1、第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)第一節(jié) 財務(wù)務(wù)部的組織架架構(gòu)與職能一、財務(wù)部的地地位隨著市場經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展和企業(yè)業(yè)管理體系的的完善，現(xiàn)代代企業(yè)管理正正在逐漸轉(zhuǎn)化化為以財務(wù)管管理為中心，從而而使得財務(wù)部部門在企業(yè)中中的地位不斷斷得到提高，財財務(wù)部已成為為現(xiàn)代企業(yè)的的核心管理部門之一一。 （一）大型企業(yè)財務(wù)部的地位股東大會 在大型型企業(yè)中，通通常設(shè)置有“財務(wù)中心”管理部門，由由財務(wù)總監(jiān)(CF0)具具體負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)有關(guān)財務(wù)方方面的事宜。大大型企業(yè)財務(wù)務(wù)部地位如圖圖1-1所示。股東大會股東大會股東大會股東大會股東大會股東大會股東大會股東大會股東大會 (二)中小型型企業(yè)財務(wù)部部的地位 在中小小型企業(yè)中，

2、通通常不設(shè)置“財務(wù)總監(jiān)”職位，而是是由財務(wù)部門門負(fù)責(zé)人(財財務(wù)部經(jīng)理)負(fù)責(zé)具體體的財務(wù)事宜宜。中小型企企業(yè)財務(wù)部地地位如圖l-2所示。董事會董事會二、財務(wù)部的組組織架構(gòu)財務(wù)總監(jiān)（一）大型企業(yè)業(yè)財務(wù)部的組組織架構(gòu)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職(二)中小型企企業(yè)財務(wù)部的的組織架構(gòu)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理說明(1)上述崗位位中，有的是是一崗一人，有的是一崗多人，也有的是一人多崗。(2)各崗位的的劃分沒有絕絕對標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的的具體情況設(shè)設(shè)置崗位，崗崗位既可以合合并，也可以以拆分。例如如，有些企業(yè)業(yè)根據(jù)自身情情況，將成本本核算崗和費費用核算崗合合并成成本費費用核算崗；有些企業(yè)根

3、根據(jù)自身情況況，專門設(shè)置置一個資金結(jié)結(jié)算中心，負(fù)負(fù)責(zé)管理與調(diào)調(diào)度企業(yè)資金金。(3)不同規(guī)模模的企業(yè)，其其財務(wù)部的組組織架構(gòu)有著著很大的區(qū)別別，這主要是是由于企業(yè)規(guī)規(guī)模決定了企企業(yè)會 計業(yè)務(wù)務(wù)量的大小以以及財務(wù)職能能的發(fā)揮程度度。例如，許許多中小企業(yè)業(yè)的崗位劃分分不是很明確確，甚至沒有有設(shè)置與財務(wù)務(wù)管理相關(guān)的的崗位，這是是因為中小企企業(yè)的財務(wù)部部門只是負(fù)責(zé)責(zé)會計核算，很很少涉及財務(wù)務(wù)管理，其財財務(wù)管理工作作大多由財務(wù)務(wù)經(jīng)理一人負(fù)負(fù)責(zé)。(4)財務(wù)部的的組織架構(gòu)和和企業(yè)的管理理模式有關(guān)。例例如，有些企企業(yè)將審計部部也劃歸為財財務(wù)部管轄(當(dāng)然，根據(jù)據(jù)“執(zhí)行與監(jiān)督督分離”的組織設(shè)計計原則，這種種做法是不

4、恰恰當(dāng)?shù)?。(5)財務(wù)部的的組織架構(gòu)和和企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營特點有有關(guān)。例如，一一些企業(yè)(尤尤其是酒店)通常將采購購部劃歸財務(wù)務(wù)部管轄。 (6)財務(wù)務(wù)部的組織架架構(gòu)和企業(yè)的的性質(zhì)有關(guān)。母母公司級別的的企業(yè)一般都都設(shè)有專門的的財務(wù)管理部部門；而子公公司級別的企企業(yè)通常只設(shè)設(shè)與會計核算算相關(guān)的崗位位，財務(wù)管理理的職能由母母公司負(fù)責(zé)。 三、財務(wù)部的職職能與工作內(nèi)內(nèi)容 在現(xiàn)代代企業(yè)管理體體制下，財務(wù)務(wù)部發(fā)揮著企企業(yè)管理的核核心作用，其其職能已經(jīng)不不僅僅是單純的會計核算了了，而是包括括會計核算、財財務(wù)管控、財財務(wù)運作三個個方面。（一）財務(wù)部的的部門職能財務(wù)部的部門職職能會計核算根據(jù)企業(yè)會計制制度及相關(guān)會會計

5、準(zhǔn)則的要要求，及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確地完成企企業(yè)的會計核核算工作，對外提供各種財財務(wù)報告財務(wù)管控對會計數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行加工整理理，為內(nèi)部管管理者提供分分析報告，為為企業(yè)決策提提供指導(dǎo)意見，使企業(yè)形成成和保持健康康的管理狀態(tài)態(tài)通過控制企業(yè)業(yè)各種經(jīng)濟(jì)活活動的過程，使使決策者的全全面經(jīng)營計劃劃得到落實并并得以實現(xiàn)財務(wù)運作組織運作企業(yè)資資金，通過各各種籌資、投投資渠道實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)無形資資產(chǎn)的價值，使使財務(wù)部成為企業(yè)的另一個個營銷部門，為為企業(yè)增加財財富，給投資資者帶來回報報(二)財務(wù)部的的工作內(nèi)容財務(wù)部的工作內(nèi)內(nèi)容制度管理根據(jù)國家各項項財經(jīng)法律、法法規(guī)和企業(yè)經(jīng)經(jīng)營管理的需需要，制定、完完善企業(yè)的各各項財務(wù) 管理制度建立

6、、健全企企業(yè)內(nèi)部控制制制度，保護(hù)護(hù)企業(yè)各項資資產(chǎn)的安全與與完整，保證證會計信息資資 料的真實、準(zhǔn)準(zhǔn)確會計管理負(fù)責(zé)企業(yè)會計計核算工作處理企業(yè)各項項日常財務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)按期及時編制制并報送企業(yè)業(yè)各項財務(wù)報報表辦理企業(yè)各項項稅收業(yè)務(wù)，擬擬訂并實施納納稅籌劃策略略財務(wù)管理根據(jù)企業(yè)發(fā)展展需要擬訂財財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃劃方案，編制制各種財務(wù)計計劃對企業(yè)經(jīng)營狀狀況進(jìn)行財務(wù)務(wù)分析并提供供各種財務(wù)分分析報告，為為企業(yè)的經(jīng)營營決策提供支支持參與企業(yè)投資資、基建工程程、設(shè)備購置置等的立項可可行性研究工工作，并參與與投標(biāo)、結(jié)算算、 驗收全過程程的監(jiān)管負(fù)責(zé)企業(yè)的財財務(wù)風(fēng)險管理理(包括資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險、信信用風(fēng)險等)負(fù)責(zé)對投資項項目進(jìn)行

7、財務(wù)務(wù)可行性分析析論證參與各種對外外經(jīng)濟(jì)合同的的簽訂、評審審工作第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)財務(wù)部的工作內(nèi)內(nèi)容預(yù)算管理建立和完善企業(yè)業(yè)預(yù)算管理制制度組織編制企業(yè)各各項財務(wù)預(yù)算算，審查、平平衡各單位、各各部門的財務(wù)務(wù)預(yù)算檢查、跟蹤各單單位、各部門門的預(yù)算執(zhí)行行情況，必要要時提出預(yù)算算調(diào)整建議資金管理負(fù)責(zé)企業(yè)職工薪薪酬的計提及及發(fā)放工作辦理現(xiàn)金收付和和銀行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，保管好好各種票據(jù)、單單證遵照企業(yè)各項財財務(wù)管理制度度和財務(wù)開支支審批權(quán)限，審審核辦理各項項費用的資金金支付籌措企業(yè)經(jīng)營發(fā)發(fā)展所需資金金，控制合理理的資本結(jié)構(gòu)構(gòu)，提高資金金的使用效率率，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金良性性循環(huán)成本管理根據(jù)企業(yè)

8、生產(chǎn)技技術(shù)組織開展展工作，不斷斷挖掘企業(yè)開開源節(jié)流的潛潛力，制定并并定期修訂成本控制標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督各項成本控控制措施的實實施，以保證證按成本控制制標(biāo)準(zhǔn)支付各各項生產(chǎn)費用用，從而達(dá)到降低成本的預(yù)預(yù)期目標(biāo)定期總結(jié)成本控控制工作，考考核成本指標(biāo)標(biāo)，分析成本本產(chǎn)生偏差的的原因，明確確經(jīng)濟(jì)責(zé)任資產(chǎn)管理組織企業(yè)資產(chǎn)的的會計管理和和清查、盤點點工作監(jiān)督、檢查企業(yè)業(yè)各項資產(chǎn)的的安全性、完完整性、受控控性及經(jīng)濟(jì)有有效使用情況況參與新增固定資資產(chǎn)等項目的的可行性研究究，提出財務(wù)務(wù)意見人員管理參與財會人員的的招聘工作制定本部門的各各項管理制度度，建立、健健全崗位責(zé)任任制對財務(wù)人員進(jìn)行行日常管理和和工作考核，組組建優(yōu)秀的財

9、財務(wù)工作團(tuán)隊隊關(guān)系協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各各單位、各部部門的3-作作關(guān)系加強(qiáng)與工商、稅稅務(wù)、銀行、外外匯管理等政政府職能部門門的溝通和聯(lián)聯(lián)系，并與之之建立良好關(guān)系，及時掌掌握各種相關(guān)關(guān)信息，爭取取更多的資源源和支持其他工作負(fù)責(zé)辦理企業(yè)的的工商年檢事事宜負(fù)責(zé)管理企業(yè)財財務(wù)信息系統(tǒng)統(tǒng)審核企業(yè)重大抵抵押擔(dān)保事項項協(xié)助企業(yè)制定產(chǎn)產(chǎn)品銷售價格格按照會計檔案的的管理規(guī)定，妥妥善保管會計計檔案完成上級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其他工工作企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全第二節(jié) 財務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)類崗位位職責(zé)一、財務(wù)總監(jiān)的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 財財務(wù)總監(jiān)所屬部門 財財務(wù)部直屬上級 總總經(jīng)理直屬下級 財財務(wù)經(jīng)理職務(wù)宗旨 在在總

10、經(jīng)理的授授權(quán)下，負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)總體財財務(wù)規(guī)劃，并并負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企企業(yè)的會計核核算、財務(wù)管管理和資金管管理工作崗位職責(zé)組織執(zhí)行國家家有關(guān)財經(jīng)法法律、法規(guī)、方方針、政策和和制度，保障障企業(yè)合法經(jīng)經(jīng)營，加強(qiáng)_ 企業(yè)經(jīng)濟(jì)管管理，提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益，維維護(hù)股東權(quán)益益建立和完善財財務(wù)部門，建建立科學(xué)、系系統(tǒng)、符合企企業(yè)實際情況況的財務(wù)管理理體制、財務(wù)務(wù) 核算體系和和財務(wù)監(jiān)控體體系利用財務(wù)核算算與會計管理理原則為企業(yè)業(yè)經(jīng)營決策提提供依據(jù)，協(xié)協(xié)助總經(jīng)理制制定企業(yè)戰(zhàn)略略根據(jù)企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略組織制制定財務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃，并負(fù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督財務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃的執(zhí)行行組織制定企業(yè)業(yè)年度總預(yù)算算和調(diào)整季度度預(yù)算，匯總總、審核下級級部門上報

11、的的月度預(yù)算， 召集并主持持企業(yè)月度預(yù)預(yù)算分析與平平衡會議參與企業(yè)重要要經(jīng)濟(jì)問題的的分析和決策策，為企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展及對對外投資等 事項提供財財務(wù)分析和決決策依據(jù)參與企業(yè)投資資、重要經(jīng)營營活動的決策策和方案制定定T-作參與企業(yè)重大大經(jīng)濟(jì)合同或或協(xié)議的研究究、審查工作作制訂企業(yè)資金金運營計劃，監(jiān)監(jiān)督資金管理理報告和預(yù)、決決算籌集企業(yè)運營營所需資金，保保證企業(yè)戰(zhàn)略略發(fā)展的資金金需求審批財務(wù)收支支，對重大的的財務(wù)收支計計劃、經(jīng)濟(jì)合合同進(jìn)行會簽簽主持對重大投投資項目和經(jīng)經(jīng)營活動進(jìn)行行風(fēng)險評估，并并指導(dǎo)和跟蹤蹤其執(zhí)行情況況，以控制 財務(wù)風(fēng)險協(xié)調(diào)企業(yè)與銀銀行、工商、稅稅務(wù)等政府職職能部門的關(guān)關(guān)

12、系，維護(hù)企企業(yè)利益審閱各種財務(wù)務(wù)報告，審核核直接下級上上報的年度、月月度工作計劃劃、培訓(xùn)計劃劃和有關(guān)作 業(yè)文件審批公司重大大資金流向?qū)徍素攧?wù)報表表，提交財務(wù)務(wù)管理工作報報告監(jiān)督、檢查企企業(yè)財務(wù)制度度的執(zhí)行情況況完成總經(jīng)理臨臨時交辦的其其他工作第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)任職資格具有會計、財財務(wù)或相關(guān)專專業(yè)碩士以上上學(xué)歷，擁有有高級會計師師技術(shù)職稱或或注冊會計師師資格具有八年以上上財務(wù)管理或或五年以上大大中型企業(yè)財財務(wù)經(jīng)理崗位位工作經(jīng)驗具有全面的財財會專業(yè)理論論知識，系統(tǒng)統(tǒng)掌握國家財財經(jīng)法律、法法規(guī)、規(guī)章和和方針、政策策，了解國際際財務(wù)報告準(zhǔn)準(zhǔn)則、會計通通則具有較全面的的現(xiàn)代企業(yè)管管理知

13、識，了了解金融、證證券知識，熟熟悉本行業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)管理有關(guān)知知識具有大局觀，擅擅長財務(wù)規(guī)劃劃、分析、決決策，精通授授、融資管理理和資本運營營管理熟悉稅法政策策、營運分析析、成本控制制及成本核算算，具有豐富富的財務(wù)管理理、資金籌劃劃、融資及資資本運作經(jīng)驗驗具有良好的商商務(wù)判斷力和和卓越的分析析能力(尤其其是在戰(zhàn)略經(jīng)經(jīng)營和財務(wù)分分析方面)具有良好的口口頭及書面表表達(dá)能力，能能有效協(xié)調(diào)各各方關(guān)系具有良好的組組織與協(xié)調(diào)能能力，能領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、協(xié)調(diào)重大大交易談判具有較強(qiáng)的邏邏輯思維能力力、判斷和決決策能力、計計劃與執(zhí)行能能力責(zé)任感強(qiáng)，有有工作熱情工作細(xì)致、嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)，并具有有戰(zhàn)略前瞻性性思維廉潔奉公、追追求

14、創(chuàng)新、嚴(yán)嚴(yán)守機(jī)密、堅堅持原則二、財務(wù)經(jīng)理的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 財務(wù)經(jīng)理所屬部門 財務(wù)部直屬上級 財務(wù)總監(jiān)直屬下級 會會計主管、預(yù)預(yù)算主管、財財務(wù)分析主管管、資金主管管、投融資主主管職務(wù)宗旨主持企業(yè)會計計核算、財務(wù)務(wù)管理、資金金管理工作組織協(xié)調(diào)、指指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)務(wù)部門的日常常管理工作監(jiān)督財務(wù)計劃劃執(zhí)行情況，完完成企業(yè)財務(wù)務(wù)目標(biāo)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定定企業(yè)的財務(wù)務(wù)管理體系以以及各項財務(wù)務(wù)制度、操作作流程和規(guī)范范負(fù)責(zé)建立、完完善企業(yè)的內(nèi)內(nèi)部財務(wù)控制制制度，加強(qiáng)強(qiáng)對企業(yè)所有有經(jīng)營業(yè)務(wù)及及經(jīng)濟(jì)事項的的財務(wù)監(jiān)督負(fù)責(zé)審查所有有對外提供的的會計資料和和經(jīng)濟(jì)信息，保保證財務(wù)信息息正常對外披披露負(fù)責(zé)

15、組織企業(yè)業(yè)日常財務(wù)核核算、決算工工作，及時提提供真實、準(zhǔn)準(zhǔn)確的財務(wù)報報表負(fù)責(zé)組織編制制企業(yè)財務(wù)預(yù)預(yù)算，并監(jiān)督督和檢查預(yù)算算的執(zhí)行情況況負(fù)責(zé)編制財務(wù)務(wù)工作計劃，并并組織實施和和完成負(fù)責(zé)企業(yè)相關(guān)關(guān)財務(wù)文件的的起草、修改改和落實、執(zhí)執(zhí)行企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全崗位職責(zé)負(fù)責(zé)編制企業(yè)業(yè)各種財務(wù)工工作總結(jié)報告告負(fù)責(zé)企業(yè)資金金的管理和調(diào)調(diào)度負(fù)責(zé)辦理銀行行貸款及還貸貸手續(xù)審查各項開支支，加強(qiáng)與各各部門的聯(lián)系系，研究并合合理掌握成本本和費用水平平監(jiān)督企業(yè)各項項財務(wù)制度、財財務(wù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，并并根據(jù)情況作作適當(dāng)、及時時的調(diào)整參與重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)濟(jì)協(xié)議的研究究、審查參加生產(chǎn)經(jīng)營營管理會議，參參與經(jīng)營決

16、策策審查或參與擬擬訂經(jīng)濟(jì)合同同、協(xié)議及其其他經(jīng)濟(jì)文件件對企業(yè)稅收進(jìn)進(jìn)行整體籌劃劃與管理，降降低企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營成本組織財務(wù)人員員定期開展財財務(wù)分析工作作，考核經(jīng)營營成果，分析析經(jīng)營管理中中存在的問題題，及時向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提出建議議，促進(jìn)企業(yè)業(yè)不斷提高管管理水平，尋尋找降低成本本、提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益 的途途徑對企業(yè)重大的的投資、融資資、并購等經(jīng)經(jīng)營活動提供供建議和決策策支持，參與與風(fēng)險評估、指指導(dǎo)、跟蹤和和控制與財政、稅務(wù)務(wù)、銀行、證證券等相關(guān)政政府部門及會會計師事務(wù)所所等相關(guān)中介介機(jī)構(gòu)建立并并保持良好的的關(guān)系向上級主管匯匯報企業(yè)經(jīng)營營狀況、經(jīng)營營成果、財務(wù)務(wù)收支及計劃劃的具體情況況，為企業(yè)管管理層提供財財務(wù)

17、分析，提提出有益的建建議制定企業(yè)財務(wù)務(wù)部的組織架架構(gòu)、部門職職責(zé)及下屬員員工的工作職職責(zé)，并對其其工作進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督、指導(dǎo)制定財務(wù)部內(nèi)內(nèi)部管理規(guī)章章制度并監(jiān)督督執(zhí)行制訂部門工作作計劃，并檢檢查計劃的執(zhí)執(zhí)行情況指導(dǎo)、監(jiān)督、檢檢查所屬下級級的各項工作作，參與研究究會計人員的的任用和調(diào)配配組織財務(wù)人員員進(jìn)行理論和和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提提高業(yè)務(wù)能力力做好部門員工工的績效考核核，建設(shè)高效效的財務(wù)工作作團(tuán)隊完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷，擁有高高級會計師職職稱或注冊會會計師資格具有全面的財財務(wù)專業(yè)知識識，諳熟國際際和國內(nèi)會計計準(zhǔn)則，以及及相關(guān)的財務(wù)務(wù)、稅務(wù)、審審計法規(guī)、

18、政策具有較全面的的現(xiàn)代企業(yè)管管理知識及金金融知識，熟熟悉與本行業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)關(guān) 的知識具有五年以上上大中型企業(yè)業(yè)財務(wù)管理工工作經(jīng)驗具有豐富的投投、融資管理理及營運資金金管理經(jīng)驗具有出色的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能力、組組織協(xié)調(diào)能力力和溝通能力力具有出色的行行政管理和人人事管理能力力，善于使用用人才和培育育人才具有良好的判判斷和分析能能力忠于職守、廉廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)富有團(tuán)隊合作作和開拓創(chuàng)新新精神第一章財務(wù)部的的盟終譯諺皇皇塑謦照煮，第三節(jié) 會計計核算類崗位位職責(zé)一、會計主管的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 會計主管所屬部門 財務(wù)部直屬上級 財務(wù)經(jīng)理理直屬下級 總賬報表表會計、

19、資產(chǎn)產(chǎn)會計、材料料會計、成本本會計、銷售售會計、往來來會計、工資資會計、稅務(wù)務(wù)會計、費用用會計等職務(wù)宗旨 組織管理理企業(yè)的會計計核算工作崗位職責(zé)按照會計制度度及有關(guān)規(guī)定定，結(jié)合本企企業(yè)的具體情情況，組織制制定本企業(yè)的的具體會計核核算制度及實實施辦法，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后組織織執(zhí)行隨時檢查各項項財務(wù)制度的的執(zhí)行情況，對對出現(xiàn)的問題題及時制止、糾糾正組織會計人員員及時準(zhǔn)確地地進(jìn)行企業(yè)有有關(guān)業(yè)務(wù)的會會計核算、決決算工作審核相關(guān)報袁袁，確保財務(wù)務(wù)報告的準(zhǔn)確確性，并按時時提交根據(jù)權(quán)限審批批相關(guān)的費用用支出指導(dǎo)會計人員員的核算工作作，改善工作作質(zhì)量和服務(wù)務(wù)態(tài)度組織會計人員員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知知識，提高會會計人員的素素質(zhì)負(fù)責(zé)

20、會計人員員的考核工作作，參與會計計人員的任用用和調(diào)配完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷具有三年以上上實際相關(guān)崗崗位工作經(jīng)驗驗，具有注冊冊會計師資格格者優(yōu)先具有全面的財財會專業(yè)知識識，諳熟國際際和國內(nèi)會計計準(zhǔn)則以及相相關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有出色的組組織協(xié)調(diào)能力力，具有較強(qiáng)強(qiáng)的駕馭能力力具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具有良好的判判斷和分析能能力，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全二、總賬報表

21、會會計的崗位職職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 總賬報報表會計所屬部門 時務(wù)部部直屬上級 會計主主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)登記總總賬和制作有有關(guān)財務(wù)報表表崗位職責(zé)協(xié)助會計主管管、財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)實際情情況，加強(qiáng)會會計核算基礎(chǔ)礎(chǔ)工作管理負(fù)責(zé)指導(dǎo)并檢檢查各核算崗崗位會計的工工作規(guī)范負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各崗崗位間的核算算關(guān)系負(fù)責(zé)登記總賬賬負(fù)責(zé)進(jìn)行期末末結(jié)賬負(fù)責(zé)財務(wù)成果果的核算負(fù)責(zé)總賬與分分類賬的對賬賬工作負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、利利潤表、現(xiàn)金金流量表等有有關(guān)財務(wù)會計計報表負(fù)責(zé)編寫企業(yè)業(yè)財務(wù)情況說說明書，分析析財務(wù)狀況和和經(jīng)營成果，為為管理層提供供經(jīng)營決策

22、分分析負(fù)責(zé)配合企業(yè)業(yè)內(nèi)外部審計計事項負(fù)責(zé)提供職責(zé)責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)關(guān)財務(wù)分析基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉企企業(yè)會計準(zhǔn)則則以及相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟練掌握全盤盤賬務(wù)處理知知識和技巧，具具有三年以上上全盤賬務(wù)處處理工作經(jīng)驗驗?zāi)軌蚴炀毑僮髯饔嬎銠C(jī)，熟熟練操作常用用辦公軟件、財財務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具有良好的判判斷和分析能能力，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)三、資產(chǎn)會計的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 資產(chǎn)會

23、試試所屬部門 財務(wù)部直屬上級 會計主管管直屬下級 無第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)固固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)等資資產(chǎn)項目的會會計核算工作作嚴(yán)格執(zhí)行各類類資產(chǎn)管理制制度，努力保保證企業(yè)財產(chǎn)產(chǎn)的安全與完完整崗位職責(zé)協(xié)助會計主管管、財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)各項資資產(chǎn)的配置情情況，會同有有關(guān)職能部門門完善固定資資產(chǎn)、在建工工程、無形資資產(chǎn)、遞延資資產(chǎn)及其他資資產(chǎn)的管理與與核算辦法督促檢查企業(yè)業(yè)固定資產(chǎn)、低低值易耗品、物物料用品等財財產(chǎn)物資的使使用保管情況況，注意發(fā)現(xiàn)現(xiàn)和處理財產(chǎn)產(chǎn)物資管理中中存在的問題題，確保企業(yè)業(yè)財產(chǎn)物資的的合理使

24、用和和安全管理會同有關(guān)職能能部門完善固固定資產(chǎn)管理理的基礎(chǔ)工作作，加強(qiáng)固定定資產(chǎn)增減的的日常核算與與 監(jiān)督依照企業(yè)經(jīng)營營管理的要求求和相關(guān)制度度規(guī)定，制定定固定資產(chǎn)目目錄，設(shè)置固固定資產(chǎn)登記記簿，填寫固固定資產(chǎn)卡片片，按固定資資產(chǎn)類別、使使用部門對每每項固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核核算根據(jù)國家統(tǒng)一一規(guī)定，按取取得固定資產(chǎn)產(chǎn)的不同來源源，正確計算算和確定固定定資產(chǎn)的原始始價值，及時時計價入賬按照有關(guān)規(guī)定定合理確定計計提折舊的范范圍，合理選選擇固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊方法，及及時準(zhǔn)確地提提取折舊并進(jìn)進(jìn)行分配參與企業(yè)固定定資產(chǎn)投資決決策，參與編編制固定資產(chǎn)產(chǎn)更新改造和和大修計劃，合合理預(yù)提修理理費用參與簽訂外包包工程

25、等經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同協(xié)議，并并監(jiān)督其執(zhí)行行組織進(jìn)行固定定資產(chǎn)的清查查盤點，配合合有關(guān)部門做做好固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片的登記記工作，并進(jìn)進(jìn)行對賬負(fù)責(zé)在建工程程的預(yù)決算管管理，嚴(yán)格審審查工程預(yù)算算，按規(guī)定編編制竣工決算算并參與辦理理竣工驗收和和交接手續(xù)，加加強(qiáng)工程款的的預(yù)付、結(jié)算算管理工作負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)產(chǎn)的報廢清算算回收工作，并并進(jìn)行賬務(wù)處處理經(jīng)常了解主要要固定資產(chǎn)的的使用情況，運運用有關(guān)核算算資料分析固固定資產(chǎn)的使使用效果，提提高固定資產(chǎn)產(chǎn)管理工作水水平，并向企企業(yè)提供有價價值的會計信信息或建議負(fù)責(zé)核算各種種無形資產(chǎn)的的價值，并按按規(guī)定確定各各種無形資產(chǎn)產(chǎn)的攤銷期，正正確攤銷無形形資產(chǎn)正確核算無形形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓讓和

26、投資等事事項負(fù)責(zé)核算企業(yè)業(yè)的各種低值值易耗品負(fù)責(zé)核算企業(yè)業(yè)的各類遞延延資產(chǎn)、其他他資產(chǎn)協(xié)助會計主管管組織低值易易耗品和固定定資產(chǎn)的清查查、盤點和不不定期抽查工工作負(fù)責(zé)提供職責(zé)責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)關(guān)財務(wù)分析基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為辦理企業(yè)財財產(chǎn)保險提供供數(shù)據(jù)完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷具有兩年以上上實際相關(guān)崗崗位工作經(jīng)驗驗，擁有會計計從業(yè)資格證證書具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉企企業(yè)會計準(zhǔn)則則以及相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具

27、有良好的判判斷和分析能能力，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)四、材料會計的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 材料會計計所屬部門 財務(wù)部直屬上級 會計主管管直屬下級 無職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)材料等等項目的會計計核算工作崗位職責(zé)協(xié)助會計主管管、財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營特點，會會同有關(guān)職能能部門擬訂材材料物資管理理辦法，建立立健全材料的的收、發(fā)、存存核算制度在會計主管的的領(lǐng)導(dǎo)下，按按照國家財會會法規(guī)、企業(yè)業(yè)財務(wù)管理制制度的有關(guān)規(guī)規(guī)定，負(fù)責(zé)對對材料等項目目的收、發(fā)、存存業(yè)務(wù)進(jìn)行會會計核算配合有

28、關(guān)部門門制定材料消消耗定額，編編制材料成本本計劃審查材料采購購用款計劃，控控制材料采購購成本根據(jù)合同、協(xié)協(xié)議審核采購購發(fā)票、材料料入庫單，報報告發(fā)現(xiàn)的價價格異常審核有關(guān)委托托及受托外單單位加工材料料事項，建立立委托和受托托加工臺賬監(jiān)督倉管員根根據(jù)出庫單發(fā)發(fā)料月末匯總進(jìn)、出出庫單據(jù)，編編制物料收、發(fā)發(fā)、存報表參與材料盤點點工作及批報報處理工作進(jìn)行材料成本本分析、庫存存分析，提出出合理意見和和建議根據(jù)企業(yè)有關(guān)關(guān)制度建立供供應(yīng)商檔案，整整理保管采購購合同、協(xié)議議負(fù)責(zé)提供職責(zé)責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)關(guān)財務(wù)分析基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作翁一童財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大

29、學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷具有兩年以上上實際相關(guān)崗崗位工作經(jīng)驗驗，擁有會計計從業(yè)資格證證書具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉企企業(yè)會計準(zhǔn)則則以及相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟悉材料定額額管理、企業(yè)業(yè)成本管理以以及采購知識識了解物資管理理、生產(chǎn)管理理等有關(guān)知識識熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具有良好的判判斷和分析能能力，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)五、成本會計的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 成本會計計所屬部門 財務(wù)部直屬上級 會計主管管直屬下級 無職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)本

30、企企業(yè)的成本核核算和成本控控制工作崗位職責(zé)協(xié)助會計主管管、財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度和成本本管理的有關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營特點，會會同有關(guān)職能能部門擬訂成成本核算辦法法和成本控制制、考核制度度在會計主管的的領(lǐng)導(dǎo)下，按按照國家財會會法規(guī)、企業(yè)業(yè)財務(wù)管理制制度組織執(zhí)行行企業(yè)的成本本核算工作，建建立并登記相相關(guān)臺賬，編編制產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)成本計算表表加強(qiáng)成本管理理基礎(chǔ)工作，協(xié)協(xié)助有關(guān)部門門建立健全各各項原始記錄錄拳與產(chǎn)品盤點點工作，及時時處理產(chǎn)品清清查賬務(wù)，并并定期對賬組織編制或修修訂產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)消耗定額，協(xié)協(xié)助各部門編編制成本計劃劃監(jiān)督各部門執(zhí)執(zhí)行成本計劃劃情況，組織織推

31、行成本控控制考核編制成本費用用報告，進(jìn)行行成本費用分分析和考核參與企業(yè)產(chǎn)品品價格的制定定、管理負(fù)責(zé)提供職責(zé)責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)關(guān)財務(wù)分析基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)格控制成本本開支范圍和和開支標(biāo)準(zhǔn)，定定期分析成本本計劃執(zhí)行情情況和成本升升降原因，并并結(jié)合實際調(diào)調(diào)查研究找出出問題，提出出改進(jìn)意見和和措施，為改改進(jìn)管理、降降低成本提供供準(zhǔn)確、可靠靠的依據(jù)學(xué)習(xí)、掌握先先進(jìn)的成本管管理和成本核核算方法，提提出降低成本本的控制措施施和建議完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全四、收銀員的崗崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 收銀員員所屬部門 財務(wù)部部直屬上級 資金主主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 收取營營業(yè)款；

32、填制制收款日報表表；負(fù)責(zé)收銀銀設(shè)備的保管管、維護(hù)等崗位職責(zé)熟練掌握收銀銀各環(huán)節(jié)及相相關(guān)制度，保保證收銀工作作質(zhì)量營業(yè)前做好收收銀準(zhǔn)備工作作，打掃收銀銀臺衛(wèi)生，備備齊零鈔和收收銀用品收取每一筆銷銷售款，確保保不出差錯下班后核對收收款金額，填填制收款日報報表，清點備備用金，整理理好收銀用品品及時上交當(dāng)班班營業(yè)款，保保證當(dāng)天營業(yè)業(yè)款的安全熟練使用各種種收銀設(shè)備，高高效工作，盡盡量減少顧客客排隊時間文明、禮貌地地接待顧客，熱熱情耐心解答答顧客詢問保管、維護(hù)好好各種收銀設(shè)設(shè)備完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有高中或中中專以上學(xué)歷歷具有收銀工作作經(jīng)驗，熟悉悉收銀流程熟練操作收銀銀軟件，熟練練掌握點

33、鈔驗驗鈔相關(guān)技術(shù)術(shù)具有一定的財財務(wù)基礎(chǔ)知識識具有良好的服服務(wù)態(tài)度，品品行端正，工工作責(zé)任心強(qiáng)強(qiáng)作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神第六節(jié) 財務(wù)務(wù)分析類崗位位職責(zé)一、財務(wù)分析主主管的崗位職職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 財務(wù)分析主主管所屬部門 財務(wù)部直屬上級 財務(wù)經(jīng)理理直屬下級 財務(wù)分析析專員職務(wù)宗旨 在財務(wù)經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下下，分析、預(yù)預(yù)測企業(yè)各項項財務(wù)指標(biāo)，向向管理層提供供財務(wù)建議和和決策支持第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)崗位職責(zé)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)情況，建建立健全企業(yè)業(yè)財務(wù)分析管管理辦法分析企業(yè)整體體財務(wù)運行情情況，

34、編寫書書面報告分析企業(yè)收入入、利潤實現(xiàn)現(xiàn)情況，提出出增收合理化化建議預(yù)測企業(yè)財務(wù)務(wù)收益和風(fēng)險險，制定企業(yè)業(yè)財務(wù)管理政政策和制度分析評估各項項業(yè)務(wù)和各部部門業(yè)績，提提供財務(wù)建議議和決策支持持分析企業(yè)預(yù)算算執(zhí)行情況、費費用開支、資資金收支計劃劃，提出改進(jìn)進(jìn)建議對企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、所有者者權(quán)益進(jìn)行具具體量化分析析，通過期間間比較發(fā)現(xiàn)問問題與異常, 提出合理理化建議對企業(yè)內(nèi)控制制度等執(zhí)行情情況進(jìn)行分析析總結(jié)，提出出改進(jìn)建議與與措施參與投資和融融資項目的財財務(wù)測算、成成本分析、敏敏感性分析，配配合制定投資資和融資方案案撰寫財務(wù)分析析報告、投資資財務(wù)調(diào)研報報告、可行性性研究報告完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工

35、作任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷，具有注注冊會計師資資格證書者優(yōu)優(yōu)先具有三年以上上財務(wù)分析管管理經(jīng)驗，具具有會計師事事務(wù)所、投資資公司財務(wù)分分析工作經(jīng)驗驗者優(yōu)先具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉企企業(yè)會計準(zhǔn)則則以及相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟練掌握財務(wù)務(wù)分析知識，具具有良好的財財務(wù)分析能力力熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具有良好的組組織協(xié)調(diào)能力力，富有團(tuán)隊隊合作精神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)具有較好的數(shù)數(shù)字敏感性，具具有良好的判判斷和分析能能力二、財務(wù)分析專專

36、員的崗位職職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 財務(wù)分分析專員所屬部門 財務(wù)部部直屬上級 賊務(wù)分分精窀直屬下級 無職務(wù)宗旨 協(xié)助財財務(wù)分析主管管做好財務(wù)分分析工作企業(yè)嬸務(wù)爺控制制痿與工具大大全崗位職責(zé)協(xié)助財務(wù)分析析主管、財務(wù)務(wù)經(jīng)理根據(jù)企企業(yè)會計準(zhǔn)則則、企業(yè)財財務(wù)管理制度度等相關(guān)規(guī)定定，結(jié)合企業(yè)業(yè)情況，建立立健全企業(yè)財財務(wù)分析管理理辦法收集企業(yè)和同同行業(yè)各項財財務(wù)數(shù)據(jù)，建建立相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)庫，以支持持企業(yè)的各項項財務(wù)分析工工作在財務(wù)分析主主管的領(lǐng)導(dǎo)下下對企業(yè)進(jìn)行行財務(wù)分析，監(jiān)監(jiān)督企業(yè)財務(wù)務(wù)及經(jīng)營狀況況參與投資和融融資項目的財財務(wù)測算、成成本分析、敏敏感性分析，配配合制定投資資和融資方案案協(xié)助財務(wù)分析析主管

37、撰寫財財務(wù)分析報告告、投資財務(wù)務(wù)調(diào)研報告、可可行性研究報報告完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷具有一年以上上實際相關(guān)崗崗位工作經(jīng)驗驗具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉企企業(yè)會計準(zhǔn)則則以及相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟練掌握財務(wù)務(wù)分析知識，具具有良好的財財務(wù)分析水平平熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具有良好的判判斷和分析能能力、數(shù)據(jù)處處理能力，富富有團(tuán)隊合作作精神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)三、成本管理專專員的崗位職職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職

38、位名稱 本管理專專員所屬部門 財務(wù)部部直屬上級 財務(wù)分分析主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)企企業(yè)成本管理理工作崗位職責(zé)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)實際情情況，會同有有關(guān)職能部門門建立健全企企業(yè)成本管理理辦法根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)工藝流程擬擬訂企業(yè)成本本核算辦法，歸歸集各種成本本費用，編制制成本報表，及及時準(zhǔn)確反映映企業(yè)的成本本信息建立健全各項項原始成本定定額，對產(chǎn)品品的材料消耗耗定額、工時時定額、輔助助生產(chǎn)消耗定定額執(zhí)行情況況進(jìn)行核算、監(jiān)監(jiān)督和考核負(fù)責(zé)成本管理理及成本控制制，組織實施施成本考核；計算分析產(chǎn)產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)構(gòu)，進(jìn)行產(chǎn)品品創(chuàng)利分析，對對超定額消耗

39、耗及不合格產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行分析析，提出改進(jìn)進(jìn)意見；對比比各項成本指指標(biāo)的變動情情況，編寫成成本分析報告告第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)審核原材材料及主要輔輔助材料的入入庫手續(xù)，對對存貨的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)及庫齡情況況進(jìn)行分析考考核負(fù)責(zé)審核原材材料及輔助材材料的領(lǐng)用手手續(xù)，跟進(jìn)、核核對原材料及及主要輔助材材料、產(chǎn)成品品的收發(fā)存核核算每季度組織一一次存貨大盤盤點，對存貨貨的盤點情況況進(jìn)行分析，提提出改進(jìn)意見見完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有財會或相相關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上學(xué)學(xué)歷具有兩年以上上實際相關(guān)崗崗位工作經(jīng)驗驗具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉企企業(yè)會計準(zhǔn)則則以及相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法

40、律、法法規(guī)在成本控制等等方面具有較較高的理論和和實踐水平，具具備較強(qiáng)的控控制及分析能能力熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力和邏邏輯思維能力力具有良好的判判斷和分析能能力、數(shù)據(jù)處處理能力，富富有團(tuán)隊合作作精神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)第七節(jié) 投融融資管理類崗崗位職責(zé)一、投資主管的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 投資主管管所屬部門 財務(wù)部直屬上級 財務(wù)經(jīng)理理直屬下級 投資分析析員職務(wù)宗旨 在財務(wù)經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下下組織設(shè)計、評評估投資項目目、投資方案案，擬訂實施施計劃和行動動方案，向管管理層提供建建議崗位職

41、責(zé)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)實際情情況，會同有有關(guān)職能部門門建立健全企企業(yè)投資管理理制度分析經(jīng)濟(jì)形勢勢，對企業(yè)的的投資項目進(jìn)進(jìn)行市場調(diào)研研、數(shù)據(jù)收集集和可行性分分析設(shè)計投資項目目，并對其進(jìn)進(jìn)行財務(wù)調(diào)查查、財務(wù)測算算、成本分析析、敏感性分分析、風(fēng)險分分析為投資項目準(zhǔn)準(zhǔn)備推介性文文件，編制投投資調(diào)研報告告、可行性研研究報告及框框架協(xié)議相關(guān)關(guān)內(nèi)容，并擬擬訂項目實施施計劃和行動動方案，供企企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛潛在客戶參考考企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全崗位職責(zé)參與投資項目目談判，與合合作伙伴、主主管部門和潛潛在客戶建立立并保持良好好的業(yè)務(wù)關(guān)系系參與投資項目目

42、的直接或間間接管理，監(jiān)監(jiān)控和分析投投資項目的經(jīng)經(jīng)營管理，并并及時提出業(yè)業(yè)務(wù)拓展和管管理改進(jìn)建議議及時向上級匯匯報對項目產(chǎn)產(chǎn)生重大影響響的事件或變變動信息完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有財會、金金融或相關(guān)專專業(yè)大學(xué)本科科以上學(xué)歷具有三年以上上實際相關(guān)崗崗位工作經(jīng)驗驗，有投資企企業(yè)、證券企企業(yè)工作經(jīng)驗驗者優(yōu)先具有全面的投投資分析知識識和投資管理理知識，具備備良好的項目目評估能力和和財務(wù)分析能能力具有全面的財財會專業(yè)知識識，熟悉相關(guān)關(guān)的財務(wù)、稅稅務(wù)等法律、法法規(guī)熟悉資本市場場，了解資本本運作方法與與流程熟悉企業(yè)上市市、企業(yè)并購購、重組的運運作流程熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、

43、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能力、談?wù)勁心芰瓦夁壿嬎季S能力力具有良好的判判斷和分析能能力、應(yīng)變能能力、決策能能力，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)二、融資主管的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 資主管所屬部門 財務(wù)部直屬上級 財務(wù)經(jīng)理理直屬下級 融資專員職務(wù)宗旨 在財務(wù)經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下下組織協(xié)調(diào)、拓拓展融資渠道道，設(shè)計實施施融資方案，完完成融資計劃劃、融資目標(biāo)標(biāo)崗位職責(zé)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則、企企業(yè)財務(wù)管理理制度等相關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)實際情情況，會同有有關(guān)職能部門門建立健全企企業(yè)融資管理理制度組織制定符合合企業(yè)中長期

44、期戰(zhàn)略發(fā)展目目標(biāo)的融資政政策和年度融融資計劃，主主管和監(jiān)督項項目年度融資資計劃的執(zhí)行行協(xié)辦各大行授授信申報工作作，及時跟蹤蹤審批情況制定企業(yè)主管管項目的資金金籌措方案，負(fù)負(fù)責(zé)組織編制制報告，收集集上報材料，跟跟蹤審批,合合同談判，貸貸款提取，編編寫貸后檢查查報告等相關(guān)關(guān)工作，同時時監(jiān)督資金籌籌措方案的有有效實施協(xié)助落實相關(guān)關(guān)的擔(dān)保工作作，辦理擔(dān)保保申請、合同同談判、擔(dān)保保登記、擔(dān)保保涂銷等相關(guān)關(guān)工作，并對對各單位的擔(dān)擔(dān)保進(jìn)行分析析、審核，優(yōu)優(yōu)化配置企業(yè)業(yè)融資資源第一章財務(wù)部的的組織設(shè)計與與崗位職責(zé)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)辦理主管項項目的還貸、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸、置換等等相關(guān)工作，并并定期跟蹤檢檢查各單位借借貸情況，監(jiān)

45、監(jiān)督下屬其他他項目貸款按按期償還。與與各金融機(jī)構(gòu)構(gòu)保持密切溝溝通，加強(qiáng)日日常關(guān)系維護(hù)護(hù)，創(chuàng)造良好好的融資平臺臺，搭建暢通通、高效的融融資渠道。參參與確定相關(guān)關(guān)融資管理報報表與臺賬格格式，按期編編報，并根據(jù)據(jù)實際情況定定期優(yōu)化收集信貸政策策和導(dǎo)向信息息，為集團(tuán)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提供參考考和建議負(fù)責(zé)融資工作作檔案的歸集集、整理、歸歸檔及保管完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有財務(wù)、金金融或相關(guān)專專業(yè)大學(xué)本科科以上學(xué)歷具有三年以上上大中型企業(yè)業(yè)財務(wù)管理工工作經(jīng)驗熟悉資本市場場，了解資本本運作方法與與流程熟悉國家金融融政策，熟悉悉銀行信貸流流程具有豐富的融融資渠道和業(yè)業(yè)內(nèi)廣泛的人人脈關(guān)系熟練操作計算算機(jī)，熟

46、練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有出色的組組織協(xié)調(diào)和溝溝通能力具有良好的判判斷和分析能能力，富有團(tuán)團(tuán)隊合作精神神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)三、投資分析專專員的崗位職職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 投資資分析專員所屬部門 財財務(wù)部直屬上級 投投資主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 協(xié)協(xié)助投資主管管做好企業(yè)投投資管理分析析工作崗位職責(zé)。根據(jù)企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略要求，組組織收集適合合企業(yè)發(fā)展的的投資領(lǐng)域的的相關(guān)信息，并并進(jìn)行分析研研究，編制市市場調(diào)研報告告，為企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提供參考考協(xié)助投資主管管完成投資分分析工作建立項目財務(wù)務(wù)分析模型，分分析新投資項項目的財務(wù)可可行性負(fù)責(zé)項目

47、目標(biāo)標(biāo)成本預(yù)測及及實施監(jiān)控，提提出差異分析析負(fù)責(zé)重點項目目關(guān)閉后的財財務(wù)評價工作作。參與重大大資本性項目目前期的盡職職調(diào)查、方案案設(shè)計及資金金籌措等。及及時向上級匯匯報對項目產(chǎn)產(chǎn)生重大影響響的事件或變變動信息收集、整理企企業(yè)的投資項項目檔案完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具大大全任職資格具有會計、財財務(wù)、金融或或相關(guān)專業(yè)大大學(xué)本科以上上學(xué)歷具有一年以上上投資工作經(jīng)經(jīng)驗具有全面的投投資分析知識識和投資管理理知識熟悉資本市場場，了解資本本運作方法與與流程思維敏捷，具具有較強(qiáng)的學(xué)學(xué)習(xí)能力、推推理判斷能力力對圖形、數(shù)據(jù)據(jù)、曲線的變變化有敏銳的的觀察能力具有良好的溝溝通能力、表表達(dá)能

48、力和談?wù)勁心芰哂辛己玫姆址治瞿芰?，富富有團(tuán)隊合作作精神具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)四、融資專員的的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明明書職位名稱 融資專專員所屬部門 財務(wù)部部直屬上級 融資主主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 參與企企業(yè)資本運作作，刊企業(yè)經(jīng)經(jīng)營活動提供供充沛、及時時的資金保障障崗位職責(zé)負(fù)責(zé)與各金融融機(jī)構(gòu)、政府府及相關(guān)機(jī)構(gòu)構(gòu)聯(lián)絡(luò)、接洽洽負(fù)責(zé)與外部機(jī)機(jī)構(gòu)建立廣泛泛的信息渠道道和良好的合合作關(guān)系負(fù)責(zé)企業(yè)融資資信息的收集集、整理負(fù)責(zé)各種融資資方式的分析析、探討、操操作、實施配合企業(yè)戰(zhàn)略略部署安排相相關(guān)融資事務(wù)務(wù)參與融資商務(wù)務(wù)談判，撰寫寫相關(guān)報告和和文件協(xié)助融資主管管辦理

49、其他臨臨時性工作協(xié)助處理企業(yè)業(yè)與融資、貸貸款相關(guān)的各各種外部事宜宜合理分析和調(diào)調(diào)配資金，合合理安排內(nèi)部部融資完成上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他工作任職資格具有金融、財財務(wù)、法務(wù)等等相關(guān)專業(yè)本本科及以上學(xué)學(xué)歷具有兩年以上上金融相關(guān)工工作經(jīng)驗，從從事過融資和和信貸工作者者優(yōu)先熟悉國家財務(wù)務(wù)、會計、稅稅務(wù)政策及有有關(guān)法律、法法規(guī)，有豐富富的資金人脈脈資源熟練操作計算算機(jī)，熟練操操作常用辦公公軟件、財務(wù)務(wù)軟件具有良好的客客戶溝通能力力、關(guān)系維護(hù)護(hù)能力及一定定的談判技巧巧具有一定的文文書寫作能力力，可獨立撰撰寫各種分析析報告具有良好的職職業(yè)道德和敬敬業(yè)精神，作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工工作認(rèn)真、仔仔細(xì)企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具

50、大大全二、低值易耗品品管理制度低值易耗品管理理制度第一章總則 第一條條為加強(qiáng)低值值易耗品的日日常管理，提提高物資使用用效率，嚴(yán)格格控制行政費費用支出，防防止積壓浪費和資產(chǎn)流失失，特制定本本制度。 第二條條本制度所稱稱“低值易耗品品”是指單位價價值在2 0000元以內(nèi)內(nèi)、未列入固固定資產(chǎn)管理理范疇的有形資產(chǎn)，包括括辦公用品、印印刷品、清洗洗用品及勞動動保護(hù)品等。 第三條條本制度適用用于公司各項項低值易耗品品的管理，其其他物品根據(jù)據(jù)公司特性可可列入管理范范圍第二章低值易耗耗品的管理原原則 第四條條低值易耗品品的采購、領(lǐng)領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循循“注重效益，厲厲行節(jié)約”的原則，做做到既要保證證公司經(jīng)營需需要，又

51、要防防止積壓浪費費。 第五條在保證公公司日常經(jīng)營營活動不受影影響的前提下下，低值易耗耗品應(yīng)盡量實實行“零庫存”管理。 第六條條低值易耗品品管理必須堅堅持“先入庫后領(lǐng)領(lǐng)用”的原則，不不允許未經(jīng)入入庫直接投入入使用。 第七條條公司行政部部為低值易耗耗品的采購、管管理部門，財財務(wù)部為核算算、監(jiān)督部門門。第三章低值易耗耗品的采購與與入庫 第八條條各部門每季季度申報一次次本部門低值值易耗品需求求計劃，經(jīng)行行政部匯總編編制總計劃，報報財務(wù)部審核核，主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可可購進(jìn)。 第九條條各部門平時時急需的低值值易耗品需報報零星采購計計劃，經(jīng)行政政部和財務(wù)部部審核批準(zhǔn)后后方可購進(jìn)。 第十條條低值易耗品品的采購

52、應(yīng)本本著節(jié)省成本本、物關(guān)價廉廉、急需先辦辦的原則，相相關(guān)人員不得得謀取私利。 第十一一條低值易耗耗品采購后應(yīng)應(yīng)辦理入庫手手續(xù)，填制有有關(guān)物品賬目目，憑發(fā)票和和入庫單向財財務(wù)部報銷。第四章低值易耗耗品的領(lǐng)用與與管理 第十二二條在庫低值值易耗品由行行政部，指定定專人負(fù)責(zé)管管理。 第十三三條在庫低值值易耗品應(yīng)按按月或按季定定期盤點，并并填寫庫存統(tǒng)統(tǒng)計表，注明明盈虧數(shù)額，說說明原因，報報財務(wù)檢核。 第十四四條行政部門門應(yīng)制定各級級人員低值易易耗品的領(lǐng)用用標(biāo)準(zhǔn)和使用用期限，并定定期改進(jìn)，依依據(jù)各部門的的工作特點適適當(dāng)傾斜、變變通。 第十五五條公司發(fā)放放物品可分定定期(月初)一次性領(lǐng)用用和隨時領(lǐng)用用。領(lǐng)用

53、人需需填寫辦公用用品領(lǐng)用簿。公公司對員工的的低值易耗品品領(lǐng)用費用進(jìn)進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)務(wù)核算，并與與成本效益綜綜合評價。 第十六六條貴重辦公公用品(如計計算器、設(shè)計計測量工程用用具)等，須須經(jīng)公司主管管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后后才能領(lǐng)用。第十七條低值易易耗品報廢時時應(yīng)由使用部部門填寫情況況說明，交行行政、財務(wù)部審核注注銷；職工調(diào)調(diào)離時須歸還還物品的應(yīng)交交回原物，否否則按規(guī)定折折價賠償。第四童中小型企企業(yè)財務(wù)管理理制度第十八條行政部部應(yīng)定期統(tǒng)計計物品采購、庫庫存、發(fā)放、使使用情況。在在保證滿足需需求的情況下下，使庫存量量最小，節(jié)約約行政費用。 。第五章附則第十九條本制度度未盡事宜或或與國家有關(guān)關(guān)法律、法規(guī)規(guī)及公司章章

54、程的相關(guān)關(guān)規(guī)定相抵觸觸的，按國家家有關(guān)法律、法法規(guī)及公司司章程的相相關(guān)規(guī)定執(zhí)行行。第二十條本制度度由公司董事事會負(fù)責(zé)解釋釋。第二十一條本制制度自頒布之之日起施行。三、財務(wù)盤點制制度財務(wù)盤點制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公公司財產(chǎn)管理理，確保財產(chǎn)產(chǎn)安全、完整整，根據(jù)企企業(yè)會計準(zhǔn)則則、公司司章程等相相關(guān)規(guī)定，特特制定本制度度。第二條本制度所所指“盤點”包括財務(wù)盤盤點、存貨盤盤點和財產(chǎn)盤盤點。(一)財務(wù)盤點點：現(xiàn)金、票票據(jù)、有價證證券、租賃契契約等。(二)存貨盤點點：原材料、庫庫存商品等存存貨。(三)財產(chǎn)盤點點：固定資產(chǎn)產(chǎn)和低值易耗耗品。第三條本制度適適用于公司的的盤點作業(yè)。第二章盤點方式式第四條年中、

55、年年終盤點年中中、年終盤點點分為財務(wù)盤盤點、存貨盤盤點和財產(chǎn)盤盤點。(一)財務(wù)盤點點：由財務(wù)部部組織盤點。(二)存貨盤點點：由經(jīng)管部部門會同財務(wù)務(wù)部于年(中中)終時，實實施全面總清清點一次。(三)財產(chǎn)盤點點：由經(jīng)管部部門會同財務(wù)務(wù)部于年(中中)終時，實實施全面總清清點一次。第五條月末盤點點每月末所有有存貨由經(jīng)管管部門及財務(wù)務(wù)部實施全面面清點一次。第六條月份檢查查由檢核部門門(總經(jīng)理室室)或財務(wù)部部照會其部門門主管后，會會同經(jīng)管部門門進(jìn)行存貨隨隨機(jī)抽樣盤點點。第七條不定期抽抽點不定期抽抽點由總經(jīng)辦辦或財務(wù)部視視實際需要，隨隨時指派人員員抽點。第三章盤點人員員第八條盤點人員員應(yīng)包括盤點點人、復(fù)盤人

56、人、協(xié)盤人及及監(jiān)盤人。第九條盤點人由由財物經(jīng)管部部門指派非實實物管理人員員擔(dān)任，進(jìn)行行初盤工作。集集團(tuán)總部固定定資產(chǎn)和低值易耗品由行行政部負(fù)責(zé)盤盤點，盤點人人將初盤結(jié)果果記錄在盤點點表上。企業(yè)財務(wù)管控制制度與工具套套第十條復(fù)盤人由由財務(wù)部人員員或其指派人人員擔(dān)任，根根據(jù)初盤結(jié)果果進(jìn)行復(fù)盤SS-作。第十一條協(xié)盤人人由實物具體體管理人員擔(dān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤盤點時的料品品擺放、搬運運工作等。第十二條監(jiān)盤人人由總經(jīng)辦派派員擔(dān)任，負(fù)負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督督。第十三條年終盤盤點原則上由由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)擔(dān)任總指揮，各各分公司財務(wù)務(wù)經(jīng)理及會計計主管具體負(fù)負(fù)責(zé)組織 S-作，盤點點過程中的一一切事宜必須須接受總指揮揮的調(diào)遣和安安排。

57、 第四章盤點準(zhǔn)備備第十四條財物經(jīng)經(jīng)管部門和責(zé)責(zé)任人將應(yīng)盤盤點財物預(yù)先先清理堆放，備備妥盤點用具具，并由財務(wù)務(wù)部門準(zhǔn)備統(tǒng)一的盤點表表格。第十五條各項財財物賬冊應(yīng)于于盤點前登記記完畢，如因因特殊原因無無法完成時，應(yīng)應(yīng)由財務(wù)部將將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)，如如出、入庫單單等，利用一一式兩份結(jié)存存調(diào)整表，將將賬面數(shù)調(diào)整整至正確的賬賬面結(jié)存數(shù)。第十六條盤點期期間已收到料料而未辦妥入入賬手續(xù)的原原、物料，應(yīng)應(yīng)另行存放，并并予以標(biāo)示。第五章盤點過程程 第十七條年終終全面盤點(一)財務(wù)總監(jiān)監(jiān)依據(jù)本制度度核準(zhǔn)盤點后后，通知財物物經(jīng)管部門準(zhǔn)準(zhǔn)備盤點，并并于盤點前五五日內(nèi)將盤點點計劃分送盤盤點部門和人人員。盤點通通知包括

58、盤點點日期、人員員配置及注意意事項。(二)盤點期間間除緊急用料料或出貨外，應(yīng)應(yīng)暫停收發(fā)工工作，盤點期期間所需用料料應(yīng)于盤點前前一天辦理完完畢。(三)盤點應(yīng)采采用精確的計計量器具，避避免采用主觀觀目測方法，每每項財物數(shù)量量由實物管理理人和記錄人人或監(jiān)盤人確確定后，再繼繼續(xù)進(jìn)行下一一項，盤點后后不得提出遺遺漏的異議。(四)初盤時由由盤點人依實實際盤點數(shù)詳詳細(xì)記錄一式式兩份盤點統(tǒng)統(tǒng)計表，并于于盤點工作進(jìn)進(jìn)行時編列流流水號碼，經(jīng)經(jīng)復(fù)盤人復(fù)核核無誤后，由由盤點人和復(fù)復(fù)盤人共同簽簽名，如有更更改，應(yīng)經(jīng)雙雙方共同簽字字確認(rèn)。(五)盤存單一一式兩份，一一份留存自存存，一份送財財務(wù)部，核算算盤點盈虧數(shù)數(shù)量和金額

59、。(六)年終盤點點原則上采取取全面盤點的的方式。必要要時，年終盤盤點可邀請會會計師事務(wù)所所參與。第十八條不定期期抽點(一)不定期抽抽點具體方案案呈報財務(wù)總總監(jiān)批準(zhǔn)后，由由財務(wù)部經(jīng)理理組織實施。(二)抽點日期期及項目可以以不預(yù)先通知知各部門。(三)抽點時財財務(wù)部門應(yīng)會會同行政部共共同辦理。(四)抽點前應(yīng)應(yīng)由財務(wù)部利利用結(jié)存調(diào)整整表將賬面數(shù)數(shù)先行調(diào)整至至盤點前正確確的賬面結(jié)存存數(shù)，再行抽抽點。(五)存貨記錄錄以經(jīng)調(diào)整的的收、發(fā)、存存月報為依據(jù)據(jù)，如月報不不能及時附送送，應(yīng)先填列列結(jié)存調(diào)整表表的調(diào)整欄，由由抽點人員與與行政部經(jīng)管管人員共同簽簽章。(六)抽點仍應(yīng)應(yīng)填列盤點統(tǒng)統(tǒng)計表并簽字字確認(rèn)。第十九條

60、存貨的的盤點(一)存貨的盤盤點在當(dāng)月最最末一日進(jìn)行行。(二)存貨原則則上采全面盤盤點，如因成成本計算方式式無須全面盤盤點，或?qū)嵤┦┥嫌欣щy，應(yīng)應(yīng)呈報總經(jīng)理理核準(zhǔn)后才能能改變盤點方方式。(三)委托代銷銷商品，由本本公司經(jīng)管部部門會同財務(wù)務(wù)部到代銷公公司盤點。(四)受托代銷銷商品，視同同本公司財產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行盤點。(五)委托加工工物資，應(yīng)由由經(jīng)管部門負(fù)負(fù)責(zé)盤點。第二十條 現(xiàn)現(xiàn)金、票據(jù)及及有價證券盤盤點(一)現(xiàn)金、銀銀行存款、零零用金、票據(jù)據(jù)、有價證券券、租賃契約約等項目，除除年中、年終終盤點時，應(yīng)應(yīng)由財務(wù)部會會同經(jīng)管部門門共同盤點。平平時，總經(jīng)理理室或財務(wù)部部至少每月抽抽點一次。(二)現(xiàn)金及票票據(jù)的盤點