1、泓域/半導(dǎo)體技術(shù)研發(fā)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案半導(dǎo)體技術(shù)研發(fā)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114859590 一、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素 PAGEREF _Toc114859590 h 4 HYPERLINK l _Toc114859591 二、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的路徑選擇 PAGEREF _Toc114859591 h 5 HYPERLINK l _Toc114859592 三、 精神模塊的塑造 PAGEREF _Toc114859592 h 10 HYPERLINK l _Toc114859593 四、 知

2、識(shí)模塊的塑造 PAGEREF _Toc114859593 h 12 HYPERLINK l _Toc114859594 五、 事件樹(shù)分析法 PAGEREF _Toc114859594 h 14 HYPERLINK l _Toc114859595 六、 故障樹(shù)分析法 PAGEREF _Toc114859595 h 14 HYPERLINK l _Toc114859596 七、 繪制因果圖的注意事項(xiàng) PAGEREF _Toc114859596 h 17 HYPERLINK l _Toc114859597 八、 因果圖分析的作用與缺點(diǎn) PAGEREF _Toc114859597 h 19 HYPER

3、LINK l _Toc114859598 九、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念 PAGEREF _Toc114859598 h 20 HYPERLINK l _Toc114859599 十、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程 PAGEREF _Toc114859599 h 22 HYPERLINK l _Toc114859600 十一、 應(yīng)急計(jì)劃 PAGEREF _Toc114859600 h 30 HYPERLINK l _Toc114859601 十二、 風(fēng)險(xiǎn)隔離與組合 PAGEREF _Toc114859601 h 32 HYPERLINK l _Toc114859602 十三、 風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性 PAGEREF

4、_Toc114859602 h 33 HYPERLINK l _Toc114859603 十四、 風(fēng)險(xiǎn)回避常用的方法 PAGEREF _Toc114859603 h 36 HYPERLINK l _Toc114859604 十五、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理 PAGEREF _Toc114859604 h 39 HYPERLINK l _Toc114859605 十六、 關(guān)系管理 PAGEREF _Toc114859605 h 42 HYPERLINK l _Toc114859606 十七、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc114859606 h 44 HYPERLINK l _Toc11485960

5、7 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc114859607 h 45 HYPERLINK l _Toc114859608 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc114859608 h 45 HYPERLINK l _Toc114859609 十八、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc114859609 h 46 HYPERLINK l _Toc114859610 十九、 組織機(jī)構(gòu)、人力資源分析 PAGEREF _Toc114859610 h 49 HYPERLINK l _Toc114859611 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc114859611 h 49

6、HYPERLINK l _Toc114859612 二十、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc114859612 h 51 HYPERLINK l _Toc114859613 二十一、 SWOT分析 PAGEREF _Toc114859613 h 62企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建是一個(gè)系統(tǒng)工程，影響風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建的因素眾多，主要有三個(gè)因素起著舉足輕重的作用。1、管理層的積極倡導(dǎo)與策劃營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化無(wú)疑是企業(yè)的制勝之道，在這一過(guò)程中沒(méi)有比將風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀深深根植于企業(yè)高級(jí)管理層的大腦中更為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法了。從文化經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，高級(jí)管理層的使命就是創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)管

7、理文化，通過(guò)提煉風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念，為整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的塑造定下基調(diào)，并在價(jià)值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的策劃。企業(yè)高層管理者要成為風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)忠實(shí)的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵(lì)者。在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，最高管理層不但要直接領(lǐng)導(dǎo)、組織、參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化的塑造，親自向企業(yè)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣講，在企業(yè)內(nèi)不斷地布道，在企業(yè)內(nèi)部形成一種氛圍，形成一種無(wú)形的文化推動(dòng)力、約束力。企業(yè)高層還要身體力行，要不做違反風(fēng)險(xiǎn)管理原則的事，從而維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀的權(quán)威性。2、科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制企業(yè)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與其內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)有相當(dāng)大的關(guān)聯(lián)。在一

8、定程度上，激勵(lì)約束機(jī)制的先進(jìn)性可以有效控制和弱化風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)不能與激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)割裂開(kāi)來(lái)。積極的態(tài)度不是回避風(fēng)險(xiǎn)，而是積極地去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。要通過(guò)科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制，業(yè)務(wù)得到有效的發(fā)展。同時(shí)，在對(duì)業(yè)務(wù)部門、人員的獎(jiǎng)勵(lì)安排上，應(yīng)該盡量避免出臺(tái)短期行為導(dǎo)向的激勵(lì)措施，以免埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。3、信息獲取和共享的水平風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自預(yù)期損失的不確定性，來(lái)自于信息的不對(duì)稱，也來(lái)自于對(duì)信息的錯(cuò)誤理解?，F(xiàn)代企業(yè)需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強(qiáng)信息化建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策導(dǎo)向、有關(guān)行業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)變化及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的研究和交流，建設(shè)中心數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信息平臺(tái)，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析

9、、預(yù)警、防范和處理機(jī)制。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的路徑選擇1、立足國(guó)情放眼未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)，積極打造有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是一項(xiàng)牽動(dòng)全局、意義深遠(yuǎn)的工作，是全球化競(jìng)爭(zhēng)新格局下的新任務(wù)。當(dāng)今時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，應(yīng)當(dāng)是面向市場(chǎng)、面向國(guó)際、面向未來(lái)的文化。一方面，企業(yè)要立足現(xiàn)狀，注重體現(xiàn)和挖掘國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎(chǔ)的優(yōu)勢(shì)，趨利除弊，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化適合于國(guó)情，體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。另一方面還要散開(kāi)胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化更具開(kāi)放性，更能緊跟時(shí)代發(fā)展的潮流，更加適應(yīng)未來(lái)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需要。企業(yè)必須時(shí)刻保持警醒，一定要注意培

10、養(yǎng)自己的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達(dá)到業(yè)界領(lǐng)頭羊的地位。只有建立自己的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，才有可能在證券市場(chǎng)中勝出，成為投資者持續(xù)關(guān)注的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)。2、樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造全員參與的濃厚風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，正是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在的特征，使得風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)來(lái)講應(yīng)該是全方位、多角度的管理過(guò)程。為了有效地識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專司風(fēng)險(xiǎn)控制之職。然而，隨著風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化和復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)管理已非個(gè)別部門和對(duì)策所能應(yīng)付，只有全面性風(fēng)險(xiǎn)管理才能奏效，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推行，有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的互相交流和共同努力。因此，企業(yè)要強(qiáng)調(diào)全員

11、參與風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念，企業(yè)全體員工都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和自覺(jué)性。風(fēng)險(xiǎn)控制絕不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，無(wú)論是高級(jí)管理人員還是基層業(yè)務(wù)人員，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理部門還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)的高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)衡量企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。而獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和決策。除了高層以外的各級(jí)管理者也要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的責(zé)任，第一要共同參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的制定；第二是提煉經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)教訓(xùn)，探尋方法，確立準(zhǔn)則，行為帶動(dòng)；第三是將風(fēng)險(xiǎn)管理核心理念融入企業(yè)制度建設(shè)和流程建設(shè)之中。真正接觸員工的是中層和基

12、層管理者，所以風(fēng)險(xiǎn)管理文化的真正推動(dòng)者是中基層，使員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更多地要靠輿論導(dǎo)向，靠氛圍去帶動(dòng)，所以對(duì)員工的推動(dòng)要有強(qiáng)化的過(guò)程，從開(kāi)始的強(qiáng)制至最終的自覺(jué)。3、強(qiáng)化人力資源管理，突出風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主體人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風(fēng)險(xiǎn)管理文化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源管理要堅(jiān)持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用，體現(xiàn)以人為本的思想，注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化中人的因素，突出風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚(yáng)長(zhǎng)避短，通過(guò)建立一支素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以點(diǎn)帶面，以風(fēng)險(xiǎn)控制和防范為責(zé)任，讓風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)

13、營(yíng)管理的全過(guò)程。其二，要關(guān)注員工的個(gè)人素質(zhì)和個(gè)體價(jià)值。優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)將培養(yǎng)人才放到首位，從而提高員工的個(gè)人素質(zhì)并使個(gè)人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個(gè)體價(jià)值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關(guān)系。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化，出發(fā)點(diǎn)要落在實(shí)現(xiàn)員工利益最大化上。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建是為了滿足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細(xì)節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工的認(rèn)同感和參與的積極性。同時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)管理政策的內(nèi)容與實(shí)施的時(shí)機(jī)、方式，處理好員工心理期望與現(xiàn)實(shí)之間的關(guān)系，以在企業(yè)內(nèi)建立良性互動(dòng)的政策心理場(chǎng)，產(chǎn)生一種凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的升級(jí)變革和可持續(xù)發(fā)展。4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的研究推廣，培育員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)營(yíng)造一種成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化需要努力

14、研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)及下一步的發(fā)展目標(biāo)、工作步驟和工作措施等，還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的科學(xué)性，切實(shí)起到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)可以采取以下步驟。（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的構(gòu)建提煉。通過(guò)挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化現(xiàn)狀，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的功能和作用進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。首先，針對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)管理文化的狀況予以全面、正確的評(píng)價(jià)，既提煉出經(jīng)驗(yàn)、成果又查找出諸要素中的問(wèn)題，并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問(wèn)題的成因及危害。其次，立足現(xiàn)狀并結(jié)合時(shí)代特征和未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)需求就風(fēng)險(xiǎn)管理文化的功能、作用進(jìn)行合理定位。以市

15、場(chǎng)為導(dǎo)向，全面分析、衡量風(fēng)險(xiǎn)管理文化的市場(chǎng)潛力、引導(dǎo)、規(guī)范、明確風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎(chǔ)上制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，形成講道德誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的推廣與傳播，即如何表達(dá)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從外在形象、企業(yè)核心價(jià)值理念到制度文化建設(shè)各方面。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。企業(yè)全體員工尤其是各級(jí)管

16、理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過(guò)多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不有、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防范純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山等風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和理念。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理文化資源的消費(fèi)和利用，這是真正的樹(shù)榜樣、人心田、成習(xí)慣、變物質(zhì)、社會(huì)化，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化資源真正成為企業(yè)全體員工成長(zhǎng)的消費(fèi)品，這時(shí)才稱得上風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)中落地生根。5、培育系統(tǒng)性思考能力，持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野，沒(méi)有全局的把握和動(dòng)態(tài)的調(diào)整將難以適應(yīng)業(yè)務(wù)的持續(xù)動(dòng)態(tài)性調(diào)整和擴(kuò)張。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)

17、的觀念，掌握看清系統(tǒng)復(fù)雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術(shù)，避免“只見(jiàn)樹(shù)木不見(jiàn)森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需要和企業(yè)的整體性問(wèn)題，對(duì)具體事務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現(xiàn)實(shí)中不斷磨礪，領(lǐng)導(dǎo)層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問(wèn)題的模式，繼而對(duì)員工的意識(shí)形態(tài)進(jìn)行影響和引導(dǎo)。先進(jìn)文化的建設(shè)必須依靠先進(jìn)的管理來(lái)支撐。管理水平一旦滯后，即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保持相對(duì)穩(wěn)定的核心風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀的前提下，需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、提高乃至與世界先進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化進(jìn)行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)環(huán)境需要，不斷進(jìn)行調(diào)整，形成一個(gè)對(duì)

18、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的動(dòng)態(tài)防護(hù)網(wǎng)。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的認(rèn)知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理文化的價(jià)值觀、傳統(tǒng)和意識(shí)沉淀下來(lái)，根植于整個(gè)企業(yè)的運(yùn)作行為之中。精神模塊的塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的精神模塊，主要指在經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、員工道德規(guī)范和價(jià)值觀念等方面如何以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心來(lái)塑造。在市場(chǎng)化改革的形勢(shì)下，要強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)為中心的管理理念。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化精神模塊的塑造主要包括以下兩個(gè)方面。（1）建立共同的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。共同的理念可以為企業(yè)提供學(xué)習(xí)的焦點(diǎn)與能量，喚起員工的希望和勇氣，有助于員工超越“適應(yīng)性的學(xué)習(xí)”而進(jìn)行“創(chuàng)造性的學(xué)習(xí)”，改善員工與企業(yè)之間的關(guān)系，為企業(yè)

19、的長(zhǎng)期發(fā)展樹(shù)立一面旗幟。在共同的風(fēng)險(xiǎn)管理理念指引下，制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，帶領(lǐng)并激勵(lì)全體員工為目標(biāo)的制定貢獻(xiàn)智慧，以使員工增強(qiáng)被尊重感和責(zé)任感。所有的員工都遵守統(tǒng)一的工作理念，考慮問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)基本是一致的，他們都清楚地知道自己的職責(zé)，知道自己的目標(biāo)，知道為完成這個(gè)目標(biāo)什么可以做，什么不可以做，他們知道做錯(cuò)了會(huì)受到什么樣的處罰、做好了會(huì)得到什么樣的獎(jiǎng)勵(lì)。在這種文化背景下，每個(gè)人都感到只有順應(yīng)了這種文化，他才能夠如魚得水，充分發(fā)揮自己的才能；如果順應(yīng)不了這種文化，他就會(huì)與同事格格不入，最終被淘汰。（2）確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心價(jià)值體系。企業(yè)高層管理者在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面達(dá)成共識(shí)，高層要有意識(shí)地參與、引導(dǎo)、

20、推動(dòng)和創(chuàng)造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，要把風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要任務(wù)。思路取決于觀念，意識(shí)作用于實(shí)踐。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到每個(gè)員工的頭腦中，才能形成真正的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，只有建立一種完善的以控制風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化管理、自覺(jué)約束、規(guī)范運(yùn)作等理念為主體的價(jià)值體系才能形成一種文化氛圍去影響大家的行為。知識(shí)模塊的塑造培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求必須倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，牢固樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)先行”意識(shí)，通過(guò)學(xué)習(xí)研討、參觀考察、實(shí)際操作、風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育等多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、業(yè)務(wù)流程和危機(jī)意識(shí)等方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作既要注重廣泛性、全面性，又要突出重點(diǎn)，立足于崗位職責(zé)，務(wù)求

21、實(shí)效。（1）把打造學(xué)習(xí)型企業(yè)、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)、提高員工素質(zhì)、增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、樹(shù)立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，重視對(duì)企業(yè)管理者和全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)。對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、量化及管理的能力，必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使企業(yè)高層和相關(guān)人員對(duì)其所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)。（2）要加強(qiáng)對(duì)全員的培訓(xùn)工作，不但要注重對(duì)新員工進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，同時(shí)也應(yīng)該不斷更新、提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，樹(shù)立嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加強(qiáng)培訓(xùn)和溝通，企業(yè)必須建立有效機(jī)制，使員工能從企業(yè)本身或其他企業(yè)所犯的錯(cuò)誤（或接近犯

22、錯(cuò)）的經(jīng)驗(yàn)中，吸取教訓(xùn)。（3）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知訓(xùn)練。將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知訓(xùn)練作為專門課題進(jìn)行研究，設(shè)計(jì)具有針對(duì)性、實(shí)戰(zhàn)性的測(cè)試科目，在企業(yè)內(nèi)部推廣實(shí)行，并將測(cè)試結(jié)果作為從業(yè)能力評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進(jìn)員工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)素養(yǎng)，使其真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個(gè)人行為息息相關(guān)的，在面對(duì)潛在或已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有能力采取最適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)應(yīng)對(duì)。（4）加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)培訓(xùn)。市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的攻城略地都為企業(yè)帶來(lái)很多的競(jìng)爭(zhēng)壓力。要增強(qiáng)在市場(chǎng)中的抗擊打能力，企業(yè)必須加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，進(jìn)行充分而全面的危機(jī)管理。企業(yè)可以將危機(jī)意識(shí)作為企業(yè)文化的一個(gè)方面，使危機(jī)意識(shí)成為全員意識(shí)培養(yǎng)審慎的作風(fēng)。在企業(yè)內(nèi)營(yíng)造一種危機(jī)

23、氛圍，對(duì)每個(gè)員工進(jìn)行危機(jī)意識(shí)的培訓(xùn)，培養(yǎng)每個(gè)員工對(duì)企業(yè)的熱忱和對(duì)各項(xiàng)危機(jī)因素的敏感度，以能見(jiàn)微知著，并對(duì)突然事件的反應(yīng)能力進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練。海爾、華為在培養(yǎng)危機(jī)意識(shí)方面做得相當(dāng)成功，做到了將危機(jī)意識(shí)從領(lǐng)導(dǎo)層向所有員工的傳遞。麥當(dāng)勞對(duì)各種曾經(jīng)發(fā)生過(guò)或預(yù)想得到的危機(jī)都建立危機(jī)規(guī)避方案，遇到問(wèn)題能夠及時(shí)妥善解決，同時(shí)將每次遇到的新問(wèn)題及時(shí)加入問(wèn)題庫(kù)，為問(wèn)題的有效解決提供了良好的平臺(tái)。事件樹(shù)分析法事件樹(shù)是一種從初始原因事件起，分析各環(huán)節(jié)事件正常、失敗及發(fā)展變化過(guò)程，并預(yù)測(cè)各種可能結(jié)果的方法。一個(gè)事件樹(shù)由初因事件和系統(tǒng)事件組成。初因事件是引起事故的起因事件，一個(gè)事件樹(shù)只有一個(gè)初因事件。系統(tǒng)事件是由初因事件引

24、起的事件，一個(gè)事件樹(shù)可有多個(gè)系統(tǒng)事件。事件序列是表示事件發(fā)生過(guò)程的一系列符號(hào)。事件樹(shù)分析的步驟歸納如下。（1）確定或?qū)ふ铱赡軐?dǎo)致系統(tǒng)嚴(yán)重后果的初因事件，并進(jìn)行分析，對(duì)于那些可能導(dǎo)致相同事件樹(shù)的初因可歸納為一類。（2）構(gòu)造事件樹(shù)，先構(gòu)造事件樹(shù)，再構(gòu)造系統(tǒng)事件樹(shù)。（3）進(jìn)行事件樹(shù)的簡(jiǎn)化。（4）進(jìn)行事件序列的定量化。事件樹(shù)簡(jiǎn)便易行，但受分析評(píng)價(jià)人員的主觀因素影響。故障樹(shù)分析法故障樹(shù)分析，是安全系統(tǒng)工程的重要分析方法之一，它能對(duì)各種系統(tǒng)的危險(xiǎn)性進(jìn)行辨識(shí)和評(píng)價(jià)，不僅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潛在原因。用它描述事故的因果關(guān)系直觀、明了、思路清晰、邏輯性強(qiáng)，既可定性分析，又可定量分析。

25、故障樹(shù)分析法首先是由美國(guó)貝爾電話研究所于1961年為研究民兵式導(dǎo)彈發(fā)射控制系統(tǒng)時(shí)提出來(lái)的，1974年美國(guó)原子能委員會(huì)運(yùn)用FTA對(duì)核電站事故進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，發(fā)表了著名的拉姆遜報(bào)告。該報(bào)告對(duì)故障樹(shù)分析作了大規(guī)模有效的應(yīng)用。此后，在社會(huì)各界引起了極大的反響，受到了廣泛的重視，從而迅速在許多國(guó)家和許多企業(yè)應(yīng)用和推廣。我國(guó)開(kāi)展故障樹(shù)分析方法的研究是從1978年開(kāi)始的。目前已有很多部門和企業(yè)正在進(jìn)行推廣工作，并已取得大量成績(jī)，促進(jìn)了企業(yè)的安全生產(chǎn)。故障材法就是從某一事故出發(fā)，運(yùn)用邏輯推理的方法尋找引起事故的原因，即從結(jié)果推導(dǎo)出引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。故障樹(shù)法也是我國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。（一

26、）故障樹(shù)分析用故障樹(shù)法分析導(dǎo)致某些事故發(fā)生的前提條件，并說(shuō)明哪些前提條件對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是必要的，哪些是輔助性的。故障樹(shù)法的理論基礎(chǔ)是，任何一個(gè)事故的發(fā)生，必定是一系列事件按照時(shí)間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件的發(fā)展過(guò)程中，每一事件有兩種可能的狀態(tài)，即成功或者失敗。故障樹(shù)中的邏輯關(guān)系說(shuō)明如下?！胺恰保狠斎胧录话l(fā)生，輸出事件就發(fā)生?！皸l件與”：輸入事件同時(shí)發(fā)生且滿足某條件，輸出事件才發(fā)生?！皸l件或”：在滿足某條件下，輸入事件中至少有一個(gè)發(fā)生，輸出事件就發(fā)生?！绊樞蚺c”：輸入事件都發(fā)生，但滿足一定先后順序，輸出事件才發(fā)生?！芭懦饣颉保狠斎胧录袃H有一個(gè)發(fā)生，輸出

27、事件才發(fā)生?！皢问录拗啤保狠斎胧录H一個(gè)且滿足某條件，輸出事件發(fā)生。以上關(guān)系都有代表符號(hào)。上例中，若知各個(gè)基本事件的概率，則所有組合情況下，上一層事件的發(fā)生概率可以求得。（二）故障樹(shù)分析的優(yōu)缺點(diǎn)故障樹(shù)分析法是以選擇某一風(fēng)險(xiǎn)因素為事件，按照邏輯推理推論其各種可能的結(jié)果及產(chǎn)生結(jié)果的途徑。故障樹(shù)分析法的優(yōu)點(diǎn)如下。（1）由于故障樹(shù)分析法是采用演繹方法分析事故的因果關(guān)系，能詳細(xì)找出系統(tǒng)各種固有的潛在的危險(xiǎn)因素，為安全設(shè)計(jì)、制定安全技術(shù)措施和安全管理要點(diǎn)提供了依據(jù)。（2）能簡(jiǎn)潔、形象地表示出事故和各種原因之間的因果關(guān)系及邏輯關(guān)系。（3）在故障樹(shù)分析中，頂上事件可以是已經(jīng)發(fā)生的事故，也可以是預(yù)想的事故。通

28、過(guò)分析找出原因，采取對(duì)策加以控制，從而起到預(yù)測(cè)、預(yù)防事故的作用。（4）可以用于定性分析，求出危險(xiǎn)因素（原因）對(duì)事故影響的大??；也可用于定量分析，由各危險(xiǎn)因素（原因）的概率計(jì)算出事故發(fā)生的概率，從數(shù)量上說(shuō)明是否能滿足預(yù)定目標(biāo)值的要求，從而明確采取對(duì)策措施的重點(diǎn)和輕重緩急的順序。（5）可選擇最感興趣的事故作為頂上事件進(jìn)行分析。這和事件樹(shù)不同，因?yàn)槭录?shù)是由一個(gè)故障開(kāi)始的，而引起的事故不一定是使用者最感興趣的。故障樹(shù)分析法的缺點(diǎn)如下。（1）故障樹(shù)的繪制需要專門的技術(shù)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，故障樹(shù)的繪制需要專門的技術(shù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理人員較少使用故障樹(shù)法分析問(wèn)題的重要原因。只有風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失較大或者存在很深

29、的安全隱患時(shí)，需要采用故障樹(shù)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行整體分析。（2）采用故障樹(shù)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的管理成本比較高。由于風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)的限制和不斷增加的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)管理受到限制。故障樹(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)事故的方法需要花費(fèi)大量的時(shí)間，需要搜集大量的資料，會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理成本的增加。（3）相關(guān)概率的準(zhǔn)確程度直接影響估測(cè)的結(jié)果。在故障樹(shù)分析中，有關(guān)事件概率的準(zhǔn)確程度直接影響風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果。繪制因果圖的注意事項(xiàng)在繪制因果圖時(shí)，應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。（1）分析的風(fēng)險(xiǎn)事故只能有一個(gè)，主骨箭頭就指向這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故（要解決的問(wèn)題）。如果風(fēng)險(xiǎn)事故有多個(gè)，則應(yīng)分別繪制因果圖。例如，同一批產(chǎn)品的長(zhǎng)度和重量都存在問(wèn)題，這需要繪制兩張因果圖來(lái)

30、分析長(zhǎng)度和重量波動(dòng)的原因。若許多結(jié)果用同一張因果圖來(lái)分析，勢(shì)必使因果圖龐大而復(fù)雜，管理的難度大，難以找到解決問(wèn)題的對(duì)策。（2）重要原因不遺漏。確定引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因時(shí)，需要充分調(diào)查引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的各種原因，盡可能找出影響結(jié)果的重要原因，以免遺漏。在引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種原因中，確定重要原因?qū)Y(jié)果造成的影響，是因果圖分析的關(guān)鍵。確定的原因?yàn)榉侵匾虻?，可以不繪制因果圖。（3）確定原因應(yīng)盡可能具體。如果確定的導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的原因很抽象，分析出來(lái)的原因只能是一個(gè)大概，盡管這種因果分析圖不會(huì)出現(xiàn)太大的錯(cuò)誤，但是，對(duì)于解決問(wèn)題作用不大。（4）因果圖的驗(yàn)證。如果分析的導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的原因無(wú)法采取措施加以解決，說(shuō)明問(wèn)題還沒(méi)

31、有得到解決，需要進(jìn)一步細(xì)分原因，直到能夠采取相應(yīng)的措施為止；不能采取措施的圖形，不能稱之為因果圖。因果圖在使用的過(guò)程中，需要不斷地加以改進(jìn)。例如，有些因素需要?jiǎng)h減，有些因素需要修改，還有些因素需要增加，在反復(fù)改進(jìn)因果圖的過(guò)程中，得到對(duì)于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)有用的因果圖。因果圖分析的作用與缺點(diǎn)因果圖分析主要有以下幾方面作用。（1）可用于事前預(yù)測(cè)事故及事故隱患，亦可用于事后分析事故原因，調(diào)查處理事故。（2）可用來(lái)建立安全技術(shù)檔案，一事一圖。這樣便于保存，為以后的設(shè)計(jì)審查、安全管理及技術(shù)培訓(xùn)積累技術(shù)資料。（3）指導(dǎo)實(shí)踐。因果圖來(lái)源于實(shí)踐又高于實(shí)踐。它使存在的問(wèn)題系統(tǒng)化、條理化后，再返回到生產(chǎn)實(shí)踐中去，檢驗(yàn)和指導(dǎo)

32、實(shí)踐，以改善管理工作。然而，因果圖在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中也具有以下幾方面的局限。（1）對(duì)于導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故原因調(diào)查的疏漏，會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。從某種意義上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)原因調(diào)查是否充分，影響著因果圖分析的結(jié)論。（2）不同風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)不同，會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。由于風(fēng)險(xiǎn)管理主體的不同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)也不同，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)是否合乎邏輯，會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理者的觀念影響因果圖識(shí)別的結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)管理者的主觀想法或者印象，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)論，因此，在運(yùn)用因果圖分析問(wèn)題時(shí)，可以采取數(shù)據(jù)分析來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性，這種分析比較科學(xué)，又合乎邏輯。

33、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，企業(yè)運(yùn)用各種方法系統(tǒng)、全面、連續(xù)地認(rèn)識(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基本環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失的因素。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解。（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，系統(tǒng)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限于某一部門和環(huán)節(jié)，而應(yīng)對(duì)整個(gè)企業(yè)各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。不僅包括識(shí)別實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，還包括識(shí)別客戶資產(chǎn)、雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)和組織資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，還需要其他職能

34、部門，如生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門、信息處理部門、人事部門等的密切配合。否則，難以準(zhǔn)確、全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)連續(xù)性的工作，連續(xù)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不可能是一成不變、一勞永逸的，隨著企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須時(shí)刻關(guān)注新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)從其他渠道中撤出進(jìn)入新的商業(yè)渠道，企業(yè)被收購(gòu)或破產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境發(fā)生變化等，都會(huì)使企業(yè)面臨舊風(fēng)險(xiǎn)消失、新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。企業(yè)要發(fā)展，就必須不斷地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，分析其對(duì)本企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，不能偶爾為之，更不能一蹴而就。此外，政府法令和行政管理?xiàng)l例的變化，也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。例如

35、，政府對(duì)職工權(quán)益保護(hù)法律法規(guī)的變化，會(huì)使企業(yè)面臨法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有制度性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)制度性的工作，制度性是指風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身需要組織上和制度上的保障，否則就難以保證此項(xiàng)工作的持續(xù)性和穩(wěn)定性。（四）識(shí)別引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生也有一個(gè)從量變到質(zhì)變的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是風(fēng)險(xiǎn)因素積聚、增加的結(jié)果。對(duì)此，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，最重要、最困難的工作是了解企業(yè)可能遭受損失的來(lái)源。自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源，如洪澇、干旱、臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害都可能導(dǎo)致企業(yè)損失。此外，風(fēng)險(xiǎn)還可能源于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治及法制環(huán)境，營(yíng)運(yùn)和認(rèn)知環(huán)境等方面。如果風(fēng)險(xiǎn)管

36、理人員不能識(shí)別企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，使其聚集或增加，都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生；如果風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能識(shí)別企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，也就不能確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辦法。 （五）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是衡量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、深刻，直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，進(jìn)而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的成果，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的目的是為衡量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。例如，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告，是保險(xiǎn)企業(yè)確定承保決策和保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、風(fēng)險(xiǎn)暴露和危害（損失）等方面信息的過(guò)程。例如，工業(yè)溶劑滲漏會(huì)使作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的工人吸入有毒氣體，導(dǎo)致工人中毒的風(fēng)險(xiǎn)事故。對(duì)于這一事故可以進(jìn)行以下分析

37、：風(fēng)險(xiǎn)事故是工業(yè)溶劑的滲漏；風(fēng)險(xiǎn)因素是使用工業(yè)溶劑的車間通風(fēng)條件較差，工人在沒(méi)有防護(hù)工具的情況下離工作臺(tái)太近；風(fēng)險(xiǎn)暴露是生產(chǎn)設(shè)備突然失控使得工人們必須進(jìn)入通風(fēng)條件較差的車間進(jìn)行搶救；損失是工人吸入有毒氣體，致使呼吸道出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的直接后果是工人住院治療，使企業(yè)醫(yī)療費(fèi)用支出增加，企業(yè)受到上級(jí)有關(guān)部門行政處罰；風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的長(zhǎng)期后果是工人申訴、請(qǐng)求鑒定為職業(yè)病、獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。防止這一風(fēng)險(xiǎn)事故再次發(fā)生的辦法是重新設(shè)計(jì)工作臺(tái)、安裝車間的通風(fēng)設(shè)備、防止工業(yè)溶劑的滲漏、向工人發(fā)放防毒面罩等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程包括以下幾個(gè)方面。（一）發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)因素在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生以前，發(fā)現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)

38、因素，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心。因?yàn)橹挥邪l(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，才能有的放矢地改變風(fēng)險(xiǎn)因素存在的條件，才能防止風(fēng)險(xiǎn)因素的增加或聚集。一般來(lái)說(shuō)，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素大致可以分為以下幾類。（1）自然環(huán)境。自然環(huán)境是企業(yè)面臨的最基本的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，例如暴雨、山洪等天災(zāi)都會(huì)引致?lián)p失。自然環(huán)境的改變，不可避免地會(huì)對(duì)許多行業(yè)帶來(lái)重大損失，例如，建筑項(xiàng)目會(huì)因雨天的多少而影響其進(jìn)度；旅游業(yè)會(huì)因地震等災(zāi)害而影響游客人數(shù)。（2）社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。人們的價(jià)值觀不斷改變，物質(zhì)要求不斷提高，人類行為及社會(huì)框架也間接成為風(fēng)險(xiǎn)源。例如，最常見(jiàn)的種族歧視導(dǎo)致國(guó)家間的爭(zhēng)斗；不同的文化背景帶來(lái)的混亂、災(zāi)害，都會(huì)導(dǎo)致社會(huì)環(huán)境出現(xiàn)危機(jī)。一個(gè)社會(huì)的政治環(huán)境往

39、往能影響其經(jīng)濟(jì)環(huán)境，如政府行動(dòng)可以影響國(guó)際資本市場(chǎng)或引致通貨膨脹。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)或蕭條也是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)互相影響的要素。而一個(gè)地方的利率變化、貸款政策改變也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。（3）政治及法制因素。政治環(huán)境是最難以捉摸的風(fēng)險(xiǎn)源，執(zhí)政黨的變更、外交關(guān)系的建立、區(qū)域聯(lián)盟的形成都會(huì)對(duì)商業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生巨大的影響。經(jīng)濟(jì)全球化、一體化使得特定政府越來(lái)越難以控制國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境。在地方經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政政策和貨幣政策是企業(yè)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。如政府減少對(duì)地方政府的資助，制定嚴(yán)格的有害廢料處理?xiàng)l例，都會(huì)使企業(yè)面臨各種破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際領(lǐng)域，政治風(fēng)險(xiǎn)源表現(xiàn)得更加復(fù)雜。外資面臨被當(dāng)?shù)卣疀](méi)收充公的風(fēng)險(xiǎn)，稅收政策的突然變化也會(huì)給企業(yè)的

40、經(jīng)營(yíng)帶來(lái)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。除了政治因素外，國(guó)家法制健全與否也會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。司法制度若不健全，將使投資者增加風(fēng)險(xiǎn)。例如，政府獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)的變化，司法系統(tǒng)對(duì)商業(yè)活動(dòng)態(tài)度的變化，都會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，政府獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)的變化是難以預(yù)測(cè)的。在國(guó)際領(lǐng)域中，國(guó)家間的法律標(biāo)準(zhǔn)是大相徑庭的，這會(huì)使許多問(wèn)題變得更為復(fù)雜。例如，進(jìn)行跨國(guó)投資的企業(yè)員工的權(quán)利，是否可能在其他國(guó)家得到更好的保護(hù)，司法系統(tǒng)是否可能為社會(huì)帶來(lái)穩(wěn)定和安全等，這些風(fēng)險(xiǎn)因素都會(huì)影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。（4）營(yíng)運(yùn)環(huán)境。企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作過(guò)程也是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)及不確定性的來(lái)源。例如，企業(yè)在聘任、調(diào)升、開(kāi)除員工等方面須有正式及合理的準(zhǔn)則及步驟，以免觸犯有關(guān)勞

41、工法律。又如企業(yè)有責(zé)任為員工提供一個(gè)健康及安全的工作環(huán)境，否則當(dāng)事故發(fā)生時(shí)，企業(yè)便有可能面對(duì)巨額賠償。從正面而言，若企業(yè)能有效地提供健全的營(yíng)運(yùn)環(huán)境，將使企業(yè)在贏得美好聲譽(yù)的同時(shí)，也促進(jìn)其產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)水平的提高，為企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)。（5）意識(shí)及溝通因素。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)者，必須具備能力去了解、觀察、度量和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。然而風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和評(píng)估帶有主觀性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員最大的難題是怎樣辨別某一風(fēng)險(xiǎn)元素，是概念上的可能還是真實(shí)的存在。因此，在認(rèn)定和分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們需要客觀地分析不確定性對(duì)企業(yè)的影響程度，以及肯定某一概念性的風(fēng)險(xiǎn)是真實(shí)存在的。（二）減少風(fēng)險(xiǎn)因素增加的條件在發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源以后，應(yīng)該尋求

42、引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素減少的條件。在公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)招股說(shuō)明書（2006年修訂版）中對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了總結(jié)，指出公司的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容。產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景、行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場(chǎng)飽和或市場(chǎng)分割、過(guò)度依賴單一市場(chǎng)、市場(chǎng)占有率下降等；經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，主要產(chǎn)品或主要原材料價(jià)格波動(dòng)，過(guò)度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務(wù)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過(guò)度集中或分散等；內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力較差導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險(xiǎn)、主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足的風(fēng)險(xiǎn)、主要資產(chǎn)價(jià)值大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、非

43、經(jīng)常性損益或合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益金額較大導(dǎo)致凈利潤(rùn)大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、重大擔(dān)?；蛟V訟仲裁等或有事項(xiàng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)不成熟、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期限短、缺乏核心技術(shù)或核心技術(shù)依賴他人、產(chǎn)品或技術(shù)面臨被淘汰等；投資項(xiàng)目在市場(chǎng)前景、技術(shù)保障、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)、土地使用、融資安排、與他人合作等方面存在的問(wèn)題，因營(yíng)業(yè)規(guī)模、營(yíng)業(yè)范圍擴(kuò)大或者業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)，因固定資產(chǎn)折舊大量增加而導(dǎo)致的利潤(rùn)下滑風(fēng)險(xiǎn)，以及因產(chǎn)能擴(kuò)大而導(dǎo)致的產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)等；由于財(cái)政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的風(fēng)險(xiǎn)；可能嚴(yán)重影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)

44、的其他因素，如自然災(zāi)害、安全生產(chǎn)、匯率變化、外貿(mào)環(huán)境等。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)采取相應(yīng)的措施，對(duì)于引發(fā)重大事故的風(fēng)險(xiǎn)因素要及時(shí)處理。一般來(lái)說(shuō)，按照風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后果的嚴(yán)重程度，可以將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為4類：第1類是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的風(fēng)險(xiǎn)因素；第2類是事故后果比較輕，暫時(shí)還不能造成人員傷害和財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)該考慮采取控制措施的風(fēng)險(xiǎn)因素；第3類是事故后果嚴(yán)重，會(huì)造成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，需要立即采取措施加以控制的風(fēng)險(xiǎn)因素；第4類是可以造成災(zāi)難性后果的風(fēng)險(xiǎn)事故，必須立即采取措施予以排除的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)因素分類提供了考察風(fēng)險(xiǎn)事故后果產(chǎn)生過(guò)程的方法，改變了風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的條件，可以減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的

45、概率，降低風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。（三）預(yù)見(jiàn)危害或者危險(xiǎn)危險(xiǎn)就是造成損失的原因，危險(xiǎn)不能用來(lái)指那些可能帶來(lái)收益的原因，因?yàn)槲ｋU(xiǎn)一詞具有損失的意義，不同的環(huán)境可以產(chǎn)生相同的危害和危險(xiǎn)，造成企業(yè)、個(gè)人財(cái)物上的損失。例如，火災(zāi)危險(xiǎn)可能產(chǎn)生于物質(zhì)環(huán)境（如閃電），也可能產(chǎn)生于社會(huì)環(huán)境（如縱火、騷亂），但是，無(wú)論由什么風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故，都會(huì)產(chǎn)生危害，造成損失。因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要步驟是能夠預(yù)見(jiàn)到危害，將產(chǎn)生危害的條件消滅在萌芽狀態(tài)。（四）重視風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)暴露是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要組成部分，那些可能面臨損失的物體，都有風(fēng)險(xiǎn)暴露的可能，必須重視風(fēng)險(xiǎn)的暴露。例如，放在家具旁邊的沾滿汽油的破布是風(fēng)險(xiǎn)因素，這塊破布有可

46、能引發(fā)火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)，這幢房子可能被燒毀，就是風(fēng)險(xiǎn)的暴露。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中，任何企業(yè)的所有部門都有可能暴露于風(fēng)險(xiǎn)的威脅之下，企業(yè)的價(jià)值來(lái)源于五類資產(chǎn)。為了分析風(fēng)險(xiǎn)方便，企業(yè)一般可以把風(fēng)險(xiǎn)暴露分為：實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、客戶資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露和組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還沒(méi)有找到適用于解決所有領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法。相反，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別常常因不同的領(lǐng)域而有所不同。（1）實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指有形資產(chǎn)（如機(jī)器廠房存貨等）如暴露于風(fēng)險(xiǎn)之下，可能導(dǎo)致企業(yè)損失或收益。企業(yè)資產(chǎn)若受破壞或損失將會(huì)降低其本身價(jià)值，或在一段時(shí)間內(nèi)無(wú)法正確使用所擁有的資產(chǎn)，這可稱之為損

47、失元素。企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)包含的損失元素主要有未經(jīng)許可的盜用、使用效率低、巨大損失以及不可接受的成本等。相反，資產(chǎn)暴露于風(fēng)險(xiǎn)亦可能為企業(yè)帶來(lái)收益，例如企業(yè)在地產(chǎn)投資上因明智的買入賣出而賺取的可觀利潤(rùn)。（2）金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。擁有金融資產(chǎn)如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、普通股和抵押債券的人面臨此類風(fēng)險(xiǎn)暴露。金融資產(chǎn)代表著一些明確的、金融方面的權(quán)利，例如，獲得收益的權(quán)利或按某一價(jià)格購(gòu)買一項(xiàng)資產(chǎn)的權(quán)利。金融資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)未如理想；缺乏資金獲取渠道（債務(wù)或股本）；不可接受的損失；意外損失；資產(chǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)；使用效率低等。與實(shí)物資產(chǎn)不同的是，金融資產(chǎn)的增值或損失常常與市場(chǎng)環(huán)境的變化相關(guān)，與這些資產(chǎn)所代表的

48、資產(chǎn)權(quán)益的變化有關(guān)，但不表現(xiàn)在自身的物理變化上。（3）客戶資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。就像潛在的未來(lái)事件可能會(huì)影響有形的實(shí)物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)一樣，同樣，它們也可能會(huì)影響主要無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，如客戶資產(chǎn)、員工/供應(yīng)商資產(chǎn)和組織資產(chǎn)。這些無(wú)形資產(chǎn)雖然由于計(jì)量等問(wèn)題，還不能進(jìn)入企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表形成表內(nèi)資產(chǎn)，但這些資產(chǎn)對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響重大，因而有必要加強(qiáng)對(duì)這些資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。客戶資產(chǎn)是指企業(yè)所擁有的客戶資源中，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。主要包括客戶、渠道和關(guān)系公司?？蛻糍Y產(chǎn)面臨的損失元素主要有：普遍的客戶質(zhì)量問(wèn)題；關(guān)鍵客戶或渠道大量流失；渠道效率低；市場(chǎng)份額或市場(chǎng)機(jī)會(huì)喪失；聯(lián)

49、盟效能低。（4）雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。企業(yè)的資產(chǎn)包括實(shí)物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，還包括對(duì)雇員/供應(yīng)商投資形成的雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)。一些常見(jiàn)的雇員資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露如員工受傷、管理人員或員工死亡、罷工等都會(huì)直接影響雇員資產(chǎn)的管理。不過(guò)，這種風(fēng)險(xiǎn)暴露雖對(duì)人力資源造成損失，但也有一些好處，例如可提高企業(yè)的生產(chǎn)力等。所以一個(gè)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是要將潛在的損失減至最低，相反則將潛在的利益增至最高。需要指出的是，雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)，不僅僅指員工身體、心理上受到的傷害，供應(yīng)商倒閉導(dǎo)致企業(yè)直接財(cái)產(chǎn)損失等，而且還包括企業(yè)員工損傷或供應(yīng)商減少帶來(lái)的利潤(rùn)的減少、支出的增加，例如失業(yè)和退休等都是人力資本風(fēng)險(xiǎn)暴露。企業(yè)員工的安全和福

50、利措施等，是人力資本風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要組成部分。雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：人才短缺；停工滯工；士氣低落；供應(yīng)商績(jī)效低下；供應(yīng)商成本太高和交貨周期太長(zhǎng)；供應(yīng)商產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量低劣；與供應(yīng)商合作效能不力等。（5）組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。組織資產(chǎn)主要包括企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)能力、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)知識(shí)和價(jià)值觀、獨(dú)特品牌、創(chuàng)新性流程和專用系統(tǒng)等。組織資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：領(lǐng)導(dǎo)力不足、戰(zhàn)略不明確或陳舊過(guò)時(shí)、組織整體學(xué)習(xí)不足、流程效能差/效率低、經(jīng)營(yíng)行為不可靠、訴訟糾紛、知識(shí)共享不足、系統(tǒng)陳舊老化、決策的原始信息不充足、管理專業(yè)資格證書造假、業(yè)務(wù)中斷、知識(shí)產(chǎn)權(quán)喪失耗竭、品牌弱化、名譽(yù)損失、入市過(guò)遲、安全遭破壞等。應(yīng)

51、急計(jì)劃應(yīng)急計(jì)劃是針對(duì)可能造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)中斷的小概率事件，事先進(jìn)行安排，確保企業(yè)在事故發(fā)生后、恢復(fù)正常運(yùn)作前保持生產(chǎn)的連續(xù)性，從而降低中斷營(yíng)業(yè)、客戶關(guān)系、商譽(yù)等方面的損失。當(dāng)然，應(yīng)急計(jì)劃對(duì)腿風(fēng)、洪水等大范圍的巨災(zāi)事故，通常也是無(wú)能為力的。應(yīng)急計(jì)劃與上文的風(fēng)險(xiǎn)回避、因子管理、損失預(yù)防等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)都有關(guān)，一般可分為識(shí)別重大的意外事件、描述和分析意外事件的演進(jìn)過(guò)程、針對(duì)意外事件設(shè)計(jì)修復(fù)和管理方案、建立危機(jī)管理中心、測(cè)試和更新應(yīng)急計(jì)劃、估計(jì)事故損失、事后明確責(zé)任歸屬等一系列活動(dòng)。識(shí)別重大意外事件類似于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，所不同的是前者主要關(guān)注可能使企業(yè)營(yíng)業(yè)中斷、帶來(lái)重大損失的事件，而后者旨在衡量風(fēng)險(xiǎn)本身。制定應(yīng)急

52、計(jì)劃，通常從企業(yè)整體出發(fā)，分析和確定少數(shù)幾個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)或資源。比如，涉及電子交易的金融企業(yè)必須時(shí)刻跟上金融市場(chǎng)的節(jié)奏，不容片刻的差錯(cuò)或故障，因此，系統(tǒng)穩(wěn)定性就是最關(guān)鍵的因素，而有些財(cái)務(wù)報(bào)告就顯得次要一些了，有時(shí)因特殊情況推遲幾周也影響不大。多數(shù)重大意外事件是不可控的、損失巨大的，而且往往會(huì)導(dǎo)致商譽(yù)損失。比如，可以將可能在未來(lái)40年內(nèi)發(fā)生或在過(guò)去一年內(nèi)本行業(yè)有一個(gè)以上的企業(yè)發(fā)生的損失事件視為重大意外事件。應(yīng)急計(jì)劃與管理（1996，5）刊登了一篇題為“財(cái)富1000家與危機(jī)管理”的文章，列示了關(guān)于高級(jí)經(jīng)理對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性排序的調(diào)查報(bào)告。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各類風(fēng)險(xiǎn)按被調(diào)查者關(guān)注程度從高到低依次為：股價(jià)下

53、跌、企業(yè)丑聞、惡意接管、企業(yè)兼并、規(guī)?？s減、基本設(shè)施停業(yè)、工會(huì)糾紛、產(chǎn)品積壓、侵犯產(chǎn)權(quán)和專利權(quán)、洗錢交易、偽造、謠言、媒體危機(jī)等。描述和分析意外事件的演進(jìn)過(guò)程旨在明確特定意外事件在不同時(shí)間對(duì)企業(yè)的影響，以及時(shí)間敏感性的程序和資源的恢復(fù)周期等，有時(shí)還要進(jìn)一步顯示可能導(dǎo)致意外事件的原因，作為高級(jí)管理層制定風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急計(jì)劃的決策依據(jù)。應(yīng)急計(jì)劃所需考慮的意外事件比較難以預(yù)測(cè)，與人相關(guān)的意外事件可能起因于設(shè)計(jì)不合理、粗心、偷盜、縱火、恐怖活動(dòng)、綁架、間諜活動(dòng)等，與基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的意外事件包括建筑問(wèn)題、水電供應(yīng)、燃料短缺、電纜線中斷等。應(yīng)急計(jì)劃必須包括一個(gè)危機(jī)管理中心，事先指定特定的員工組成危機(jī)管理小組，

54、根據(jù)各種可能事件的嚴(yán)重程度分別設(shè)計(jì)修復(fù)和管理方案，并進(jìn)行定期監(jiān)測(cè)和更新。應(yīng)急計(jì)劃的另一個(gè)重要組成部分是估計(jì)意外事件的應(yīng)急資金，類似于損失準(zhǔn)備金，以便在事故發(fā)生后，應(yīng)付發(fā)生的直接損失及間接損失。一般地，可以從三方面去評(píng)價(jià)應(yīng)急計(jì)劃，首先是可靠性，即該計(jì)劃對(duì)重大意外事件的保障程度；其次是可行性，通常考慮企業(yè)恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)所需的時(shí)間；最后是成本與效益分析，即企業(yè)資源和程序改變后該計(jì)劃的成本和適應(yīng)性，這一點(diǎn)在許多情況下是最為關(guān)鍵的。風(fēng)險(xiǎn)隔離與組合風(fēng)險(xiǎn)隔離是損失抑制的一種特殊處理方法，其做法是將一風(fēng)險(xiǎn)單位分割成許多獨(dú)立的、較小的單位，通過(guò)限制每一可能最大損失來(lái)實(shí)現(xiàn)減小損失的目的。隔離法不但可以減少直接損失，

55、而且風(fēng)險(xiǎn)單位的增加可以提高企業(yè)對(duì)未來(lái)?yè)p失預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確程度，使得實(shí)際損失程度和估測(cè)損失程度大致相當(dāng)，從而達(dá)到控制的目的。比如，為了防止火災(zāi)損失，企業(yè)不要將所有原材料或存貨放在一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，而是分別放在相距較遠(yuǎn)的幾個(gè)倉(cāng)庫(kù)，這樣就可以降低一次火災(zāi)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)組合不是將一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位分割成多個(gè)較小的風(fēng)險(xiǎn)單位，而是通過(guò)兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營(yíng)，集合多個(gè)原來(lái)各自獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位于同一企業(yè)之下，增加同類風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)目來(lái)提高未來(lái)?yè)p失的可預(yù)測(cè)性，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，屬于一種間接的損失控制措施。例如，保險(xiǎn)企業(yè)以聚合大量投保人的方式來(lái)降低其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，這種措施在商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散中應(yīng)用也較普遍。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)隔離和組合對(duì)于提

56、高損失預(yù)測(cè)能力的實(shí)際效果也不能高估，在實(shí)際中由于成本較高，只是作為一種輔助手段。風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性（一）風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)回避是最簡(jiǎn)單、最徹底的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面。第一，風(fēng)險(xiǎn)回避方式在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之前將其化解于無(wú)形，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，有效避免了可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失。第二，節(jié)省了企業(yè)的資源，減少了不必要的浪費(fèi)，使得企業(yè)得以有的放矢，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有所為有所不為。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回避，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以確保風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生，不必承擔(dān)潛在的風(fēng)險(xiǎn)暴露，因?yàn)樗鼈円呀?jīng)被消除。（二）風(fēng)險(xiǎn)回避的局限性風(fēng)險(xiǎn)回避主要是通過(guò)中斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)源，徹底消除某一風(fēng)險(xiǎn)造成的損失及其種種潛在的負(fù)面影響，但它同時(shí)也失去了這

57、些風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的收益，是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，在實(shí)踐中存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）存在許多無(wú)法回避的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在，絕對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)回避不大可能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，就必須擁有人、財(cái)、物等生產(chǎn)要素，這就會(huì)面臨各種人力資本風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在實(shí)施“嚴(yán)格責(zé)任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔(dān)一些無(wú)法回避的責(zé)任和義務(wù)；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總離不開(kāi)一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)法律環(huán)境，這就可能面臨各種自然災(zāi)害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)及各種法律政策變遷的風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)回避可能是不可行的。有些風(fēng)險(xiǎn)暴露，理論上是可以回避的，但實(shí)際中是不可行的。風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍界定越寬，這種情況就越可能發(fā)生。比

58、如，企業(yè)可以通過(guò)取消在某一城市購(gòu)買或建筑一棟廠房的計(jì)劃而回避與這棟廠房有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，但是，如果將風(fēng)險(xiǎn)暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風(fēng)險(xiǎn)因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露，那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過(guò)停止任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而回避與此相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，但在通常情況下，沒(méi)有任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)是不存在的。（3）風(fēng)險(xiǎn)回避在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)?。放棄或中止某?xiàng)方案的風(fēng)險(xiǎn)回避決策，就意味著失去了以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)獲得風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)回避決策可能確實(shí)減少了風(fēng)險(xiǎn)損失，但也可能增加了企業(yè)的沉沒(méi)成本或機(jī)會(huì)成本，因此在決策者是否選擇風(fēng)險(xiǎn)回避決策取決于決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失或沉沒(méi)成本、機(jī)會(huì)成本的判斷。積極的風(fēng)險(xiǎn)回避者和消極的風(fēng)險(xiǎn)回避

59、者的共同點(diǎn)在于兩者都認(rèn)為選擇或繼續(xù)某項(xiàng)方案所可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要大于沉沒(méi)成本或機(jī)會(huì)成本，不同之處在于：選擇中止、放棄策略的消極風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的沉沒(méi)成本，選擇更改、調(diào)整策略的消極風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的機(jī)會(huì)成本。因此總的來(lái)說(shuō)，消極風(fēng)險(xiǎn)回避者認(rèn)為沉沒(méi)成本或機(jī)會(huì)成本要遠(yuǎn)大于積極風(fēng)險(xiǎn)回避者。（4）回避一種風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了避免水路貨運(yùn)的沉船、碰撞風(fēng)險(xiǎn)，改用公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸，這樣盡管避免了水上運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)，但陸上運(yùn)輸同樣存在風(fēng)險(xiǎn)，而且只要有貨運(yùn)需求，就無(wú)法絕對(duì)回避因貨物運(yùn)輸帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了避免信用風(fēng)險(xiǎn)而過(guò)度壓縮貸款，這樣可以降低違

60、約風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行資金的安全性，但同時(shí)可能積壓大量資金，無(wú)法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最終危及銀行的償付能力。（5）長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)回避措施可能導(dǎo)致企業(yè)的生存能力降低。久而久之，風(fēng)險(xiǎn)回避可能助長(zhǎng)企業(yè)消極的風(fēng)險(xiǎn)防范心理，過(guò)度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而喪失駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力，生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎(chǔ)上，顯然風(fēng)險(xiǎn)回避是否為最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方式要依具體情況而定?；谏鲜鲆蛩氐目紤]，風(fēng)險(xiǎn)回避技術(shù)由于具有本身的局限性，在實(shí)踐中不能過(guò)度使用。企業(yè)最好在工程或項(xiàng)目尚未進(jìn)行之前，進(jìn)行全面調(diào)查與估算，對(duì)需要回避的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行明確的界定，并指明本企業(yè)需要采用風(fēng)險(xiǎn)回避的適用情形，如某些損失概率和損失幅度都很高或應(yīng)用其他