風(fēng)險險管管理理第23次課課1風(fēng)險險管管理理（（補(bǔ)補(bǔ)充充））一、、風(fēng)險險管管理理概概念念風(fēng)險險管管理理又又名名危危機(jī)機(jī)管管理理，，是是一一個個管管理理過過程程，，其其中中包包括括對對風(fēng)風(fēng)險險的的確確定定、、量量度度、、評評估估和和發(fā)發(fā)展展應(yīng)應(yīng)付付風(fēng)風(fēng)險險的的策策略略。。目目的的是是把把可可以以避避免免的的風(fēng)風(fēng)險險減減至至最最小小，，成成本本及及損損失失極極小小化化。。理理想想的的風(fēng)風(fēng)險險管管理理，，是是一一連連串串排排好好優(yōu)優(yōu)先先次次序序的的過過程程，，使使當(dāng)當(dāng)中中的的可可以以引引致致最最大大損損失失及及最最可可能能發(fā)發(fā)生生的的事事情情優(yōu)優(yōu)先先處處理理、、而而相相對對風(fēng)風(fēng)險險較較低低的的事事情情則則押押后后處處理理。。2二、、風(fēng)風(fēng)險險管管理理的的各各個個步步驟驟對于于現(xiàn)現(xiàn)代代企企業(yè)業(yè)來來說說，，風(fēng)風(fēng)險險管管理理就就是是通通過過風(fēng)風(fēng)險險的識識別別、、預(yù)預(yù)測測和和衡衡量量、、選選擇擇有有效效的的手手段段，，以以盡可可能能降降低低成成本本，，有有計計劃劃地地處處理理風(fēng)風(fēng)險險，，以以獲獲得企企業(yè)業(yè)安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)的的經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)保保障障。。這這就就要要求求企企業(yè)業(yè)在生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營過過程程中中，，應(yīng)應(yīng)對對可可能能發(fā)發(fā)生生的的風(fēng)風(fēng)險險進(jìn)進(jìn)行識識別別，，預(yù)預(yù)測測各各種種風(fēng)風(fēng)險險發(fā)發(fā)生生后后對對資資源源及及生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營營造造成成的的消消極極影影響響，，使使生生產(chǎn)產(chǎn)能能夠夠持持續(xù)續(xù)進(jìn)進(jìn)行。?？煽梢娨?，，風(fēng)風(fēng)險險的的識識別別、、風(fēng)風(fēng)險險的的預(yù)預(yù)測測和和風(fēng)風(fēng)險險的處處理理是是企企業(yè)業(yè)風(fēng)風(fēng)險險管管理理的的主主要要步步驟驟。。31、風(fēng)險險識識別別風(fēng)險的識識別是風(fēng)風(fēng)險管理理的首要要環(huán)節(jié)。。只有在在全面了解解各種風(fēng)風(fēng)險的基基礎(chǔ)上，，才能夠夠預(yù)測危危險可能造造成的危危害，從從而選擇擇處理風(fēng)風(fēng)險的有有效手段。。風(fēng)險識別別方法很很多，常常見的方方法有：：（1）生產(chǎn)流流程分析析法生產(chǎn)流程程分析法法是對企企業(yè)整個個生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營過程程進(jìn)行全面面分析，，對其中中各個環(huán)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)項(xiàng)分析可可能遭遇的的風(fēng)險，，找出各各種潛在在的風(fēng)險險因素。。4生產(chǎn)流程程分析法法可分為為風(fēng)險列列舉法和和流程圖圖法。風(fēng)險列舉舉法指風(fēng)風(fēng)險管理理部門根根據(jù)本企企業(yè)的生生產(chǎn)流程，，列舉出出各個生生產(chǎn)環(huán)節(jié)節(jié)的所有有風(fēng)險。。流程圖法法指企業(yè)業(yè)風(fēng)險管管理部門門將整個個企業(yè)生生產(chǎn)過程一一切環(huán)節(jié)節(jié)系統(tǒng)化化、順序序化，制制成流程程圖，從而而便于發(fā)發(fā)現(xiàn)企業(yè)業(yè)面臨的的風(fēng)險。。（2）財務(wù)表表格分析析法財務(wù)表格格分析法法是通過過對企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、損益益表、營營業(yè)報告告書及其其他有關(guān)關(guān)資料進(jìn)進(jìn)5行分析，從從而識別和和發(fā)現(xiàn)企業(yè)業(yè)現(xiàn)有的財財產(chǎn)、責(zé)任等面臨臨的風(fēng)險。。（3）保險調(diào)查查法采用保險調(diào)調(diào)查法進(jìn)行行風(fēng)險識別別可以利用用兩種形式：通過保險險險種一覽表表，企業(yè)可可以根據(jù)保保險公司或者專門門保險刊物物的保險險險種一覽表表，選擇適合本企企業(yè)需要的的險種。這這種方法僅僅僅對可保風(fēng)險進(jìn)進(jìn)行識別，，對不可保保風(fēng)險則無無能為力。6委托保險人人或者保險險咨詢服務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)對本本企業(yè)的風(fēng)險管理理進(jìn)行調(diào)查查設(shè)計，找找出各種財財產(chǎn)和責(zé)任存在的的風(fēng)險。2、風(fēng)險的預(yù)預(yù)測風(fēng)險預(yù)測實(shí)實(shí)際上就是是估算、衡衡量風(fēng)險，，由風(fēng)險管理人運(yùn)運(yùn)用科學(xué)的的方法，對對其掌握的的統(tǒng)計資料、風(fēng)險險信息及風(fēng)風(fēng)險的性質(zhì)質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)分析和研究，進(jìn)進(jìn)而確定各各項(xiàng)風(fēng)險的的頻度和強(qiáng)強(qiáng)度，為選擇適當(dāng)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處處理方法提提供依據(jù)。。風(fēng)險的預(yù)測一般般包括以下下兩個方面面：7（1）預(yù)測風(fēng)險險的概率通過資料積積累和觀察察，發(fā)現(xiàn)造造成損失的的規(guī)律性。一個簡簡單的例子子：一個時時期一萬棟棟房屋中有十棟發(fā)發(fā)生火災(zāi)，，則風(fēng)險發(fā)發(fā)生的概率率是1/1000。由此對概概率高的風(fēng)風(fēng)險進(jìn)行重重點(diǎn)防范。。（2）預(yù)測風(fēng)險險的強(qiáng)度：：假設(shè)風(fēng)險險發(fā)生，導(dǎo)導(dǎo)致企業(yè)的直接接損失和間間接損失。。對于容易易造成直接損失并且且損失規(guī)模模和程度大大的風(fēng)險應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)防范。83、風(fēng)險處理理風(fēng)險的處理理常見的方方法有：（1）避免風(fēng)險險：消極躲躲避風(fēng)險。。比如避免免火災(zāi)可將房屋屋出售，避避免航空事事故可改用用陸路運(yùn)輸?shù)?。因因?yàn)榇嬖谝砸韵聠栴}，，所以一般般不采用?？赡苣軙砹砹硗獾娘L(fēng)險險。比如航航空運(yùn)輸改用陸路運(yùn)運(yùn)輸，雖然然避免了航航空事故，，但是卻面臨著陸陸路運(yùn)輸工工具事故的的風(fēng)險。會會影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。比比如為避免生生產(chǎn)事而停止生產(chǎn)，則則企業(yè)的收益益目標(biāo)無法實(shí)實(shí)現(xiàn)。9（2）預(yù)防風(fēng)險：：采取措施消消除或者減少少風(fēng)險發(fā)生的因素。。例如為了防防止水災(zāi)導(dǎo)致致倉庫進(jìn)水，采取增加加防洪門、加加高防洪堤等等，可大大減少因水災(zāi)災(zāi)導(dǎo)致的損失失。（3）自保風(fēng)險：：企業(yè)自己承承擔(dān)風(fēng)險。途途徑有：小額損失納入入生產(chǎn)經(jīng)營成成本，損失發(fā)發(fā)生時用企業(yè)的收益補(bǔ)補(bǔ)償。針對發(fā)生的頻頻率和強(qiáng)度都都大的風(fēng)險建建立意外損失基金，損損失發(fā)生時用用它補(bǔ)償。帶帶來的問10題是擠占了企企業(yè)的資金，，降低了資金金使用的效率。對于較大的企企業(yè)，建立專專業(yè)的自保公公司。（4）轉(zhuǎn)移風(fēng)險：：在危險發(fā)生生前，通過采采取出售、轉(zhuǎn)讓、保保險等方法，，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移移出去。三、風(fēng)險管理理的歷史風(fēng)險管理是一一門新興的管管理學(xué)科。風(fēng)險管理從1930年代開始萌芽芽。風(fēng)險管理理最早起源于美國國，在1930年代，由于受受到1929－1933年的世界性經(jīng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影影響，美國約約11有40％左右的銀行行和企業(yè)破產(chǎn)產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)倒退退了約20年。美國企業(yè)業(yè)為應(yīng)對經(jīng)營營上的危機(jī)，，許多大中型企業(yè)業(yè)都在內(nèi)部設(shè)設(shè)立了保險管管理部門，負(fù)責(zé)安排排企業(yè)的各種種保險項(xiàng)目。?？梢?，當(dāng)時的風(fēng)險管管理主要依賴賴保險手段。。1938年以后，美國國企業(yè)對風(fēng)險險管理開始采采用科學(xué)的方法，，并逐步積累累了豐富的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)。1950年代風(fēng)險管理理發(fā)展成為一一門學(xué)科，風(fēng)風(fēng)險管理一詞才形形成。121970年代以后逐漸漸掀起了全球球性的風(fēng)險管管理運(yùn)動。1970年代以后，隨隨著企業(yè)面臨臨的風(fēng)險復(fù)雜多樣和風(fēng)風(fēng)險費(fèi)用的增增加，法國從從美國引進(jìn)了風(fēng)風(fēng)險管管理并并在法法國國國內(nèi)傳傳播開開來。。與法法國同時時，日日本也也開始始了風(fēng)風(fēng)險管管理研研究。。近20年來，，美國國、英英國、、法國國、德德國、、日本本等國家家先后后建立立起全全國性性和地地區(qū)性性的風(fēng)風(fēng)險管管理協(xié)會會。1983年在美美國召召開的的風(fēng)險險和保保險管管理協(xié)會會年會會上，，世界界各國國專家家學(xué)者者云集集紐約，共共同討討論并并通過過了““101條風(fēng)險險管理理準(zhǔn)13則”，，它標(biāo)標(biāo)志著著風(fēng)險險管理理的發(fā)發(fā)展已已進(jìn)入入了一一個新的發(fā)發(fā)展階階段。。1986年，由由歐洲洲11個國家家共同同成立立的““歐洲洲風(fēng)險研研究會會”將將風(fēng)險險研究究擴(kuò)大大到國國際交交流范范圍。1986年10月，風(fēng)風(fēng)險管管理國國際學(xué)學(xué)術(shù)討討論會會在新加加坡召召開，，風(fēng)險險管理理已經(jīng)經(jīng)由環(huán)環(huán)大西西洋地地區(qū)向亞亞洲太太平洋洋地區(qū)區(qū)發(fā)展展。中國對對于風(fēng)風(fēng)險管管理的的研究究開始始于1980年代。。一些學(xué)學(xué)者將將風(fēng)險險管理理和安安全系系統(tǒng)工工程理理論引引入中國國，在在少數(shù)數(shù)企業(yè)業(yè)試用用中感感覺比比較滿滿意。。14中國大大部分分企業(yè)業(yè)缺乏乏對風(fēng)風(fēng)險管管理的的認(rèn)識識，也也沒有建建立專專門的的風(fēng)險險管理理機(jī)構(gòu)構(gòu)。作作為一一門學(xué)學(xué)科，風(fēng)風(fēng)險管管理學(xué)學(xué)在中中國仍仍舊處處于起起步階階段。。四、風(fēng)風(fēng)險管管理的的分類類風(fēng)險管管理主主要分分為兩兩類：：經(jīng)營管管理型型風(fēng)險險管理理主要要研究究政治治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)、、社會變變革等等所有有企業(yè)業(yè)面臨臨的風(fēng)風(fēng)險的的管理理。保險型型風(fēng)險險管理理主要要以可可保風(fēng)風(fēng)險作作為風(fēng)風(fēng)險管管理的對對象，，將保保險管管理放放在核核心地地位，，將安安全管理理作為為補(bǔ)充充手段段。15五、風(fēng)風(fēng)險管管理研研究方方法對風(fēng)險險管理理研究究的方方法采采用定定性分分析方方法和和定量分分析方方法。。定性分分析方方法是是通過過對風(fēng)風(fēng)險進(jìn)進(jìn)行調(diào)調(diào)查研研究，，做出邏邏輯判判斷的的過程程。定量分分析方方法一一般采采用系系統(tǒng)論論方法法，將將若干干相互作作用、、相互互依賴賴的風(fēng)風(fēng)險因因素組組成一一個系系統(tǒng)，抽抽象成成理論論模型型，運(yùn)運(yùn)用概概率論論和數(shù)數(shù)理統(tǒng)統(tǒng)計等數(shù)數(shù)學(xué)工工具定定量計計算出出最優(yōu)優(yōu)的風(fēng)風(fēng)險管管理方方案的方方法。。16六、風(fēng)風(fēng)險管管理的的學(xué)說說1、純粹粹風(fēng)險險說純粹風(fēng)風(fēng)險說說以美美國為為代表表。純純粹風(fēng)風(fēng)險說說將企企業(yè)風(fēng)險險管理理的對對象放放在企企業(yè)靜靜態(tài)風(fēng)風(fēng)險的的管理理上，將將風(fēng)險險的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)嫁與與保險險密切切聯(lián)系系起來來。該該學(xué)說認(rèn)認(rèn)為風(fēng)風(fēng)險管管理的的基本本職能能是將將對威威脅企企業(yè)的純純粹風(fēng)