1、泓域/中醫(yī)藥服務項目勞動關系管理中醫(yī)藥服務項目勞動關系管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113661326 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113661326 h 2 HYPERLINK l _Toc113661327 二、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113661327 h 3 HYPERLINK l _Toc113661328 三、 深化基層中醫(yī)藥健康宣教和文化建設 PAGEREF _Toc113661328 h 4 HYPERLINK l _Toc113661329 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113661329

2、 h 4 HYPERLINK l _Toc113661330 五、 建立職業(yè)安全衛(wèi)生防護用品管理臺賬 PAGEREF _Toc113661330 h 5 HYPERLINK l _Toc113661331 六、 編制職業(yè)安全衛(wèi)生預算 PAGEREF _Toc113661331 h 5 HYPERLINK l _Toc113661332 七、 勞動標準的結構 PAGEREF _Toc113661332 h 7 HYPERLINK l _Toc113661333 八、 延長工作時間的概念 PAGEREF _Toc113661333 h 8 HYPERLINK l _Toc113661334 九、

3、工傷事故分類 PAGEREF _Toc113661334 h 9 HYPERLINK l _Toc113661335 十、 工傷的概念 PAGEREF _Toc113661335 h 11 HYPERLINK l _Toc113661336 十一、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc113661336 h 12 HYPERLINK l _Toc113661337 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113661337 h 12 HYPERLINK l _Toc113661338 十二、 項目經濟效益分析 PAGEREF _Toc113661338 h 13 HYPERLINK

4、l _Toc113661339 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113661339 h 13 HYPERLINK l _Toc113661340 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113661340 h 15 HYPERLINK l _Toc113661341 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113661341 h 16 HYPERLINK l _Toc113661342 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113661342 h 19 HYPERLINK l _Toc113661343 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc11

5、3661343 h 21 HYPERLINK l _Toc113661344 十三、 投資方案 PAGEREF _Toc113661344 h 22 HYPERLINK l _Toc113661345 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113661345 h 24 HYPERLINK l _Toc113661346 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113661346 h 25 HYPERLINK l _Toc113661347 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113661347 h 26 HYPERLINK l _Toc113661348 總投資及構成一覽表 PAGER

6、EF _Toc113661348 h 27 HYPERLINK l _Toc113661349 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113661349 h 29公司基本情況（一）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現(xiàn)從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加

7、強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。（二）核心人員介紹1、賈xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。2、董xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。3、曹xx，1957年出生，大專

8、學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、任xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監(jiān)。5、邵xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。產業(yè)環(huán)境分析綜合判斷，在經濟發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總

9、體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發(fā)展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強化，產業(yè)發(fā)展進入新階段。深化基層中醫(yī)藥健康宣教和文化建設廣泛推動中醫(yī)藥健康知識普及。所有縣級區(qū)域依托縣級醫(yī)院設置中醫(yī)健康宣教基地，將中醫(yī)藥科普知識和中國公民中醫(yī)養(yǎng)生保健素養(yǎng)作為健康教育重要內容加以推廣。充分利用網(wǎng)絡化、智能化、數(shù)字化等方式，擴大中醫(yī)藥優(yōu)質科普內容的覆蓋面。在社區(qū)衛(wèi)生服務中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)居委會、鄉(xiāng)村群眾活動場所等，建設中醫(yī)藥健康文化知識角。鼓勵支持優(yōu)秀中醫(yī)藥科普圖書、展覽、新媒體產品等的創(chuàng)作。推動基層醫(yī)療機構通過電子屏、海報、

10、宣傳欄等經常性展示科普內容，開展健康講座等科普活動。加強中醫(yī)藥科普專家隊伍建設，鼓勵中醫(yī)藥醫(yī)務人員、科研人員面向社會開展科普服務。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。建立職業(yè)安全衛(wèi)生防護用品管理臺賬建立職業(yè)安全衛(wèi)生防護用品管理臺賬是企業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生管理制度的要求。因此，應根據(jù)企業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生要求建立以下臺賬，并且按照臺賬表冊管理制度的具體要求

11、，適時登記并定期進行審核。編制職業(yè)安全衛(wèi)生預算企業(yè)執(zhí)行各項職業(yè)安全衛(wèi)生制度，要以一定的組織措施和技術措施的保證為基礎。職業(yè)安全衛(wèi)生技術措施計劃必須與企業(yè)的生產計劃、技術計劃、人力資源計劃和財務計劃同時編制，職業(yè)安全衛(wèi)生保護預算涉及生產系統(tǒng)控制、技術創(chuàng)新、財務預算各項工作。這里僅從財務管理的角度進行討論。（一）職業(yè)安全衛(wèi)生保護費用分類進行職業(yè)安全衛(wèi)生保護費用管理，首先要對職業(yè)安全衛(wèi)生保護費用進行分類。職業(yè)安全衛(wèi)生保護費用根據(jù)企業(yè)會計規(guī)則的規(guī)定，部分屬于制造費用范疇，部分屬于管理費用范疇。職業(yè)安全衛(wèi)生保護費用主要分為以下幾類。1、職業(yè)安全衛(wèi)生保護設施建設費用。2、職業(yè)安全衛(wèi)生保護設施更新改造費用。

12、3、個入職業(yè)安全衛(wèi)生防護用品費用。4、職業(yè)安全衛(wèi)生教育培訓經費。5、健康檢查和職業(yè)病防治費用6、有毒有害作業(yè)場所定期檢測費用。7、工傷保險費。8、工傷認定、評殘費用等（二）職業(yè)安全衛(wèi)生預算編制程序1、企業(yè)最高決策部門決定企業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生管理的總體目標和任務，并應提前下達到中層和基層單位。2、職業(yè)安全衛(wèi)生管理職能部門根據(jù)企業(yè)總體目標的要求制定具體目標，提出本單位的自編預算。3、自編預算在部門內部協(xié)調平衡，上報企業(yè)預算委員會。4企業(yè)預算委員會經過審核、協(xié)調平衡，匯總成為企業(yè)全面預算，并應在預算期前下達相關部門執(zhí)行。4、編制費用預算。5、編制直接人工預算。6、根據(jù)企業(yè)管理費用預算表、制造費用預算表及

13、產品制造成本預算表的相關預算項目要求和分類，編制職業(yè)保護預算、職業(yè)安全衛(wèi)生教育預算、個人防護用品預算等。7、編制費用預算方法按照企業(yè)選擇確定的財務預算方法進行編制，即可以選用固定預算法、滾動預算法或彈性預算法進行編制。勞動標準的結構（一）勞動標準的橫向結構按照勞動標準的對象分類，可以劃分為就業(yè)、勞動關系、工作條件、勞動報酬、職業(yè)技能開發(fā)、勞動安全衛(wèi)生、社會保險、勞動福利、勞動行政管理等標準。（二）勞動標準的縱向結構按照勞動標準適用的層次劃分為以下標準。1、國家勞動標準，是指由國家立法機關、行政機關和其授權的機構如國家標準化管理機構通過法定或行政程序制定、發(fā)布的在全國范圍內適用的勞動標準。2、行

14、業(yè)勞動標準，是指由國務院有關行政主管部門制定、發(fā)布的在全國某行業(yè)范圍內適用的勞動標準。3、地方勞動標準，是指由各級地方立法機關、行政機關及其授權的地方標準化機構制定、發(fā)布的在該地區(qū)內適用的勞動標準。4、企業(yè)勞動標準，是指根據(jù)具體的生產技術組織條件，由企業(yè)自行制定、發(fā)布的，在本企業(yè)范圍內實施的各種形式的勞動標準。（三）勞動標準的功能結構按照勞動標準的功能劃分為以下標準。1、基礎類勞動標準，如專用勞動標準術語、符號、代碼、圖形、標志等。2、管理類勞動標準，如勞動管理目標標準、勞動管理項目標準、勞動管理程序標準、勞動管理方法標準、勞動統(tǒng)計標準等。3、工作類勞動標準，如工作時間標準、用人單位內的崗位規(guī)

15、范和勞動規(guī)則、勞動定額定員標準、勞動統(tǒng)計計量標準、最低工資標準等。4、技術類勞動標準，如勞動安全標準、勞動衛(wèi)生標準、工傷評殘等級標準等。延長工作時間的概念延長工作時間是指超過標準工作時間長度的工作時間。勞動者在法定節(jié)假日、公休日工作的稱為加班，超過日標準工作時間以外延長工作時間的稱為加點。為了保證勞動者的休息權、促進就業(yè)和勞動者的全面發(fā)展，國家對延長工作時間是嚴格限制的。法律規(guī)定，允許延長工作時間的一般條件有以下幾個。1、發(fā)生自然災害、事故或者其他原因，威脅勞動者生命健康和財產安全，需要緊急處理的。2、生產設備、交通運輸線路、公共設施發(fā)生故障，影響生產和公眾利益，必須及時搶修的。3、法律、法規(guī)

16、規(guī)定的其他情形。（1）法定節(jié)假日、公休日內生產不能間斷的。（2）必須利用法定節(jié)假日、公休日的停產期間進行設備檢修、保養(yǎng)的。（3）完成國防緊急生產任務或其他關系到重大社會公共利益需要的緊急生產任務，商業(yè)、供銷企業(yè)在旺季完成收購、運輸、加工農副產品的緊急任務等。上述情形出現(xiàn)時，延長工作時間不受限制措施的約束工傷事故分類工傷事故分類的目的是認識事故的特點，研究和控制事故的發(fā)生。根據(jù)不同的事故性質和劃分的標準，可分為以下幾類。（一）按照損傷程度劃分工傷事故分為輕傷事故、重傷事故和死亡事故三類。輕傷為1-104日的失能傷害，重傷為105-6000日以下的失能傷害，死亡為6000日的失能傷害。（二）根據(jù)損

17、傷原因劃分工傷事故按傷害類別分為20種，具體為：物體打擊（指落物、滾石、錘擊、碎裂、崩塊、擊傷等傷害，不含爆炸而引起的物體打擊）；車輛傷害（包括擠傷、壓傷、撞傷、傾覆傷害等）；機器工具傷害（包括絞、碰、碾、割、戳等）；起重傷害（指起重設備有缺陷或操作過程中所引起的傷害）；觸電；淹溺；灼燙；火災；刺割；高處墜落（包括從架子、屋頂、架線電桿上墜落以及平地上墜落到地坑等）；坍塌；冒頂片幫；透水；放炮；火烈爆炸（指火藥與炸藥在生產、運輸、儲存過程中發(fā)生的爆炸）；瓦斯爆炸；鍋爐和壓力容器爆炸；其他爆炸（包括化學品爆炸，爐膛、鋼水包爆炸等）；中毒窒息（煤氣、油氣、瀝青、化學物質、一氧化碳中毒）；其他傷害，

18、如跌傷、凍傷、野獸咬傷等。（三）按照傷殘級別劃分根據(jù)勞動者勞動功能障礙程度和生活自理障礙程度的等級鑒定，將勞動功能障礙分為10個傷殘等級，最重的為一級，最輕的為十級。（四）職業(yè)病最新調整后的2019年職業(yè)病分類和目錄包括10大類132種職業(yè)?。ê?項開放性條款）。其中新增職業(yè)病17種，刪除職業(yè)病1種，2項開放性條款進行了整合，另外對16個病種名稱進行了調整。（五）事故劃分根據(jù)生產安全事故造成的人員傷亡或者直接經濟損失，事故一般分為以下等級。1、特別重大事故，造成30人以上死亡，或者100人以上重傷（包括急性工業(yè)中毒，下同）或者1億元以上直接經濟損失的事故。2、重大事故，造成10人以上30人以下

19、死亡，或者50人以上100人以下重傷，或者5000萬元以上1億元以下直接經濟損失的事故。3、較大事故，造成3人以上10人以下死亡，或者10人以上50人以下重傷，或者1000萬元以上5000萬元以下直接經濟損失的事故。4、一般事故，造成3人以下死亡，或者10人以下重傷，或者1000萬元以下直接經濟損失的事故。國務院安全生產監(jiān)督管理部門可以會同國務院有關部門，制定事故等級劃分的補充性規(guī)定。工傷的概念工傷又稱職業(yè)傷害、工作傷害，是指勞動者在從事職業(yè)活動或者與職業(yè)責任有關的活動時所遭受的事故傷害和職業(yè)病傷害。上述定義包括兩個方面的內容，即工傷由事故傷害和職業(yè)病傷害兩類構成。職業(yè)病，是指企業(yè)、事業(yè)單位和

20、個體經濟組織的勞動者在職業(yè)活動中，因接觸粉塵、放射性物質和其他有毒有害物質等因素而引起的列入職業(yè)病分類和目錄中的疾病。進度實施計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措

21、施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。項目經濟效益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入38200.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0028650.0030560.0038200.002增值稅0.001130.911206.311262.892.1銷項稅0.

22、003724.503972.804966.002.2進項稅0.002593.592766.493703.113稅金及附加0.00135.71144.76151.553.1城建稅0.0079.1684.4488.403.2教育費附加0.0033.9336.1937.893.3地方教育附加0.0022.6224.1325.26（二）正常經營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1262.89萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材

23、料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用33251.92萬元，其中：可變成本27946.47萬元，固定成本5305.45萬元。正常經營年份項目經營成本32029.74萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0019950.6821280.7226600.902工資及

24、福利費0.001345.571345.571345.573修理費0.00578.85578.85578.854其他費用0.003504.423504.423504.424.1其他制造費用0.00345.02345.02345.024.2其他管理費用0.00296.95296.95296.954.3其他營業(yè)費用0.002862.452862.452862.455經營成本0.0025379.5226709.5632029.746折舊費0.00798.71798.71798.717攤銷費0.0015.5415.5415.548利息支出0.00407.93407.93407.939總成本費用0.002

25、6601.7027931.7433251.929.1其中：固定成本0.005305.455305.455305.459.2可變成本0.0021296.2522626.2927946.47（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加151.55萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4796.53（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納

26、稅所得額稅率=4796.5325.00%=1199.13（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現(xiàn)利潤總額4796.53萬元，繳納企業(yè)所得稅1199.13萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=4796.53-1199.13=3597.40（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0028650.0030560.0038200.002稅金及附加0.00135.71144.76151.553總成本費用0.0026601.7027931.7433251.924利潤總額0.001912.592483.504796

27、.535應納所得稅額0.001912.592483.504796.536所得稅0.00478.15620.881199.137凈利潤0.001434.441862.623597.408期初未分配利潤0.000.001291.002838.259可供分配的利潤0.001434.443153.626435.6510法定盈余公積金0.00143.44315.36643.5711可供分配的利潤0.001291.002838.255792.0912未分配利潤0.001291.002838.255792.0913息稅前利潤0.002798.673512.316403.59（四）財務內部收益率（所得稅后）項

28、目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=12.20%。項目投資財務內部收益率12.20%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=875.77（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值875.77萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資

29、回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.10年。項目全部投資回收期7.10年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0028650.0030560.0038200.001.1營業(yè)收入0.000.0028650.003056

30、0.0038200.002現(xiàn)金流出7632.467632.4627837.6827009.1535123.062.1建設投資7632.467632.462.2流動資金0.002322.45154.832941.772.3經營成本0.0025379.5226709.5632029.742.4稅金及附加0.00135.71144.76151.553所得稅前凈現(xiàn)金流量-7632.46-7632.46812.323550.853076.944累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-7632.46-15264.92-14452.60-10901.75-7824.815調整所得稅0.00699.67878.081600.

31、906所得稅后凈現(xiàn)金流量-7632.46-7632.46334.172929.971877.817累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-7632.46-15264.92-14930.75-12000.78-10122.97計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：17.90%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：12.20%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：5427.14萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：875.77萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.30年；6、項目投資回收期（所得稅后）：7.10年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本

32、”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經營年份利息備付率（ICR）為15.70。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本

33、付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經營年份償債備付率（DSCR）為14.75。根據(jù)約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額4162.58325.008325.008325.001.2當期還本付息101.98713.87407.93407.93407.931.2.1還本1.2.2付息101.98713.87407.93407.93407.931.3期末借款余

34、額4162.58325.008325.008325.008325.002利息備付率15.703償債備付率14.75（十）級標題經濟評價結論根據(jù)謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入38200.00萬元，綜合總成本費用33251.92萬元，稅金及附加151.55萬元，凈利潤3597.40萬元，財務內部收益率12.20%，財務凈現(xiàn)值875.77萬元，全部投資回收期7.10年。項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。投資方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項

35、目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資15264.92萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產

36、準備費、其他前期工作費用，合計13026.99萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為7269.05萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為5446.95萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為310.99萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1755.50萬元。（五）預備費本期項目預備費為482.43萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用

37、7269.055446.95310.9913026.991.1建筑工程費7269.057269.051.2設備購置費5446.955446.951.3安裝工程費310.99310.992其他費用1755.501755.502.1土地出讓金777.21777.213預備費482.43482.433.1基本預備費253.98253.983.2漲價預備費228.45228.454投資合計15264.92（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款8325.00萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息407.92萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1

38、借款1.1建設期利息407.92101.98305.941.1.1期初借款余額4162.51.1.2當期借款8325.004162.504162.501.1.3當期應計利息407.92101.98305.941.1.4期末借款余額4162.58325.001.2其他融資費用1.3小計407.92101.98305.942債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計407.92101.98305.94（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為3096.60萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0018983.2420248.7825310.981