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)沒有域外效力，域外的其他國家對(duì)這種權(quán)利沒有保護(hù)的義務(wù)，域外的任何人均可在自己的國家內(nèi)自由使用該智力成果，既無須取得權(quán)利人的同意，也不必向權(quán)利人支付報(bào)酬。要想使某項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)在域外也得到法律的保護(hù)，就必須依照共同參加的國際公約或雙方簽訂的協(xié)定，到請(qǐng)求保護(hù)的國家去提出申請(qǐng)或進(jìn)行登記。否則，它是得不到外國法律的保護(hù)的。另外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在某一國家失效，絲毫不影響該項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)在其他國家已取得的權(quán)利。21世紀(jì)是知識(shí)競爭的世紀(jì)，知識(shí)的競爭導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)面臨種種風(fēng)險(xiǎn)。其中，法律風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為突出。這是因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)

24、完全依賴于法律，任何來自法律上的威脅都將意味著權(quán)利人將完全喪失所有權(quán)。但目前我國不少企業(yè)尚未建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，科研開發(fā)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、技術(shù)創(chuàng)新與依法保護(hù)明顯脫節(jié)。因此，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。在充滿風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境下，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有者和使用者首先需要認(rèn)清的就是他們的知識(shí)產(chǎn)權(quán)面臨著哪些風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)專利法律風(fēng)險(xiǎn)專利是受法律規(guī)范保護(hù)的發(fā)明創(chuàng)造，它是指一項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造向國家審批機(jī)關(guān)提出專利申請(qǐng)，經(jīng)依法審查合格后向?qū)＠暾?qǐng)人授予的在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)該項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造享有的專有權(quán)。專利是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，根據(jù)2008年12月27日新修正的專利法第二條規(guī)定，發(fā)明創(chuàng)造

25、是指發(fā)明、實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)3種。專利權(quán)并非伴隨著發(fā)明創(chuàng)造的完成而自動(dòng)產(chǎn)生。一項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造完成后，權(quán)利人需要按照專利法規(guī)定的法定程序向?qū)＠謺嫔暾?qǐng)。經(jīng)過審查后，方能獲得專利權(quán)。除法律另有規(guī)定的以外，權(quán)利人獲得專利權(quán)后，任何人實(shí)施該專利，均需要得到專利權(quán)人的授權(quán)許可并支付專利使用費(fèi)，否則就構(gòu)成侵權(quán)。在專利權(quán)領(lǐng)域的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)主要有申請(qǐng)不當(dāng)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)和未經(jīng)許可而使用的法律風(fēng)險(xiǎn)。（一）專利申請(qǐng)策略不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于發(fā)明創(chuàng)造的保護(hù)有兩種途徑：一種是申請(qǐng)專利；另一種是作為商業(yè)秘密進(jìn)行保護(hù)。若申請(qǐng)專利的策略不當(dāng)，將可能給企業(yè)造成嚴(yán)重的損失。例如，本應(yīng)通過商業(yè)秘密保護(hù)的技術(shù)，卻不當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了專利申

26、請(qǐng)，則存在以下法律風(fēng)險(xiǎn)：由于不符合專利法規(guī)定的專利要求，專利申請(qǐng)將被駁回，該技術(shù)持有人只能依據(jù)商業(yè)秘密制度進(jìn)行保護(hù)。但根據(jù)專利法的規(guī)定，申請(qǐng)專利需將有關(guān)材料公開并公布。這意味著競爭對(duì)手可通過公開合法的渠道獲得公司的技術(shù)開發(fā)情況。一旦專利申請(qǐng)未能成功，企業(yè)不僅要付出一定的申請(qǐng)成本，而且該技術(shù)的商業(yè)秘密保護(hù)也面臨威脅。有些發(fā)明創(chuàng)造雖然符合專利法的要求，申請(qǐng)后能獲得專利權(quán)。但是由于專利保護(hù)具有期限性，一旦期限截止，專利權(quán)人也喪失專用權(quán)。所以，如果某項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造，權(quán)利人預(yù)計(jì)競爭對(duì)手無法在短期內(nèi)研發(fā)獲得，企業(yè)就不如采用商業(yè)秘密的方式進(jìn)行保護(hù)。此外，一些不具有升級(jí)換代的技術(shù)，也不適合采用專利進(jìn)行保護(hù)。（二）

27、專利說明書及權(quán)利要求書撰寫不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)專利說明書有廣義和狹義兩種解釋。就廣義而言，是指各國工業(yè)產(chǎn)權(quán)局、專利局及國際（地區(qū)）性專利組織出版的各種類型專利說明書的統(tǒng)稱。包括授予發(fā)明專利、發(fā)明人證書、醫(yī)藥專利、植物專利、工業(yè)品外觀設(shè)計(jì)專利、實(shí)用證書、實(shí)用新型專利、補(bǔ)充專利或補(bǔ)充發(fā)明人證書、補(bǔ)充保護(hù)證書、補(bǔ)充實(shí)用證書的授權(quán)說明書及其相應(yīng)的申請(qǐng)說明書。就狹義而言，是指授予專利權(quán)的專利說明書。專利說明書的主要作用：一是清楚、完整地公開新的發(fā)明創(chuàng)造，二是請(qǐng)求或確定法律保護(hù)的范圍。專利說明書描述不同，法律確認(rèn)的保護(hù)范圍就不同。權(quán)利要求書是專利申請(qǐng)文件中最重要的文件之一，是確定國家對(duì)某項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造劃定保護(hù)范

28、圍的文件，一旦批準(zhǔn)，就具有法律效力。一項(xiàng)發(fā)明或者實(shí)用新型只應(yīng)當(dāng)有一項(xiàng)獨(dú)立權(quán)利要求，每一個(gè)獨(dú)立權(quán)利要求可以有若干個(gè)從屬權(quán)利要求。專利說明書及權(quán)利要求書的重要性如此顯著，撰寫這些法律文書就應(yīng)特別謹(jǐn)慎、字斟句酌。否則，由于撰寫不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)可能使企業(yè)的發(fā)明創(chuàng)造無法獲得適當(dāng)?shù)姆杀Ｗo(hù)，一般后果是導(dǎo)致法律對(duì)該項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造的保護(hù)范圍變窄。（三）專利申請(qǐng)后授權(quán)前法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)明創(chuàng)造從提出專利申請(qǐng)到專利授權(quán)有一個(gè)過程，存在一段時(shí)間差，此時(shí)若忽略發(fā)明創(chuàng)造的保護(hù)同樣將給企業(yè)帶來損失的可能。對(duì)實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)的發(fā)明創(chuàng)造而言，由于專利申請(qǐng)不需經(jīng)過實(shí)質(zhì)審查，只要經(jīng)過初步審查沒有發(fā)現(xiàn)駁回理由的，就可獲得專利權(quán)。因此這兩種

29、專利沒有公布要求，時(shí)間差較短，該階段性法律風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)間短，法律風(fēng)險(xiǎn)值低，通常企業(yè)采取有效的保密措施即可以在評(píng)估中不予考慮。對(duì)于發(fā)明專利申請(qǐng)，需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，按照規(guī)定需要進(jìn)行公布。第一階段是自申請(qǐng)日至該發(fā)明專利申請(qǐng)公布之前，由于申請(qǐng)仍處于保密狀態(tài)，因而其風(fēng)險(xiǎn)值低。第二階段是發(fā)明專利申請(qǐng)公布至授權(quán)前，由于發(fā)明已經(jīng)公布，他人可能了解有關(guān)信息。但是相關(guān)技術(shù)不能確定為專利技術(shù)，因而不具有訴權(quán)，即使他人未經(jīng)其許可使用其發(fā)明創(chuàng)造，發(fā)明創(chuàng)造者也不能對(duì)其起訴。因而此階段的法律風(fēng)險(xiǎn)值較大，企業(yè)如果沒有為維護(hù)權(quán)益做適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備，則存在將來獲得專利權(quán)后仍無法追究實(shí)施者侵權(quán)責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)，避免該法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)以證據(jù)固定為

30、主。（四）專利侵權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利人獲得專利權(quán)后，最大的法律風(fēng)險(xiǎn)就是專利侵權(quán)。一方面，專利權(quán)人有遭到他人侵權(quán)的可能；另一方面，也有專利權(quán)人不當(dāng)使用專利侵犯其他人的專利權(quán)利的可能。哪些具體行為屬于侵犯專利權(quán)的行為，各國專利法的規(guī)定基本相同，只是在規(guī)定的侵權(quán)行為的范圍上略有不同。通常認(rèn)為，專利侵權(quán)的構(gòu)成要件有4個(gè)方面：有被侵犯的有效專利權(quán)的存在；未經(jīng)專利權(quán)人許可；侵權(quán)行為以生產(chǎn)經(jīng)營為目的；行為不屬于法律另有規(guī)定的情形。企業(yè)獲得專利權(quán)之后，應(yīng)在該專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行侵權(quán)產(chǎn)品或者侵權(quán)行為的跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)被侵權(quán)的事實(shí)，保留相關(guān)證據(jù)以便及時(shí)制止侵權(quán)、索賠；企業(yè)在實(shí)施某項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)、投放市場前，應(yīng)檢索有關(guān)專利文獻(xiàn)，了解

31、自己的產(chǎn)品是否侵犯了他人的專利。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，總體上可分為企業(yè)自身內(nèi)部產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素和企業(yè)外部環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)因素。（一）企業(yè)自身內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)因素（1）首先體現(xiàn)為人的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營好壞，歸根結(jié)底，人的因素是最重要的，尤其是企業(yè)的管理者們基本可以控制并決定著企業(yè)的生死存亡。個(gè)人私欲極為強(qiáng)烈的管理者，其在進(jìn)行管理或決策時(shí)，必然首先考慮其個(gè)人的私利并有可能為了個(gè)人的私利而不惜讓企業(yè)承擔(dān)更大的法律風(fēng)險(xiǎn)。所以從一定意義上講，企業(yè)在選擇用人時(shí)，本身就存在著風(fēng)險(xiǎn)。（2）從制度層面上講，企業(yè)自身制度存在的缺陷也是導(dǎo)致或產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在潛因。組織管理企業(yè)，不能光靠企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)

32、人的權(quán)威和能力，科學(xué)的管理其實(shí)最主要是指先進(jìn)的企業(yè)管理制度。當(dāng)然，制度本身也包括對(duì)物、對(duì)事的管理。但這一切最終還是通過對(duì)人的管理來得到落實(shí)。制度是由人來制定產(chǎn)生的，而人自身的認(rèn)識(shí)能力是有限的，所以，十全十美的制度是不存在的。企業(yè)運(yùn)營的效率與風(fēng)險(xiǎn)總是一對(duì)矛盾的統(tǒng)一體。為偏重提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益而制定的一些管理制度，其中也必然暗含著企業(yè)運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)的增加。從企業(yè)運(yùn)營的物質(zhì)載體看，企業(yè)自身規(guī)模超大、機(jī)構(gòu)廢雜也是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部存在“多米諾骨牌”效應(yīng)的直接依存的條件。隨著科技的飛速發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)都在不斷地進(jìn)行（有時(shí)甚至是盲目的）擴(kuò)張，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化、經(jīng)營商品或提供服務(wù)的多樣化已大大超乎前人的想像。為了

33、更加有效地組織生產(chǎn)要素，企業(yè)自身的組織機(jī)構(gòu)也變得異常的復(fù)雜，企業(yè)自身內(nèi)部各職能部門的配合和信息溝通也變得越來越困難，這同時(shí)也就意味著控制企業(yè)運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)的成本增加、難度加大。（二）企業(yè)外部存在的風(fēng)險(xiǎn)因素（1）競爭對(duì)手方面的原因。企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主體總是要在市場競爭中謀求生存和發(fā)展的，也就是說，參與競爭的任何一方都會(huì)想方設(shè)法盡可能為自己爭得有利地位，包括會(huì)利用競爭對(duì)手對(duì)方的一些弱點(diǎn)、在法律方面的疏忽來達(dá)到自己的目的。隨著科技的發(fā)展，尤其是在高科技領(lǐng)域，企業(yè)面臨這方面的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越突出。況且，現(xiàn)代企業(yè)的競爭已經(jīng)跨越了國界，企業(yè)競爭的水平和激烈程度在不斷升級(jí)，自然企業(yè)所面臨競爭對(duì)手方面的法律風(fēng)

34、險(xiǎn)也會(huì)加大。（2）政策及法律法規(guī)自身變化的原因。國家政策、法律法規(guī)自身也是一個(gè)不斷變化的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，國家舊有的政策、法律法規(guī)在不斷地被廢止和變更，同時(shí)新的政策、法律法規(guī)在不斷地產(chǎn)生，或者說正在日趨走向嚴(yán)密和完善。盡管企業(yè)的管理者總想了解最新的國家政策、法律法規(guī)的變動(dòng)，但總有了解不到或了解不全面的時(shí)候?？墒?，法律又是那樣的無情，它不會(huì)因?yàn)槟悴恢せ蛄私獠坏骄蛯?duì)你不產(chǎn)生作用，對(duì)國家政策或法律法規(guī)的無知在任何時(shí)候都不可能成為免除法律責(zé)任的正當(dāng)理由。所以，國家政策、法律法規(guī)的不斷變化對(duì)不能把握其變化的企業(yè)來說，無疑也是一種產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的外在因素。（3）其他非企業(yè)自身的原因。導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任的其他非企

35、業(yè)方面的原因主要包括意外事件、不可抗力、外部侵權(quán)等。俗話說“人算不如天算”，盡管人們已經(jīng)盡了極大的努力去規(guī)避所有風(fēng)險(xiǎn)，但仍有許多風(fēng)險(xiǎn)是人們無法規(guī)避掉的，如作為意外事件的社會(huì)動(dòng)亂、罷工等（在有些國家或國際貿(mào)易中可歸入不可抗力），作為不可抗力的自然災(zāi)害、自然事件等，政府和其他單位主體或企業(yè)外部人員對(duì)企業(yè)合法權(quán)益的侵害（如政府部門對(duì)企業(yè)不正當(dāng)?shù)氖斩惡土P沒財(cái)產(chǎn)）等。現(xiàn)實(shí)中導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)的因素要比以上所分析的更多、更復(fù)雜，并且不可能是單獨(dú)一個(gè)或幾個(gè)因素在起作用，而是在一定的時(shí)空條件下各種因素結(jié)合在一塊才起作用，其中必有起主導(dǎo)作用的因素。主導(dǎo)因素的不同又決定著不同的法律風(fēng)險(xiǎn)類型。法律風(fēng)險(xiǎn)的特征（一）

36、可認(rèn)知性法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于法律對(duì)企業(yè)行為的評(píng)價(jià)，法的內(nèi)容是明確而穩(wěn)定的，這就給人們進(jìn)行企業(yè)行為預(yù)測提供了可能。根據(jù)法律可以預(yù)先估計(jì)企業(yè)相互間將怎樣行為及行為的后果等，從而對(duì)自己的行為做出合理的安排，因而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有可認(rèn)知性。（二）專業(yè)性現(xiàn)代社會(huì)是法制社會(huì)，法律深入企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)方面，法律眾多，企業(yè)普通員工很難熟悉過多的法律條款，因而他們需要專業(yè)人士的幫助。法律的專業(yè)性決定了法律風(fēng)險(xiǎn)也具有專業(yè)性。（1）法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力具有專業(yè)性。判斷某種行為是否具有法律風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)的損害結(jié)果的大小，都依賴于對(duì)法律本身的把握程度及法律的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。法律風(fēng)險(xiǎn)雖然具有可認(rèn)知性，但并不是每個(gè)人都具有這種認(rèn)知能力。（2）

37、法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案具有專業(yè)性。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦形成，就需要采用積極的方式予以解決。但法律方案的設(shè)計(jì)、方案實(shí)施步驟的把握，需要有非常強(qiáng)的專業(yè)性。（3）法律風(fēng)險(xiǎn)的防范具有專業(yè)性。企業(yè)運(yùn)作中的大量法律風(fēng)險(xiǎn)是可以防范的，但這種防范最好是由專業(yè)人士來實(shí)施，這樣可以收到“事半功倍”的效果。（三）損失性法律風(fēng)險(xiǎn)幾乎都會(huì)給企業(yè)造成損失，無論企業(yè)經(jīng)營能從承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為中獲利多少，一旦法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生實(shí)際損害時(shí)，這些利益都是微不足道的。法律風(fēng)險(xiǎn)絕大多數(shù)為損失性風(fēng)險(xiǎn)，只有極少數(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)具有法律上的獲利，法律風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)性獲利的機(jī)會(huì)更多體現(xiàn)在法律以外的商業(yè)獲利。（四）不可投保性法律風(fēng)險(xiǎn)從法律上講確實(shí)屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)，即法律風(fēng)險(xiǎn)從

38、法律意義上不存在獲利機(jī)會(huì)，是承擔(dān)法律損失的風(fēng)險(xiǎn)。然而若放在整個(gè)利益考慮，則法律風(fēng)險(xiǎn)的純粹風(fēng)險(xiǎn)性將遭到質(zhì)疑：違反法律的行為在法律上形成法律風(fēng)險(xiǎn)，但是當(dāng)事人卻可能從違法行為中獲取不正常的高額利潤；其他法律風(fēng)險(xiǎn)若沒有法律層面的否定性評(píng)價(jià)，同樣可能給當(dāng)事人帶來利益，企業(yè)如果與合作伙伴在談判過程中承擔(dān)了較重的違約責(zé)任，可能在價(jià)格上就能得到優(yōu)惠等。因而法律風(fēng)險(xiǎn)具有投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的特性，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)一般是不可保的。此外，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)還具有必然性、損失的不可估量性及較強(qiáng)的個(gè)性特點(diǎn)等，因而也不具有投保性。合同簽訂前隱藏的法律風(fēng)險(xiǎn)這類法律風(fēng)險(xiǎn)往往表現(xiàn)為合同對(duì)方的主體資格和履約能力方面。因?yàn)楹贤炗喦皼]有對(duì)合同對(duì)方作必要的

39、調(diào)查和了解，與主體資格有瑕疵的當(dāng)事人或代理人簽署合同，最后導(dǎo)致合同無效或合同效力待定。合同主體即民事主體，是指在民事法律關(guān)系中獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的人。交易主體包括自然人、法人和其他組織。合同主體與簽約主體是兩個(gè)不同的概念，合同主體是實(shí)際承擔(dān)合同權(quán)利義務(wù)的民事主體；而簽約主體是實(shí)際簽署合同的人，可能是代理人或者代表人?，F(xiàn)實(shí)的交易中，經(jīng)常不是當(dāng)事人出面，代理人和代表人實(shí)際從事著洽談和簽訂合同的責(zé)任。1、代理人及法律風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天，大量的合同簽訂是由代理人完成的。代理的意義主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：代理擴(kuò)大了民事主體的活動(dòng)范圍；代理可以補(bǔ)充某些民事主體資格上的不足。根據(jù)法律規(guī)定，代理人在

40、代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義進(jìn)行民事活動(dòng)，由被代理人直接承受其法律后果。代理人從事交易活動(dòng)常見的法律風(fēng)險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)。（1）無權(quán)代理的法律風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)交往最常見的代理權(quán)限產(chǎn)生是基于被代理人的授權(quán)，當(dāng)代理人沒有經(jīng)過授權(quán)，一旦發(fā)生糾紛，企業(yè)不能要求被代理人承擔(dān)責(zé)任，而代理人往往沒有能力承擔(dān)責(zé)任，給企業(yè)造成的損害非常嚴(yán)重。（2）超越權(quán)限代理的法律風(fēng)險(xiǎn)。不少企業(yè)在交易時(shí)比較注意對(duì)方代理授權(quán)書的審查，而這種審查往往停留在是否具有授權(quán)以及授權(quán)的真實(shí)性，但對(duì)授權(quán)的具體內(nèi)容核實(shí)較為馬虎。超越權(quán)限代理，同樣使企業(yè)面臨合同效力不確定的法律風(fēng)險(xiǎn)。（3）代理人的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)擔(dān)任他人的代理人時(shí)，若授權(quán)內(nèi)容較為含混，企業(yè)對(duì)

41、外活動(dòng)是否在代理權(quán)限范圍內(nèi)存在爭議，一旦代理活動(dòng)未能正常進(jìn)行，則被代理人可能要求企業(yè)承擔(dān)超越代理權(quán)限造成的損害責(zé)任。2、代表人及法律風(fēng)險(xiǎn)不少企業(yè)經(jīng)營者持有“誰簽合同，誰就是合同當(dāng)事人”的淺顯認(rèn)識(shí)，在并未弄清實(shí)際的簽約主體與當(dāng)事人之間的關(guān)系情況下，就簽訂合同，使自己掉入了合同陷阱。（1）授權(quán)缺陷的法律風(fēng)險(xiǎn)。我國法律規(guī)定了法定代表人制度，除此之外企業(yè)其他人員對(duì)外簽訂合同，必須具有授權(quán)委托。若因授權(quán)缺陷導(dǎo)致合同將來被認(rèn)定無效，給企業(yè)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。即使是長期合作的業(yè)務(wù)員，由于是否離職很難查證，因此企業(yè)仍然應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持對(duì)其授權(quán)情況的審查，在實(shí)踐中因業(yè)務(wù)員離職后仍使用原企業(yè)名稱對(duì)外訂立合同的糾紛屢見

42、不鮮。（2）公司章程限制的法律風(fēng)險(xiǎn)。若公司章程對(duì)法定代表人的職權(quán)范圍進(jìn)行了限定，而公司章程屬于公眾可以獲得并知悉的內(nèi)容，則法定代表人超越職權(quán)從事交易，相應(yīng)合同的效力將受到質(zhì)疑。這種法律風(fēng)險(xiǎn)較為隱蔽，企業(yè)需要更加注意。這種法律風(fēng)險(xiǎn)防范成本較高，但在重大交易活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)予以考慮。3、交易主體對(duì)合同的影響（1）限制民事行為能力人訂立的合同。限制民事行為能力人原則上由其法定代理人代其訂立合同，若獨(dú)立訂立合同，須經(jīng)其法定代理人追認(rèn)，方為有效。追認(rèn)權(quán)制度旨在保護(hù)限制行為能力人及其法定代理人，但力求平衡，法律賦予相對(duì)人催告權(quán)和撤銷權(quán)，以避免因合同關(guān)系動(dòng)蕩不定給相對(duì)人造成利益損失。企業(yè)經(jīng)營者通常都會(huì)注意到簽約對(duì)

43、方是否具有完全的民事行為能力，企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般也不會(huì)有未成年人卷入，但在一些特殊情況下，也難免存在這樣的法律風(fēng)險(xiǎn)。如某企業(yè)在尋找企業(yè)形象代言人時(shí)，決定找某年少的世界冠軍，而該人獲得冠軍時(shí)剛滿17周歲，本人同意了企業(yè)的邀請(qǐng)，遂簽訂了合同。后其法定代理人主張?jiān)摵贤瑹o效，導(dǎo)致企業(yè)前期投入拍攝的廣告及其他宣傳都無法使用，給企業(yè)造成了較大損失。（2）無權(quán)代理人訂立的合同。無權(quán)代理是指行為人沒有代理權(quán)而以他人的名義所實(shí)施的代理。無權(quán)代理發(fā)生的原因主要有：行為人自始就沒有代理權(quán)；行為人所為的代理行為超越代理權(quán)；行為人的代理權(quán)消滅。無權(quán)代理人訂立的合同，按照法律規(guī)定存在多種法律效力情況，而不同的法律效力結(jié)果面

44、臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也各不相同。表見代理證明不力的法律風(fēng)險(xiǎn)。若無權(quán)代理行為構(gòu)成表見代理，則按照合同法第四十九條規(guī)定，代理行為應(yīng)當(dāng)有效，即合同為有效合同。然而表見代理構(gòu)成需要滿足一系列條件，這些條件都需要企業(yè)提供證據(jù)證明，若企業(yè)簽訂合同時(shí)僅僅要求查閱了對(duì)方相關(guān)證明材料，而并沒有與合同一并備案，將面臨證明不力的法律風(fēng)險(xiǎn)。效力待定的不確定法律風(fēng)險(xiǎn)。若無權(quán)代理不構(gòu)成表見代理，根據(jù)合同法規(guī)定，在被代理人追認(rèn)之前，合同效力待定。這種效力待定的不確定狀態(tài)，使企業(yè)面臨著準(zhǔn)備履行合同還是做好補(bǔ)救措施的兩難境地。其性質(zhì)屬于不確定的法律風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，企業(yè)在簽約時(shí)沒有審查出代理權(quán)限問題，很難在合同簽訂后識(shí)別無權(quán)代理人訂立合同

45、的法律風(fēng)險(xiǎn)，通常要等到實(shí)際引發(fā)法律危機(jī)，企業(yè)才認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)的存在。（3）無權(quán)處分人訂立的合同。無權(quán)處分人與相對(duì)人簽訂的合同，并不是合同無效的當(dāng)然理由，故合同法第五十一條規(guī)定：“無處分權(quán)的人處分他人的財(cái)產(chǎn)，經(jīng)權(quán)利人追認(rèn)或者無處分權(quán)的人訂立合同后取得處分權(quán)的，該合同有效?！备鶕?jù)法律規(guī)定的含義，若無權(quán)處分人訂立的合同事后權(quán)利人不追認(rèn)，且行為人未取得處分權(quán)時(shí)，合同無效。但合同無效并不能對(duì)抗善意第三人，第三人可以根據(jù)善意取得制度獲得相關(guān)權(quán)利。在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往中，無權(quán)處分人并不像想像的那么容易識(shí)別。如某集團(tuán)名下有若干緊密關(guān)聯(lián)的公司，在外部看來其資產(chǎn)都?xì)w屬該整體，若與其中A公司簽訂合同，但標(biāo)的物屬于集團(tuán)的

46、B公司，在法律上而言就屬于無權(quán)處分人簽訂的合同，合同相對(duì)人將面臨合同無效的法律風(fēng)險(xiǎn)。若該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)屬于行政機(jī)關(guān)登記的不動(dòng)產(chǎn)、專利等，合同相對(duì)人則無法說明自己在簽訂時(shí)屬于善意，相關(guān)損失只能自行承擔(dān)了。4、合同主體欺詐的法律風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)競爭中，一些經(jīng)濟(jì)主體會(huì)利用法律既定規(guī)則實(shí)現(xiàn)不法目的。故意設(shè)置法律陷阱引誘其他經(jīng)濟(jì)主體上當(dāng)，這種有預(yù)謀的法律風(fēng)險(xiǎn)較之前面的不當(dāng)簽約造成的損害更大。尤其在國際貿(mào)易中，利用合同主體進(jìn)行的欺詐形式多樣，是經(jīng)常遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)類型。（1）有限責(zé)任的惡意利用及法律風(fēng)險(xiǎn)。有限責(zé)任公司的主要特點(diǎn)是公司以全部注冊(cè)資本為限對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，股東以出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。蓄意欺詐者以很低的

47、資本注冊(cè)有限責(zé)任公司，取得當(dāng)事人資格，簽訂大宗合同，欺詐另一方合同當(dāng)事人，給其造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。在出現(xiàn)較大的賠償責(zé)任或者損害時(shí)，則申請(qǐng)公司破產(chǎn)清算。這種有限責(zé)任的惡意使用在國際貿(mào)易中經(jīng)常遇到。不當(dāng)利用有限責(zé)任的事情不僅僅存在于一些不法商人中，一些較大的公司為避免國際貿(mào)易所帶來的巨大法律風(fēng)險(xiǎn)，也常常利用這種方法來降低風(fēng)險(xiǎn)。通過成立若干個(gè)注冊(cè)資本低的子公司，再以子公司對(duì)外簽訂貿(mào)易合同，若合同正常履行，則公司會(huì)以母公司的財(cái)力和人力確保合同正常履行；但是若合同出現(xiàn)較大法律風(fēng)險(xiǎn)，則犧牲掉子公司以避免母公司卷入訴訟。2005年底修訂的公司法第二十條第三款規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，

48、逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”在此之前，我國法律沒有關(guān)于濫用公司有限責(zé)任的相關(guān)規(guī)定。法律雖然有了原則性規(guī)定，但企業(yè)遇到對(duì)方惡意利用有限責(zé)任，同樣面臨著法院最終認(rèn)定的不確定性法律風(fēng)險(xiǎn)。在我國信用體系尚未建立之前，企業(yè)只能依靠自身衡量交易對(duì)方的信用程度。（2）虛構(gòu)合同主體及法律風(fēng)險(xiǎn)。合同主體是合同權(quán)利義務(wù)的最終承擔(dān)者，若與法律意義上并不存在的交易對(duì)方簽訂合同，則企業(yè)無法確定到底誰該承擔(dān)合同的權(quán)利義務(wù)，因此，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)非常巨大。利用注冊(cè)要求差異虛擬合同主體。在普通的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，虛構(gòu)合同主體是較容易發(fā)現(xiàn)的，但是由于各國、各地區(qū)的公司注冊(cè)有不同的規(guī)定，在國際貿(mào)

49、易中由于這種注冊(cè)的差異性導(dǎo)致的虛擬合同主體有時(shí)不易被發(fā)現(xiàn)。如國際貿(mào)易中，經(jīng)常會(huì)遇到合同當(dāng)事人一方為沒有注冊(cè)資本的貿(mào)易行、商行，只有營業(yè)證明，不能提供法人資格、注冊(cè)資本及法人地址的證明或公證書，這類人往往被稱為“皮包商”，其不能從事直接的貨物買賣，與這類商人交易風(fēng)險(xiǎn)也很大。利用掛靠等方式虛擬合同主體。通過掛靠、借用名義等方式簽訂合同的情況在實(shí)踐中時(shí)有發(fā)生，這種情況下實(shí)際履行合同的主體與名義上的合同主體并不符合，同樣屬于虛擬合同主體。由于實(shí)際履行合同的主體缺乏相應(yīng)資格或經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，更易發(fā)生履行合同困難的情況。按照法律規(guī)定，盡管企業(yè)可以在發(fā)生糾紛時(shí)追究被掛靠方的責(zé)任，但解決該法律糾紛付出的代價(jià)對(duì)企

50、業(yè)而言已經(jīng)構(gòu)成嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)。5、主體變更的不當(dāng)利用及法律風(fēng)險(xiǎn)合同都是通過簽訂合同的雙方當(dāng)事人實(shí)施所規(guī)定的行為來履行的，稱之為親自履行原則，簽訂合同的雙方當(dāng)事人就是合同履行主體。但是，由于商業(yè)活動(dòng)變動(dòng)的頻繁，履行合同的主體變更是常見的。若交易對(duì)方惡意利用主體變更，將給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）合同轉(zhuǎn)讓的主體變更法律風(fēng)險(xiǎn)。如合同當(dāng)事人一方聲稱自己無法履約，向?qū)Ψ浇ㄗh由第三方代替自己履約，從而導(dǎo)致將合同義務(wù)交由一個(gè)履約能力較差的當(dāng)事人履行，將產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。（2）公司分立或合并的主體變更法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)公司分立或合并時(shí)，主體必然發(fā)生變更。公司法第一百七十七條規(guī)定：“公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)

51、任。但是，公司在分立前與債務(wù)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)定另有約定的除外?！痹诮灰讓?duì)方發(fā)生分立時(shí)，通常情況都會(huì)確定分立后的一個(gè)公司負(fù)責(zé)履行特定合同，這種時(shí)候?qū)Ψ揭笃髽I(yè)簽訂特定的確認(rèn)書，將直接導(dǎo)致實(shí)際承擔(dān)責(zé)任的當(dāng)事人變化。6、主體不適格及法律風(fēng)險(xiǎn)法律對(duì)一些商業(yè)活動(dòng)主體有特殊要求，在從事這樣的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，若主體不適格則可能導(dǎo)致合同無效，或不能產(chǎn)生預(yù)想的法律效果。一些商人利用這種規(guī)則，故意制造主體不適格情況進(jìn)行欺騙，給當(dāng)事人造成法律風(fēng)險(xiǎn)。無權(quán)代理、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)、無行為能力人等缺乏民事主體資格的組織或個(gè)人對(duì)外簽訂合同也屬于主體不適格的情況，但這些情況較容易識(shí)別，在此不再作詳細(xì)討論。當(dāng)主體符合普

52、通的民事主體資格，僅僅在特定交易中屬于不適格主體時(shí)，帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)就更具有隱蔽性，普通經(jīng)營者難以準(zhǔn)確識(shí)別。（1）無權(quán)處分人。當(dāng)交易主體無權(quán)處分合同標(biāo)的，將影響合同效力。這種情況并非只存在買賣合同，如技術(shù)秘密許可合同，許可方并非技術(shù)秘密的合法擁有人，甚至是許可方侵權(quán)獲得的技術(shù)秘密，帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)危害不容忽視。一些市場主體利用無權(quán)處分，將自己能夠控制的合同標(biāo)的以非權(quán)利人名義簽訂合同予以處置，一旦感覺交易對(duì)自己不利，就主張合同無效，阻止交易進(jìn)行。而根據(jù)法律規(guī)定，企業(yè)只能追究其締約過失責(zé)任，產(chǎn)生的損害十分嚴(yán)重。（2）不具有法定的資格。法律規(guī)定一些商業(yè)活動(dòng)只能由具有特定資格的民事主體才能進(jìn)行，而普通民事

53、主體從事這些活動(dòng)將導(dǎo)致主體不適格。這類關(guān)于法定資格的規(guī)定，常見于一些部門法規(guī)，建筑、醫(yī)藥等技術(shù)要求較高的行業(yè)。若因不符合法定資格將導(dǎo)致合同無效，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)損害通常難以預(yù)計(jì)。（3）違反法律禁止性規(guī)定。法律禁止一些主體從事特定交易活動(dòng)，若對(duì)方惡意利用這種禁止性規(guī)定導(dǎo)致合同無效，企業(yè)同樣面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。如眾所周知在經(jīng)濟(jì)交往中為提高自己履約能力的可信度，常常采用提供擔(dān)保的方式，擔(dān)保法第八條、第九條明確規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位不得作為保證人，以這樣的主體提供擔(dān)保實(shí)質(zhì)上并沒有任何擔(dān)保效果。（4）合同義務(wù)部分為第三人才能履行。這種主體不適格情形更為隱蔽，合同主體并非不

54、符合合同所有內(nèi)容，而是合同部分內(nèi)容必須特定第三人才能完成，這樣會(huì)導(dǎo)致部分合同內(nèi)容無效或效力待定。這種情況需要認(rèn)真理解合同內(nèi)容才能夠準(zhǔn)確識(shí)別。常出現(xiàn)在與集團(tuán)公司合作，為交易方便將若干個(gè)公司共同履行的義務(wù)納入到一個(gè)合同中約定。合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范針對(duì)上述常見的合同法律風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下5個(gè)方面入手防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)。1、減少、消除合同簽訂前的法律風(fēng)險(xiǎn)該階段的工作主要是審查合同對(duì)方的主體資格和履約能力。目前，企業(yè)的重大合同應(yīng)先經(jīng)招標(biāo)程序?qū)彶閷?duì)方的主體資格和履約能力，這是減少、消除合同簽訂前法律風(fēng)險(xiǎn)的有力措施。但是對(duì)于未納入招標(biāo)范圍的小額合同，也應(yīng)在簽約前審查合同對(duì)方的主體資格和履約能力，這樣，就能全面防范

55、合同簽訂前的法律風(fēng)險(xiǎn)，做到“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”。2、避免、杜絕合同簽訂時(shí)存在法律風(fēng)險(xiǎn)該階段的工作主要是認(rèn)真檢查合同條款是否正確完整合法、合同抬頭和落款是否正確齊全。企業(yè)合同簽訂前應(yīng)送企業(yè)法律顧問審查，這是防范該階段合同法律風(fēng)險(xiǎn)的有力措施。鑒于定金有法定罰則，在簽訂合同時(shí)應(yīng)慎重選用約定定金條款。以買賣合同為例，如己方為買方，考慮簽約后可能取消購買計(jì)劃時(shí)應(yīng)在簽約時(shí)避免約定定金條款以免日后己方違約時(shí)無法收回定金；如己方為賣方，則要考慮簽約后己方可能不能按期交貨時(shí)應(yīng)在簽約時(shí)避免約定定金條款以免日后己方違約時(shí)需雙倍返還定金給對(duì)方。當(dāng)然，定金罰則也是雙刃劍，如確信己方不會(huì)違約而對(duì)方可能違約，則應(yīng)要求約定

56、定金條款以有力約束對(duì)方履約。3、注意、發(fā)現(xiàn)、解決合同履行過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)該階段的工作主要是圍繞合同雙方的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)對(duì)方可能違約，應(yīng)通過行使法定抗辯權(quán)及時(shí)中止或終止合同，或通過行使法定解除權(quán)及時(shí)解除合同；如預(yù)見己方可能違約，則應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商變更合同，取得對(duì)方的諒解而避免承擔(dān)己方的違約責(zé)任。該階段的工作很重要，合同經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)信息供法律部門判斷合同履行情況處于何種法律情形，己方應(yīng)采取何種正確應(yīng)對(duì)措施。鑒于該階段工作的重要性和復(fù)雜性，尤其法定抗辯權(quán)與法定解除權(quán)的行使需嚴(yán)格依照法律規(guī)定，因此該階段的工作需認(rèn)真咨詢律師或法律顧問，必要時(shí)可交由企業(yè)法律顧問專案處理，以免措施不當(dāng)，反而

57、陷于被動(dòng)，尤其是給對(duì)方的函件一定要經(jīng)律師審查后才可發(fā)出，在該類合同的履行過程中，該等函件比原合同還要重要。4、及時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施，在合同產(chǎn)生糾紛時(shí)爭取主動(dòng)權(quán)該階段的工作主要是補(bǔ)齊證據(jù)和修正證據(jù)。需補(bǔ)齊證據(jù)的情況很多，比如原來未簽書面合同的要設(shè)法補(bǔ)簽書面合同，原來對(duì)方未簽收貨物的要設(shè)法讓對(duì)方補(bǔ)簽收，原來對(duì)方未開發(fā)票或收據(jù)的要設(shè)法讓對(duì)方補(bǔ)開發(fā)票或收據(jù)，原來未拿到合同原件的要設(shè)法拿到合同原件，原來未拿到授權(quán)委托書原件的要設(shè)法拿到授權(quán)委托書原件，前述該等原始文件如難以補(bǔ)齊則應(yīng)設(shè)法讓對(duì)方出具說明確認(rèn)相關(guān)交易的實(shí)際履行情況。需修正證據(jù)的情況較復(fù)雜，比如對(duì)方雖有簽收但貨物清單上無簽收，對(duì)方雖出具收據(jù)但收

58、據(jù)上只有對(duì)方經(jīng)辦人員（非法定代表人）簽字無蓋章，合同實(shí)際履行情況發(fā)生變更但未簽署變更協(xié)議，等等。鑒于該階段工作的專業(yè)性和復(fù)雜性，尤其需修正證據(jù)的情況需專業(yè)人士方能發(fā)現(xiàn)，因此該階段的工作應(yīng)及早交由企業(yè)法律顧問專案處理，由企業(yè)法律顧問及時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施，在合同產(chǎn)生糾紛時(shí)爭取主動(dòng)權(quán)。5、重視法律文件的證據(jù)效力雖然合同訂立的形式可以多種多樣，但各種形式的合同在發(fā)生糾紛后，不同形式的文件其作為證據(jù)的法律效力卻是不同，其中書面文件原件的證據(jù)效力是最好的，白紙黑字，最清楚不過。如果是口頭的，對(duì)方可能“翻臉不認(rèn)人”矢口否認(rèn)；如果是傳真件，還需觀察傳真件上是否顯示對(duì)方企業(yè)名稱和電話號(hào)碼以及發(fā)送時(shí)間，如果沒有

59、顯示，可能需到電信部門打印己方傳真機(jī)的收發(fā)記錄，否則對(duì)方也可能不予承認(rèn)；如果是復(fù)印件，則除非對(duì)方自己承認(rèn)否則法院將不予采信，但對(duì)方當(dāng)庭承認(rèn)的可能性可說是微乎其微。不僅僅合同，相關(guān)的法律文件也是如此。各種法律文件包括合同、授權(quán)委托書以及合同履行過程中的貨物清單、簽收單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單證，也包括合同各方單方簽發(fā)的往來函件、通知等，都很重要，都將在合同產(chǎn)生糾紛時(shí)成為重要的證據(jù)。鑒于法律文件的重要性，文件的保存也非常重要。合同經(jīng)辦人員應(yīng)小心保存各項(xiàng)法律文件，及時(shí)將重要文件歸檔保管，以在合同可能發(fā)生糾紛時(shí)能及時(shí)收集整理相關(guān)文件進(jìn)行法律分析，在合同產(chǎn)生糾紛訴至法院時(shí)可不慌不忙地向法院提交相關(guān)證據(jù)文件。只

60、有合法有效的充足的證據(jù)文件，企業(yè)的訴訟請(qǐng)求才能言之有據(jù)，企業(yè)的合法請(qǐng)求才能受法律保護(hù)。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化深入發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)，全球治理體系深刻變革，但國際金融危機(jī)深層次影響在相當(dāng)長時(shí)期依然存在，全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易增長乏力，保護(hù)主義抬頭，地緣政治關(guān)系復(fù)雜變化，傳統(tǒng)安全威脅和非傳統(tǒng)安全威脅交織，不穩(wěn)定不確定因素增多。我國正處于全面建成小康社會(huì)決勝階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，新的增長動(dòng)力正在孕育形成，新技術(shù)、新業(yè)態(tài)、新模式大量涌現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)長期向好基本面沒有改變，但發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問題仍然突出。我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)