卓越運(yùn)營(yíng)之

運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)

2010.9-卓越運(yùn)營(yíng)之

運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)-1主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)概述系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系一個(gè)業(yè)務(wù)分析報(bào)表例子第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第2章基于系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理與分析財(cái)務(wù)管理與分析供應(yīng)鏈管理與分析制程管理與分析銷售管理與分析第3章實(shí)施與推廣IT支持如何推廣應(yīng)用三會(huì)保障-主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第22企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的及實(shí)現(xiàn)手段杜邦財(cái)務(wù)體系：杜邦財(cái)務(wù)分析體系（TheDuPontSystem）首先由美國(guó)杜邦公司的經(jīng)理創(chuàng)造出來(lái)，故稱之為杜邦財(cái)務(wù)分析體系。從權(quán)益凈利率出發(fā)，層層分解細(xì)化指標(biāo)，通過(guò)細(xì)化指標(biāo)的優(yōu)化，以最終實(shí)現(xiàn)權(quán)益凈利率最大化企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的--利潤(rùn)如何實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)—最有效的資源調(diào)度-企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的及實(shí)現(xiàn)手段杜邦財(cái)務(wù)體系：企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的--利潤(rùn)-3如何甄別資源需求點(diǎn)一、ARS戰(zhàn)略： ?AreaRollerSales(簡(jiǎn)稱ARS) ?建立營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)的有效方法 ?持續(xù)沖擊細(xì)分市場(chǎng)第一（No.1）的方法

二、成功應(yīng)用于下列企業(yè)： ?豐田汽車?日本生命保險(xiǎn)?日本煙草?福武書店?在數(shù)百家企業(yè)得到成功驗(yàn)證 三、主要工具： 1、產(chǎn)品ABC分析 2、客戶ABC分析 -如何甄別資源需求點(diǎn)一、ARS戰(zhàn)略： 三、主要工具：4運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)OMS—OperationManagementSystem飛行儀表盤企業(yè)健康指標(biāo)及專家數(shù)據(jù)庫(kù)優(yōu)化業(yè)務(wù)運(yùn)作，達(dá)成更高的權(quán)益凈益率董事長(zhǎng)總經(jīng)理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人如何運(yùn)營(yíng)管理？-運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)OMS—OperationManagement5系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略從權(quán)益凈利率出發(fā)，層層分解形成完整覆蓋業(yè)務(wù)管理、監(jiān)控和考評(píng)的業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系四大模塊（銷售分析、財(cái)務(wù)分析、供應(yīng)鏈分析和制程分析）多個(gè)維度（銷量、利潤(rùn)、成本、周轉(zhuǎn)率。。。）“四化”原則可量化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、通用化可復(fù)制，可推廣-系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略從權(quán)益凈利率出發(fā)，層層分解-6分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（1）層層分解,分高階目標(biāo)、部門目標(biāo)（中階目標(biāo)）、和詳細(xì)指標(biāo)提供標(biāo)桿分析指標(biāo)分析的關(guān)鍵點(diǎn)及問題解決對(duì)策-分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（1）層層分解,分高階目標(biāo)、部門目標(biāo)（中階目7分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（2）分模塊細(xì)化指標(biāo)體系（4大類，32張指標(biāo)報(bào)表）銷售分析（銷售會(huì)議）

產(chǎn)品ABC分析；客戶ABC分析；客戶銷存比；成品庫(kù)齡結(jié)構(gòu)分析；應(yīng)收帳分析。財(cái)務(wù)分析（經(jīng)管會(huì)）

KPI達(dá)成情況；銷售收入預(yù)算完成情況；銷售收入與上年同期對(duì)比分析表；年累計(jì)銷售收入；凈利潤(rùn)預(yù)算達(dá)成；年累計(jì)凈利潤(rùn)；量本利分；年累計(jì)費(fèi)用率毛利率利潤(rùn)。供應(yīng)鏈分析（PSI會(huì)議）

庫(kù)存周轉(zhuǎn)；總體庫(kù)存結(jié)構(gòu)表；呆滯料比例；呆滯庫(kù)存清單分析表；預(yù)警庫(kù)存清單分析表；銷售計(jì)劃達(dá)成率；生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率；準(zhǔn)時(shí)交貨率；帳實(shí)誤差率；采購(gòu)降價(jià)率。

制程分析（PSI會(huì)議）

生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率；WIP超期數(shù)量與金額；主要設(shè)備稼動(dòng)率；生產(chǎn)效率；工單結(jié)案率；資材損耗率；客戶VLRRDPPM；來(lái)料上線不良率；直通率。設(shè)計(jì)指標(biāo)的內(nèi)容構(gòu)成指標(biāo)報(bào)表概述、表樣、數(shù)據(jù)邏輯及來(lái)源定義、業(yè)務(wù)分析點(diǎn)總經(jīng)理部門主管具體職能-分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（2）分模塊細(xì)化指標(biāo)體系（4大類，32張指標(biāo)8例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）報(bào)表描述 ABC分類法又稱為巴雷托分析法，它是根據(jù)被分析對(duì)象在技術(shù)或經(jīng)濟(jì)方面的主要特征，進(jìn)行分類排隊(duì)，分清重點(diǎn)和一般，從而有區(qū)別的確定管理方式的一種分析方法。由于它把被分析的對(duì)象分成A、B、C三類，所以又稱為ABC分析法。 上產(chǎn)品ABC分析報(bào)表，主要是以單一型號(hào)產(chǎn)品為索引，運(yùn)用ABC分類法針對(duì)單一型號(hào)的銷售收入、銷售毛利、材料毛利三項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行當(dāng)月和年度的累計(jì)分析。-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）報(bào)表描述 9例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）表樣-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）表樣-10例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）數(shù)據(jù)邏輯及來(lái)源定義-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）數(shù)據(jù)邏輯及來(lái)源11例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（1）

本ABC分析以產(chǎn)品型號(hào)為分析依據(jù)，主要是針對(duì)銷售收入和利潤(rùn)項(xiàng)進(jìn)行分析。通過(guò)增加銷售收入和降低制造成本的方式來(lái)提高銷售凈利率。銷售收入ABC類別該類別表明所對(duì)應(yīng)的型號(hào)在公司銷售收入中的貢獻(xiàn)。針對(duì)各型號(hào)所對(duì)應(yīng)的類別，給予相應(yīng)的關(guān)注。對(duì)于處于A類的型號(hào)，屬于公司的“銷售收入貢獻(xiàn)區(qū)”，必須引起盡可能引導(dǎo)客戶多訂購(gòu)。B類屬于公司的“銷售收入提升區(qū)”，進(jìn)行挖潛提升，逐步轉(zhuǎn)化為A類；C類屬于公司的“銷售收入問題區(qū)”，必須引起重視，要不改善，要不淘汰?！氨３諥類，提升B類，改善或淘汰C類”。銷售毛利ABC類別該類別表明所對(duì)應(yīng)的型號(hào)在公司銷售毛利中的貢獻(xiàn)。針對(duì)各型號(hào)所對(duì)應(yīng)的類別，給予相應(yīng)的關(guān)注。對(duì)于處于A類的型號(hào)是公司的“銷售毛利貢獻(xiàn)區(qū)”，屬于公司的高毛利產(chǎn)品，要給予足夠的重視；B類屬于公司“銷售毛利提升區(qū)”。進(jìn)行挖潛提升，逐步提升為A類；C類屬于公司“銷售毛利問題區(qū)”，必須引起重視，進(jìn)行改善或者淘汰。同時(shí)，對(duì)于銷售毛利為負(fù)值的型號(hào)需給予重視，分析原因，針對(duì)原因采取有針對(duì)性的措施。特別是銷售毛利低（或者為負(fù)值），而銷售收入高的產(chǎn)品，并且重點(diǎn)分析。并且需要對(duì)這個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步挖潛，分析這個(gè)產(chǎn)品的材料毛利情況，人工制費(fèi)率等數(shù)據(jù)，以提升該型號(hào)的銷售毛利率。材料毛利ABC類別該類別表明所對(duì)應(yīng)的型號(hào)在公司材料毛利中的貢獻(xiàn)。針對(duì)各型號(hào)所對(duì)應(yīng)的類別，給予相應(yīng)的關(guān)注。人工制費(fèi)率（銷售毛利與材料毛利的差額）該項(xiàng)指標(biāo)反映單一型號(hào)銷售毛利和材料毛利之間的差距。假如某公司平均人工制費(fèi)率為20%，則實(shí)際人工作制費(fèi)率大于20%的型號(hào)可作為下一步提升生產(chǎn)效率的專項(xiàng)進(jìn)行專題研究，通過(guò)專題研究改善生產(chǎn)流程，從而提高銷售凈利率。-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（112例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（2）-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（213例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（3）-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（314主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)概述系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系一個(gè)業(yè)務(wù)分析報(bào)表例子第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第2章基于系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理與分析財(cái)務(wù)管理與分析供應(yīng)鏈管理與分析制程管理與分析銷售管理與分析第3章實(shí)施與推廣IT支持如何推廣應(yīng)用三會(huì)保障-主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第215財(cái)務(wù)管理—應(yīng)收管理2009年月應(yīng)收帳款帳齡分析表備注：此表按照應(yīng)收賬款金額由大至小排序。序號(hào)客戶名稱結(jié)算方式應(yīng)收金額

(折人民幣)信用期內(nèi)超期0-60天

(預(yù)警區(qū))超期60天以上

(呆滯風(fēng)險(xiǎn)區(qū))是否辦理信保責(zé)任人完成時(shí)間承諾回款

金額完成情況解決建議

增加客戶的賬期管理.記錄客戶的付款條件(周期),和發(fā)票日期.這樣可以形成客戶應(yīng)收的超期管理(風(fēng)險(xiǎn)控制)和對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行對(duì)比分析-財(cái)務(wù)管理—應(yīng)收管理2009年月應(yīng)收帳款帳齡分析表備注：此表按16財(cái)務(wù)管理—滾動(dòng)收款計(jì)劃高效、有計(jì)劃的現(xiàn)金管理-財(cái)務(wù)管理—滾動(dòng)收款計(jì)劃高效、有計(jì)劃的現(xiàn)金管理-17財(cái)務(wù)管理—應(yīng)付管理增加供應(yīng)商的付款賬期管理,記錄供應(yīng)商的付款周期和發(fā)票日期，這樣可以形成供應(yīng)商的應(yīng)付賬款計(jì)劃管理,以做未來(lái)的資金計(jì)劃-財(cái)務(wù)管理—應(yīng)付管理增加供應(yīng)商的付款賬期管理,記錄供應(yīng)商的付款18財(cái)務(wù)管理—成本核算基本要求費(fèi)用上區(qū)分管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接人工費(fèi)用，委外加工費(fèi)用，包裝材料費(fèi)用；所有費(fèi)用能夠歸集到具體的某個(gè)部門。材料費(fèi)用必須能夠直接歸集到產(chǎn)品。其他費(fèi)用也必須能按照合理的,穩(wěn)定的分?jǐn)偡绞綒w集到具體的產(chǎn)品。建立準(zhǔn)確的物料編碼和BOM（物料，用量和損耗），基于BOM準(zhǔn)確核算每個(gè)月的物料投入,產(chǎn)出成本和在制成本。-財(cái)務(wù)管理—成本核算基本要求費(fèi)用上區(qū)分管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造19財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)趨勢(shì)分析-財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)趨勢(shì)分析-20財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)達(dá)成分析-財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)達(dá)成分析-21財(cái)務(wù)管理—費(fèi)用構(gòu)成分析-財(cái)務(wù)管理—費(fèi)用構(gòu)成分析-22財(cái)務(wù)管理—部門費(fèi)用分析-財(cái)務(wù)管理—部門費(fèi)用分析-23財(cái)務(wù)管理—盈利趨勢(shì)分析-財(cái)務(wù)管理—盈利趨勢(shì)分析-24財(cái)務(wù)管理—現(xiàn)金流及資金狀況分析-財(cái)務(wù)管理—現(xiàn)金流及資金狀況分析-25財(cái)務(wù)分析--銷售收入預(yù)算完成情況

本報(bào)表反映實(shí)際每月銷售收入與預(yù)算之間的差異，并反映內(nèi)外銷售的比重。-財(cái)務(wù)分析--銷售收入預(yù)算完成情況本報(bào)表反映實(shí)際每月銷售收入26財(cái)務(wù)分析--銷售收入與上年同期對(duì)比分析表本表反映企業(yè)每月銷售收入與上年同期的對(duì)比情況，同時(shí)用圖表直觀顯示變化情況和趨勢(shì)。-財(cái)務(wù)分析--銷售收入與上年同期對(duì)比分析表本表反映企業(yè)每月銷售27財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)銷售收入

本表反映企業(yè)在一年內(nèi)累計(jì)年銷售收入的變化趨勢(shì)。-財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)銷售收入本表反映企業(yè)在一年內(nèi)累計(jì)年銷售收28財(cái)務(wù)分析--凈利潤(rùn)預(yù)算達(dá)成本表是用來(lái)比較實(shí)際每月凈利潤(rùn)與預(yù)算之間的差異。本表同時(shí)以柱狀圖顯示。-財(cái)務(wù)分析--凈利潤(rùn)預(yù)算達(dá)成本表是用來(lái)比較實(shí)際每月凈利潤(rùn)與預(yù)算29財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)凈利潤(rùn)

本表反映在一年內(nèi)年累計(jì)凈利潤(rùn)的變化情況。-財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)凈利潤(rùn)本表反映在一年內(nèi)年累計(jì)凈利潤(rùn)的變化30財(cái)務(wù)分析--量本利分析

本表反映企業(yè)每月銷量、銷售收入及保本點(diǎn)的變化情況。本表滾動(dòng)計(jì)算，以當(dāng)期為基準(zhǔn)，向前推12個(gè)月。-財(cái)務(wù)分析--量本利分析本表反映企業(yè)每月銷量、銷售收入及保31財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)費(fèi)用率毛利率利潤(rùn)率本表反映企業(yè)在當(dāng)期之前一年內(nèi)費(fèi)用率、毛利率、凈利潤(rùn)率的變化趨勢(shì)及費(fèi)用率、毛利率與凈利潤(rùn)率之間的差值情況。-財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)費(fèi)用率毛利率利潤(rùn)率本表反映企業(yè)在當(dāng)期之前一32供應(yīng)鏈管理—采購(gòu)管理采購(gòu)部主要承擔(dān)訂單及時(shí)到貨率（但盡量的不要提前采購(gòu)，由原材料庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度進(jìn)行控制），來(lái)料良率，原材料采購(gòu)價(jià)格降低等指標(biāo)。采購(gòu)訂單管理物料的采購(gòu)都必須經(jīng)過(guò)物料齊套計(jì)劃，根據(jù)物料需求的齊套時(shí)間扣減已有庫(kù)存后獲得的凈需求（可以考慮最小包裝量，經(jīng)濟(jì)批量等）而下單；所有物料采購(gòu)都必須有明確的系統(tǒng)記錄，并根據(jù)訂單收貨。訂單記錄要包括：訂單物料，供應(yīng)商，數(shù)量，單位，單價(jià)，合計(jì)金額，訂單到貨日期，備損數(shù)量。。。采購(gòu)收貨管理嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單收貨;記錄到貨日期，到貨的良品數(shù)量，退貨數(shù)量.來(lái)料良率管理和到貨及時(shí)率的管理每個(gè)月提供對(duì)這個(gè)月所有供應(yīng)商來(lái)料良率和到貨及時(shí)率的排名；對(duì)于來(lái)料良率和到貨及時(shí)率不達(dá)標(biāo)的供應(yīng)商提出整改措施；要求倉(cāng)庫(kù)必須嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行采購(gòu)收貨入庫(kù)，并詳細(xì)記錄到貨時(shí)間、到貨的良品和不良品數(shù)量。采購(gòu)價(jià)格管理系統(tǒng)記錄最新的材料采購(gòu)價(jià)格庫(kù)，并且所有的采購(gòu)訂單要參考出最新的采購(gòu)價(jià)；每個(gè)月對(duì)所有的物料、供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格降價(jià)比例的進(jìn)行排序管理。并根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行配額的管理和降價(jià)的管理。-供應(yīng)鏈管理—采購(gòu)管理采購(gòu)部主要承擔(dān)訂單及時(shí)到貨率33供應(yīng)鏈管理—倉(cāng)庫(kù)管理嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行收貨入庫(kù)嚴(yán)格按照生產(chǎn)投料單和補(bǔ)料單進(jìn)行物料發(fā)放；生產(chǎn)投料單和補(bǔ)料單必須和生產(chǎn)計(jì)劃單建立關(guān)聯(lián)（生產(chǎn)任務(wù)單必須和銷售訂單建立關(guān)聯(lián)）；管理完整的，準(zhǔn)確的物料進(jìn)出存帳，并與實(shí)物相符；月底進(jìn)行原材料，在制品和成品的盤點(diǎn)；嚴(yán)格按照銷售訂單進(jìn)行成品的發(fā)貨管理。-供應(yīng)鏈管理—倉(cāng)庫(kù)管理嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行收貨入庫(kù)-34供應(yīng)鏈管理—MRP基于MOT的方式進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃排程和物料采購(gòu)計(jì)劃；嚴(yán)格控制采購(gòu)時(shí)點(diǎn)和到貨時(shí)點(diǎn)：長(zhǎng)周期物料--短周期物料和專用料；物控部門主要承擔(dān)的管理指標(biāo)包括，原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)和物料齊套率指標(biāo)。-供應(yīng)鏈管理—MRP基于MOT的方式進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃排程和物料采購(gòu)35供應(yīng)鏈管理—物料齊套管理所有物料的采購(gòu)需求都來(lái)自明確的銷售訂單或備貨訂單，并根據(jù)訂單的排期和BOM展開物料需求采購(gòu)計(jì)劃；以上功能的執(zhí)行必須建立在準(zhǔn)確的BOM，訂單需求，倉(cāng)存數(shù)量（包括在途）的基礎(chǔ)上。-供應(yīng)鏈管理—物料齊套管理所有物料的采購(gòu)需求都來(lái)自明確的銷售訂36供應(yīng)鏈分析—生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率

生產(chǎn)計(jì)劃是根據(jù)銷售訂單或預(yù)測(cè)的需求和生產(chǎn)能力編制的每一個(gè)具體的產(chǎn)品在某段時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)數(shù)量的計(jì)劃，通常是以日或周為單位，在有些情況下，也可以是旬、月。生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率是檢驗(yàn)生產(chǎn)車間是否按生產(chǎn)目標(biāo)完成的指標(biāo)。-供應(yīng)鏈分析—生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率生產(chǎn)計(jì)劃是根據(jù)銷售訂單或預(yù)測(cè)的需37供應(yīng)鏈分析—準(zhǔn)時(shí)交貨率

準(zhǔn)時(shí)交貨是指按客戶下達(dá)的訂單的產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量、交期準(zhǔn)確的按時(shí)的交給客戶。準(zhǔn)時(shí)交貨率是指實(shí)際按時(shí)交單數(shù)占計(jì)劃訂單數(shù)的百分比率。-供應(yīng)鏈分析—準(zhǔn)時(shí)交貨率準(zhǔn)時(shí)交貨是指按客戶下達(dá)的訂單的產(chǎn)品型38供應(yīng)鏈分析—庫(kù)存分析庫(kù)存狀況及庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度分析

周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購(gòu)入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)（商品或貨物），包含了原材料、在產(chǎn)品、成品、發(fā)出商品等資產(chǎn)。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)按產(chǎn)品狀態(tài)分：原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)、在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)、成品周轉(zhuǎn)天數(shù)、發(fā)出商品周轉(zhuǎn)天數(shù)。合理的庫(kù)存結(jié)構(gòu)比例-供應(yīng)鏈分析—庫(kù)存分析庫(kù)存狀況及庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度分析周轉(zhuǎn)天數(shù)是39供應(yīng)鏈管理—PSI庫(kù)齡分析

-供應(yīng)鏈管理—PSI庫(kù)齡分析-40供應(yīng)鏈管理—PSI原材料庫(kù)存分析及處理(PMC為主)

-供應(yīng)鏈管理—PSI原材料庫(kù)存分析及處理(PMC為主)-41供應(yīng)鏈管理—PSI在制品庫(kù)存分析及處理(制造為主)

-供應(yīng)鏈管理—PSI在制品庫(kù)存分析及處理(制造為主)-42供應(yīng)鏈管理—PSI產(chǎn)成品庫(kù)存分析及處理(銷售為主)

-供應(yīng)鏈管理—PSI產(chǎn)成品庫(kù)存分析及處理(銷售為主)-43供應(yīng)鏈分析—呆滯料比例

呆滯料又稱為不流動(dòng)物料，是指在一個(gè)地方庫(kù)齡超過(guò)規(guī)定期限的未流動(dòng)資產(chǎn).呆滯料比率是指呆滯料金額占期末總庫(kù)存金額的百分比率。通過(guò)此表可以監(jiān)控存貨管理水平和銷售、采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確率。-供應(yīng)鏈分析—呆滯料比例呆滯料又稱為不流動(dòng)物料，是指在一個(gè)地44供應(yīng)鏈分析—呆滯庫(kù)存清單分析表

該報(bào)表主要是將呆滯段的庫(kù)存明細(xì)列出，反映呆滯段的庫(kù)存增減變化過(guò)程，并針對(duì)具體的細(xì)項(xiàng)提交相應(yīng)的處理意見，并落實(shí)責(zé)任人跟進(jìn)處理，以減少呆滯段的庫(kù)存金額。-供應(yīng)鏈分析—呆滯庫(kù)存清單分析表該報(bào)表主要是將呆滯段的庫(kù)存明45供應(yīng)鏈分析—預(yù)警庫(kù)存清單分析

該報(bào)表主要是將預(yù)警段的庫(kù)存明細(xì)列出，針對(duì)具體的細(xì)項(xiàng)提交相應(yīng)的處理意見，并落實(shí)責(zé)任人跟進(jìn)處理，以減少預(yù)警段的庫(kù)存金額。-供應(yīng)鏈分析—預(yù)警庫(kù)存清單分析該報(bào)表主要是將預(yù)警段的庫(kù)存明細(xì)46供應(yīng)鏈分析—采購(gòu)降價(jià)率

采購(gòu)降價(jià)是指在同一種物料相同的品質(zhì)的前提下，采購(gòu)單價(jià)低于原有的采購(gòu)單價(jià)的活動(dòng)。采購(gòu)降價(jià)率是指現(xiàn)采購(gòu)單價(jià)低于原采購(gòu)單價(jià)的金額占原采購(gòu)單價(jià)的百分比率。-供應(yīng)鏈分析—采購(gòu)降價(jià)率采購(gòu)降價(jià)是指在同一種物料相同的品質(zhì)的47生產(chǎn)管理—過(guò)程控制生產(chǎn)計(jì)劃管理根據(jù)明確的客戶訂單或備貨訂單制定生產(chǎn)計(jì)劃；滾動(dòng)周生產(chǎn)計(jì)劃（兩個(gè)月）和日排單計(jì)劃；工單結(jié)案；WIP按生產(chǎn)工單統(tǒng)計(jì)實(shí)際的設(shè)備工時(shí)和員工工時(shí)，以滿足準(zhǔn)確的成本核算和生產(chǎn)效率的過(guò)程中管理;按單進(jìn)行工序匯報(bào)，以滿足訂單和生產(chǎn)任務(wù)單的狀態(tài)管理和制程質(zhì)量管理；對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程損耗，實(shí)現(xiàn)按單匯報(bào)和歸集。生產(chǎn)能力管理

對(duì)生產(chǎn)設(shè)備和工人進(jìn)行產(chǎn)能或工時(shí)定義，以滿足生產(chǎn)排程和生產(chǎn)效率管理的要求；對(duì)實(shí)時(shí)的設(shè)備和工人能力狀態(tài)進(jìn)行更新；-生產(chǎn)管理—過(guò)程控制生產(chǎn)計(jì)劃管理-48制程分析—生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率

考核生產(chǎn)任務(wù)完成狀況，主要考核生產(chǎn)單位，即生產(chǎn)單位是否完成PMC的生產(chǎn)任務(wù)。項(xiàng)目08年

實(shí)績(jī)年度09年月度1月2月3月4月WK20Q3Q4生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率90%計(jì)劃需求數(shù)量（Pcs)

實(shí)際達(dá)成數(shù)量(Pcs)

目標(biāo)100%100%100%100%100%100%100%實(shí)際-制程分析—生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率考核生產(chǎn)任務(wù)完成狀況，主要考核生49制程分析—WIP超期數(shù)量與金額

主要考核生產(chǎn)效率和在制品流轉(zhuǎn)速度，主要考核生產(chǎn)部門與PMC部門，即已投下去的材料或半產(chǎn)品求盡快按制造工藝完成生產(chǎn)，減少產(chǎn)線上的超期在制品。-制程分析—WIP超期數(shù)量與金額主要考核生產(chǎn)效率和在制品流轉(zhuǎn)50制程分析—主要設(shè)備稼動(dòng)率

設(shè)備只考核關(guān)鍵設(shè)備，關(guān)鍵設(shè)備根據(jù)各公司的實(shí)際情況確定。主要考核設(shè)備利用率，即訂單是否飽滿，本主要主要考核銷售部門，如果設(shè)備稼動(dòng)率長(zhǎng)期不高，則企業(yè)訂單不足，單位產(chǎn)品分?jǐn)偟墓潭〝備N就高，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降，不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)

。-制程分析—主要設(shè)備稼動(dòng)率設(shè)備只考核關(guān)鍵設(shè)備，關(guān)鍵設(shè)備根據(jù)51制程分析—生產(chǎn)效率

本表主要考核員工的作業(yè)效率、產(chǎn)線品質(zhì)及順暢度等。-制程分析—生產(chǎn)效率本表主要考核員工的作業(yè)效率、產(chǎn)線品質(zhì)及52制程分析—工單結(jié)案率

主要考核工單的流轉(zhuǎn)速度，減少在制品，與考核WIP超期結(jié)案高效相似，本指標(biāo)主要考核PMC部門要求其對(duì)其開立的工單進(jìn)行實(shí)時(shí)追蹤并盡早結(jié)案。結(jié)案后可進(jìn)行差異分析及對(duì)策擬定，以改善制程及提升制造效率。工單只有結(jié)案后才能知道其實(shí)際的消耗，包括材料、工時(shí)等。-制程分析—工單結(jié)案率主要考核工單的流轉(zhuǎn)速度，減少在制品，53制程分析—資材損耗率

主要考核工單在生產(chǎn)過(guò)程中的材料損耗，應(yīng)嚴(yán)格控制超損耗部分，資材超損耗實(shí)際就是利潤(rùn)的減項(xiàng)。-制程分析—資材損耗率主要考核工單在生產(chǎn)過(guò)程中的材料損耗54制程分析—客戶VLRRDPPM

品質(zhì)的一項(xiàng)重要考核指標(biāo)，主表主要監(jiān)控客戶的在線不良批退率。主要考核生產(chǎn)部門的品質(zhì)狀況。-制程分析—客戶VLRRDPPM品質(zhì)的一項(xiàng)重要考核55制程分析—來(lái)料上線不良率

主要考核供應(yīng)商來(lái)料的品質(zhì)狀況。-制程分析—來(lái)料上線不良率主要考核供應(yīng)商來(lái)料的品質(zhì)狀況56制程分析—直通率

主要考核生產(chǎn)部門制造過(guò)程的品質(zhì)狀況。-制程分析—直通率主要考核生產(chǎn)部門制造過(guò)程的品質(zhì)狀況57銷售管理—訂單管理銷售訂單是整個(gè)制造業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)源頭。對(duì)銷售訂單進(jìn)行管理的目的包括：為生產(chǎn)和采購(gòu)計(jì)劃提供準(zhǔn)確的流程驅(qū)動(dòng)；跟蹤訂單的完成狀況，滿足客戶的準(zhǔn)時(shí)交貨；為銷售分析提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持等等根據(jù)銷售訂單進(jìn)行成品發(fā)貨；根據(jù)已交貨銷售訂單形成客戶應(yīng)收-銷售管理—訂單管理銷售訂單是整個(gè)制造業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)源頭。對(duì)銷售訂58銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月產(chǎn)品ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月產(chǎn)品ABC分析-59銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)產(chǎn)品ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)產(chǎn)品ABC分析-60銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月客戶ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月客戶ABC分析-61銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)客戶ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)客戶ABC分析-62銷售分析-應(yīng)收帳分析

該報(bào)表主要是針對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行的分析，并針對(duì)信用期外的應(yīng)收賬款落實(shí)具體責(zé)任人跟進(jìn)回收，減少公司在應(yīng)收賬款方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。-銷售分析-應(yīng)收帳分析該報(bào)表主要是針對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行的分析，63銷售分析-客戶銷存比

銷存比，顧名思義就是單個(gè)客戶累計(jì)銷售收入和庫(kù)存的比值。此比值越大，則說(shuō)明所對(duì)應(yīng)的客戶銷售狀況越好，反之則越差。-銷售分析-客戶銷存比銷存比，顧名思義就是單個(gè)客戶累計(jì)銷售收64銷售分析-成品庫(kù)齡結(jié)構(gòu)分析

客戶ABC以客戶為分析依據(jù)，其統(tǒng)計(jì)計(jì)算的依據(jù)是這個(gè)客戶所銷售產(chǎn)品的銷售貢獻(xiàn)，所銷售產(chǎn)品的合并銷售毛利率和材料毛利率。通過(guò)客戶ABC分析，我們可以清楚定位不同客戶的銷售貢獻(xiàn)和利潤(rùn)貢獻(xiàn)情況，并由此有針對(duì)性的采用不同的銷售策略和產(chǎn)品策略，以實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)最大化。-銷售分析-成品庫(kù)齡結(jié)構(gòu)分析客戶ABC以客戶為分析依據(jù)，其65銷售管理—銷售激勵(lì)及考核考核指標(biāo)銷售業(yè)務(wù)員主要承擔(dān)銷量指標(biāo)，銷售訂單和銷售預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率指標(biāo)，銷售毛利貢獻(xiàn)指標(biāo)，成品周轉(zhuǎn)率指標(biāo)和應(yīng)收賬齡指標(biāo)；激勵(lì)機(jī)制可以結(jié)合以上的銷售指標(biāo)情況，制定有效、合理和公正的績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制。以調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)員的積極性和實(shí)現(xiàn)最大化的銷售利潤(rùn)貢獻(xiàn)；建立合理的銷售提成機(jī)制；技術(shù)營(yíng)銷

供應(yīng)鏈營(yíng)銷-銷售管理—銷售激勵(lì)及考核考核指標(biāo)-66銷售管理—銷售會(huì)議周例會(huì)周銷售會(huì)議由銷售部門組織，列席參加的人員包括PMC,生產(chǎn)計(jì)劃，研發(fā)等相關(guān)部門人員。主要是回顧上周的生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成及出貨情況，本周的生產(chǎn)計(jì)劃排程及交貨計(jì)劃情況協(xié)調(diào)確定，預(yù)警及呆滯材料、在制品及成品的處理，預(yù)計(jì)市場(chǎng)及未來(lái)訂單情況討論月度例會(huì)月度銷售會(huì)議由銷售部門組織，列席參加的部門包括財(cái)務(wù)部，PMC，生產(chǎn)部，研發(fā)工程，公司領(lǐng)導(dǎo)等；主要是銷售ABC分析為主，分析產(chǎn)品、市場(chǎng)、客戶、產(chǎn)能滿足等等情況-銷售管理—銷售會(huì)議周例會(huì)-67主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)概述系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系一個(gè)業(yè)務(wù)分析報(bào)表例子第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第2章基于系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理與分析財(cái)務(wù)管理與分析供應(yīng)鏈管理與分析制程管理與分析銷售管理與分析第3章實(shí)施與推廣IT支持如何推廣應(yīng)用三會(huì)保障-主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第268IT支持構(gòu)建能夠涵蓋OMS指標(biāo)體系數(shù)據(jù)要求的IT系統(tǒng)銷售管理模塊計(jì)劃管理模塊研發(fā)及工程管理供應(yīng)鏈管理生產(chǎn)管理財(cái)務(wù)管理IT固化的系統(tǒng)化流程實(shí)現(xiàn)物流、資金流和信息流的一體化按產(chǎn)品的成本和費(fèi)用歸集，以求準(zhǔn)確的成本核算關(guān)鍵點(diǎn)你健康嗎？吃什么藥？ERP-植入企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況數(shù)據(jù)收集器OMS-指標(biāo)分析企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作正常嗎？對(duì)應(yīng)病癥的改善措施-IT支持構(gòu)建能夠涵蓋OMS指標(biāo)體系IT固化的系統(tǒng)化流程實(shí)現(xiàn)69實(shí)施與推廣—步驟與關(guān)鍵點(diǎn)推廣步驟系統(tǒng)培訓(xùn)：運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)培訓(xùn)；組織診斷和調(diào)整：根據(jù)系統(tǒng)管理的要求調(diào)整業(yè)務(wù)組織構(gòu)架和職責(zé)分工；統(tǒng)一和規(guī)范報(bào)表數(shù)據(jù)：統(tǒng)一和規(guī)范報(bào)表數(shù)據(jù)模版和數(shù)據(jù)來(lái)源定義。并由此要明確業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯報(bào)/業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)記錄規(guī)范；組織三會(huì)：每個(gè)月按本報(bào)表體系要求匯總統(tǒng)計(jì)好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并組織三會(huì)（經(jīng)營(yíng)管理會(huì)，銷售會(huì)議和PSI會(huì)議），共同分析業(yè)務(wù)狀況并形成專項(xiàng)改善項(xiàng)目；完善指標(biāo)：在推廣實(shí)施的初期，不斷的改善和優(yōu)化標(biāo)桿指標(biāo)要求；ERP系統(tǒng)建設(shè):若是現(xiàn)有ERP系統(tǒng)能夠滿足本系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)的要求就進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)，以追求更好。否則，必須建設(shè)或升級(jí)ERP系統(tǒng)，以達(dá)成本系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠自動(dòng)、完整和準(zhǔn)確地有ERP系統(tǒng)產(chǎn)生的要求。推廣關(guān)鍵點(diǎn)數(shù)據(jù)是關(guān)鍵：完整、準(zhǔn)確和及時(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)。報(bào)表所要求的業(yè)務(wù)運(yùn)行數(shù)據(jù)必須在過(guò)程中產(chǎn)生，而不是在月底的時(shí)候人為手工加工得到培訓(xùn)；堅(jiān)持三會(huì)：每個(gè)月持續(xù)的堅(jiān)持三會(huì)，并在廣度和深度上面必須執(zhí)行到位；必要的IT支持：必須的IT系統(tǒng)，特別是ERP系統(tǒng)支持?？梢哉f(shuō)沒有ERP系統(tǒng)，這套系統(tǒng)式無(wú)法執(zhí)行的；規(guī)范、穩(wěn)定的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)操作規(guī)范定義是必須的，并且最好能夠通過(guò)ERP系統(tǒng)固化下來(lái)-實(shí)施與推廣—步驟與關(guān)鍵點(diǎn)推廣步驟推廣關(guān)鍵點(diǎn)-70實(shí)施與推廣—三會(huì)三會(huì)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)—公司經(jīng)營(yíng)層面銷售會(huì)議—銷售部門主導(dǎo)PSI會(huì)議—運(yùn)營(yíng)部門主導(dǎo)三會(huì)的關(guān)鍵點(diǎn)基于準(zhǔn)確、全面、及時(shí)的32張報(bào)表數(shù)據(jù)形成改善項(xiàng)目，落實(shí)責(zé)任人和完成時(shí)間以月度為單位，持續(xù)的會(huì)議堅(jiān)持-實(shí)施與推廣—三會(huì)三會(huì)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)—公司經(jīng)營(yíng)層面三會(huì)的關(guān)鍵點(diǎn)基于71實(shí)施與推廣—經(jīng)營(yíng)分析會(huì)一、KPI達(dá)成狀況二、收入趨勢(shì)分析三、利潤(rùn)趨勢(shì)分析四、庫(kù)存結(jié)構(gòu)狀況五、應(yīng)收帳款狀況六、現(xiàn)金流及資金狀況七、量本利(保本點(diǎn))分析八、費(fèi)用分析九、人員狀況十、盈利趨勢(shì)分析十一、經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)及稼動(dòng)率十二、公司新增內(nèi)容-實(shí)施與推廣—經(jīng)營(yíng)分析會(huì)一、KPI達(dá)成狀況-72實(shí)施與推廣—銷售會(huì)議一、產(chǎn)品ABC與客戶ABC分析二、銷售任務(wù)完成及KPI考核三、銷售員，客戶及產(chǎn)品銷存比分析四、成品庫(kù)存預(yù)警及呆滯分析五、客戶預(yù)期庫(kù)存分析六、客戶應(yīng)收賬齡分析會(huì)議內(nèi)容專項(xiàng)改善行動(dòng)-實(shí)施與推廣—銷售會(huì)議一、產(chǎn)品ABC與客戶ABC分析會(huì)議內(nèi)容73實(shí)施與推廣—PSI會(huì)議-實(shí)施與推廣—PSI會(huì)議-74實(shí)施與推廣—PSI會(huì)議-專項(xiàng)行動(dòng)-實(shí)施與推廣—PSI會(huì)議-專項(xiàng)行動(dòng)-75讓我們共同進(jìn)步！謝謝！-讓我們共同進(jìn)步！謝謝！-76卓越運(yùn)營(yíng)之

運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)

2010.9-卓越運(yùn)營(yíng)之

運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)-77主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)概述系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系一個(gè)業(yè)務(wù)分析報(bào)表例子第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第2章基于系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理與分析財(cái)務(wù)管理與分析供應(yīng)鏈管理與分析制程管理與分析銷售管理與分析第3章實(shí)施與推廣IT支持如何推廣應(yīng)用三會(huì)保障-主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第278企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的及實(shí)現(xiàn)手段杜邦財(cái)務(wù)體系：杜邦財(cái)務(wù)分析體系（TheDuPontSystem）首先由美國(guó)杜邦公司的經(jīng)理創(chuàng)造出來(lái)，故稱之為杜邦財(cái)務(wù)分析體系。從權(quán)益凈利率出發(fā)，層層分解細(xì)化指標(biāo)，通過(guò)細(xì)化指標(biāo)的優(yōu)化，以最終實(shí)現(xiàn)權(quán)益凈利率最大化企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的--利潤(rùn)如何實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)—最有效的資源調(diào)度-企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的及實(shí)現(xiàn)手段杜邦財(cái)務(wù)體系：企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的--利潤(rùn)-79如何甄別資源需求點(diǎn)一、ARS戰(zhàn)略： ?AreaRollerSales(簡(jiǎn)稱ARS) ?建立營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)的有效方法 ?持續(xù)沖擊細(xì)分市場(chǎng)第一（No.1）的方法

二、成功應(yīng)用于下列企業(yè)： ?豐田汽車?日本生命保險(xiǎn)?日本煙草?福武書店?在數(shù)百家企業(yè)得到成功驗(yàn)證 三、主要工具： 1、產(chǎn)品ABC分析 2、客戶ABC分析 -如何甄別資源需求點(diǎn)一、ARS戰(zhàn)略： 三、主要工具：80運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)OMS—OperationManagementSystem飛行儀表盤企業(yè)健康指標(biāo)及專家數(shù)據(jù)庫(kù)優(yōu)化業(yè)務(wù)運(yùn)作，達(dá)成更高的權(quán)益凈益率董事長(zhǎng)總經(jīng)理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人如何運(yùn)營(yíng)管理？-運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)OMS—OperationManagement81系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略從權(quán)益凈利率出發(fā)，層層分解形成完整覆蓋業(yè)務(wù)管理、監(jiān)控和考評(píng)的業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系四大模塊（銷售分析、財(cái)務(wù)分析、供應(yīng)鏈分析和制程分析）多個(gè)維度（銷量、利潤(rùn)、成本、周轉(zhuǎn)率。。。）“四化”原則可量化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、通用化可復(fù)制，可推廣-系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略從權(quán)益凈利率出發(fā)，層層分解-82分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（1）層層分解,分高階目標(biāo)、部門目標(biāo)（中階目標(biāo)）、和詳細(xì)指標(biāo)提供標(biāo)桿分析指標(biāo)分析的關(guān)鍵點(diǎn)及問題解決對(duì)策-分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（1）層層分解,分高階目標(biāo)、部門目標(biāo)（中階目83分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（2）分模塊細(xì)化指標(biāo)體系（4大類，32張指標(biāo)報(bào)表）銷售分析（銷售會(huì)議）

產(chǎn)品ABC分析；客戶ABC分析；客戶銷存比；成品庫(kù)齡結(jié)構(gòu)分析；應(yīng)收帳分析。財(cái)務(wù)分析（經(jīng)管會(huì)）

KPI達(dá)成情況；銷售收入預(yù)算完成情況；銷售收入與上年同期對(duì)比分析表；年累計(jì)銷售收入；凈利潤(rùn)預(yù)算達(dá)成；年累計(jì)凈利潤(rùn)；量本利分；年累計(jì)費(fèi)用率毛利率利潤(rùn)。供應(yīng)鏈分析（PSI會(huì)議）

庫(kù)存周轉(zhuǎn)；總體庫(kù)存結(jié)構(gòu)表；呆滯料比例；呆滯庫(kù)存清單分析表；預(yù)警庫(kù)存清單分析表；銷售計(jì)劃達(dá)成率；生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率；準(zhǔn)時(shí)交貨率；帳實(shí)誤差率；采購(gòu)降價(jià)率。

制程分析（PSI會(huì)議）

生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率；WIP超期數(shù)量與金額；主要設(shè)備稼動(dòng)率；生產(chǎn)效率；工單結(jié)案率；資材損耗率；客戶VLRRDPPM；來(lái)料上線不良率；直通率。設(shè)計(jì)指標(biāo)的內(nèi)容構(gòu)成指標(biāo)報(bào)表概述、表樣、數(shù)據(jù)邏輯及來(lái)源定義、業(yè)務(wù)分析點(diǎn)總經(jīng)理部門主管具體職能-分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)（2）分模塊細(xì)化指標(biāo)體系（4大類，32張指標(biāo)84例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）報(bào)表描述 ABC分類法又稱為巴雷托分析法，它是根據(jù)被分析對(duì)象在技術(shù)或經(jīng)濟(jì)方面的主要特征，進(jìn)行分類排隊(duì)，分清重點(diǎn)和一般，從而有區(qū)別的確定管理方式的一種分析方法。由于它把被分析的對(duì)象分成A、B、C三類，所以又稱為ABC分析法。 上產(chǎn)品ABC分析報(bào)表，主要是以單一型號(hào)產(chǎn)品為索引，運(yùn)用ABC分類法針對(duì)單一型號(hào)的銷售收入、銷售毛利、材料毛利三項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行當(dāng)月和年度的累計(jì)分析。-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）報(bào)表描述 85例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）表樣-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）表樣-86例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）數(shù)據(jù)邏輯及來(lái)源定義-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）數(shù)據(jù)邏輯及來(lái)源87例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（1）

本ABC分析以產(chǎn)品型號(hào)為分析依據(jù)，主要是針對(duì)銷售收入和利潤(rùn)項(xiàng)進(jìn)行分析。通過(guò)增加銷售收入和降低制造成本的方式來(lái)提高銷售凈利率。銷售收入ABC類別該類別表明所對(duì)應(yīng)的型號(hào)在公司銷售收入中的貢獻(xiàn)。針對(duì)各型號(hào)所對(duì)應(yīng)的類別，給予相應(yīng)的關(guān)注。對(duì)于處于A類的型號(hào)，屬于公司的“銷售收入貢獻(xiàn)區(qū)”，必須引起盡可能引導(dǎo)客戶多訂購(gòu)。B類屬于公司的“銷售收入提升區(qū)”，進(jìn)行挖潛提升，逐步轉(zhuǎn)化為A類；C類屬于公司的“銷售收入問題區(qū)”，必須引起重視，要不改善，要不淘汰?！氨３諥類，提升B類，改善或淘汰C類”。銷售毛利ABC類別該類別表明所對(duì)應(yīng)的型號(hào)在公司銷售毛利中的貢獻(xiàn)。針對(duì)各型號(hào)所對(duì)應(yīng)的類別，給予相應(yīng)的關(guān)注。對(duì)于處于A類的型號(hào)是公司的“銷售毛利貢獻(xiàn)區(qū)”，屬于公司的高毛利產(chǎn)品，要給予足夠的重視；B類屬于公司“銷售毛利提升區(qū)”。進(jìn)行挖潛提升，逐步提升為A類；C類屬于公司“銷售毛利問題區(qū)”，必須引起重視，進(jìn)行改善或者淘汰。同時(shí)，對(duì)于銷售毛利為負(fù)值的型號(hào)需給予重視，分析原因，針對(duì)原因采取有針對(duì)性的措施。特別是銷售毛利低（或者為負(fù)值），而銷售收入高的產(chǎn)品，并且重點(diǎn)分析。并且需要對(duì)這個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步挖潛，分析這個(gè)產(chǎn)品的材料毛利情況，人工制費(fèi)率等數(shù)據(jù)，以提升該型號(hào)的銷售毛利率。材料毛利ABC類別該類別表明所對(duì)應(yīng)的型號(hào)在公司材料毛利中的貢獻(xiàn)。針對(duì)各型號(hào)所對(duì)應(yīng)的類別，給予相應(yīng)的關(guān)注。人工制費(fèi)率（銷售毛利與材料毛利的差額）該項(xiàng)指標(biāo)反映單一型號(hào)銷售毛利和材料毛利之間的差距。假如某公司平均人工制費(fèi)率為20%，則實(shí)際人工作制費(fèi)率大于20%的型號(hào)可作為下一步提升生產(chǎn)效率的專項(xiàng)進(jìn)行專題研究，通過(guò)專題研究改善生產(chǎn)流程，從而提高銷售凈利率。-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（188例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（2）-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（289例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（3）-例子---一個(gè)業(yè)務(wù)分析指標(biāo)（產(chǎn)品ABC分析）業(yè)務(wù)分析點(diǎn)（390主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)概述系統(tǒng)設(shè)計(jì)策略業(yè)務(wù)分析指標(biāo)體系一個(gè)業(yè)務(wù)分析報(bào)表例子第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第2章基于系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理與分析財(cái)務(wù)管理與分析供應(yīng)鏈管理與分析制程管理與分析銷售管理與分析第3章實(shí)施與推廣IT支持如何推廣應(yīng)用三會(huì)保障-主要議題企業(yè)運(yùn)營(yíng)的目的及實(shí)現(xiàn)手段第1章業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第291財(cái)務(wù)管理—應(yīng)收管理2009年月應(yīng)收帳款帳齡分析表備注：此表按照應(yīng)收賬款金額由大至小排序。序號(hào)客戶名稱結(jié)算方式應(yīng)收金額

(折人民幣)信用期內(nèi)超期0-60天

(預(yù)警區(qū))超期60天以上

(呆滯風(fēng)險(xiǎn)區(qū))是否辦理信保責(zé)任人完成時(shí)間承諾回款

金額完成情況解決建議

增加客戶的賬期管理.記錄客戶的付款條件(周期),和發(fā)票日期.這樣可以形成客戶應(yīng)收的超期管理(風(fēng)險(xiǎn)控制)和對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行對(duì)比分析-財(cái)務(wù)管理—應(yīng)收管理2009年月應(yīng)收帳款帳齡分析表備注：此表按92財(cái)務(wù)管理—滾動(dòng)收款計(jì)劃高效、有計(jì)劃的現(xiàn)金管理-財(cái)務(wù)管理—滾動(dòng)收款計(jì)劃高效、有計(jì)劃的現(xiàn)金管理-93財(cái)務(wù)管理—應(yīng)付管理增加供應(yīng)商的付款賬期管理,記錄供應(yīng)商的付款周期和發(fā)票日期，這樣可以形成供應(yīng)商的應(yīng)付賬款計(jì)劃管理,以做未來(lái)的資金計(jì)劃-財(cái)務(wù)管理—應(yīng)付管理增加供應(yīng)商的付款賬期管理,記錄供應(yīng)商的付款94財(cái)務(wù)管理—成本核算基本要求費(fèi)用上區(qū)分管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接人工費(fèi)用，委外加工費(fèi)用，包裝材料費(fèi)用；所有費(fèi)用能夠歸集到具體的某個(gè)部門。材料費(fèi)用必須能夠直接歸集到產(chǎn)品。其他費(fèi)用也必須能按照合理的,穩(wěn)定的分?jǐn)偡绞綒w集到具體的產(chǎn)品。建立準(zhǔn)確的物料編碼和BOM（物料，用量和損耗），基于BOM準(zhǔn)確核算每個(gè)月的物料投入,產(chǎn)出成本和在制成本。-財(cái)務(wù)管理—成本核算基本要求費(fèi)用上區(qū)分管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造95財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)趨勢(shì)分析-財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)趨勢(shì)分析-96財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)達(dá)成分析-財(cái)務(wù)管理—利潤(rùn)達(dá)成分析-97財(cái)務(wù)管理—費(fèi)用構(gòu)成分析-財(cái)務(wù)管理—費(fèi)用構(gòu)成分析-98財(cái)務(wù)管理—部門費(fèi)用分析-財(cái)務(wù)管理—部門費(fèi)用分析-99財(cái)務(wù)管理—盈利趨勢(shì)分析-財(cái)務(wù)管理—盈利趨勢(shì)分析-100財(cái)務(wù)管理—現(xiàn)金流及資金狀況分析-財(cái)務(wù)管理—現(xiàn)金流及資金狀況分析-101財(cái)務(wù)分析--銷售收入預(yù)算完成情況

本報(bào)表反映實(shí)際每月銷售收入與預(yù)算之間的差異，并反映內(nèi)外銷售的比重。-財(cái)務(wù)分析--銷售收入預(yù)算完成情況本報(bào)表反映實(shí)際每月銷售收入102財(cái)務(wù)分析--銷售收入與上年同期對(duì)比分析表本表反映企業(yè)每月銷售收入與上年同期的對(duì)比情況，同時(shí)用圖表直觀顯示變化情況和趨勢(shì)。-財(cái)務(wù)分析--銷售收入與上年同期對(duì)比分析表本表反映企業(yè)每月銷售103財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)銷售收入

本表反映企業(yè)在一年內(nèi)累計(jì)年銷售收入的變化趨勢(shì)。-財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)銷售收入本表反映企業(yè)在一年內(nèi)累計(jì)年銷售收104財(cái)務(wù)分析--凈利潤(rùn)預(yù)算達(dá)成本表是用來(lái)比較實(shí)際每月凈利潤(rùn)與預(yù)算之間的差異。本表同時(shí)以柱狀圖顯示。-財(cái)務(wù)分析--凈利潤(rùn)預(yù)算達(dá)成本表是用來(lái)比較實(shí)際每月凈利潤(rùn)與預(yù)算105財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)凈利潤(rùn)

本表反映在一年內(nèi)年累計(jì)凈利潤(rùn)的變化情況。-財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)凈利潤(rùn)本表反映在一年內(nèi)年累計(jì)凈利潤(rùn)的變化106財(cái)務(wù)分析--量本利分析

本表反映企業(yè)每月銷量、銷售收入及保本點(diǎn)的變化情況。本表滾動(dòng)計(jì)算，以當(dāng)期為基準(zhǔn)，向前推12個(gè)月。-財(cái)務(wù)分析--量本利分析本表反映企業(yè)每月銷量、銷售收入及保107財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)費(fèi)用率毛利率利潤(rùn)率本表反映企業(yè)在當(dāng)期之前一年內(nèi)費(fèi)用率、毛利率、凈利潤(rùn)率的變化趨勢(shì)及費(fèi)用率、毛利率與凈利潤(rùn)率之間的差值情況。-財(cái)務(wù)分析--年累計(jì)費(fèi)用率毛利率利潤(rùn)率本表反映企業(yè)在當(dāng)期之前一108供應(yīng)鏈管理—采購(gòu)管理采購(gòu)部主要承擔(dān)訂單及時(shí)到貨率（但盡量的不要提前采購(gòu)，由原材料庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度進(jìn)行控制），來(lái)料良率，原材料采購(gòu)價(jià)格降低等指標(biāo)。采購(gòu)訂單管理物料的采購(gòu)都必須經(jīng)過(guò)物料齊套計(jì)劃，根據(jù)物料需求的齊套時(shí)間扣減已有庫(kù)存后獲得的凈需求（可以考慮最小包裝量，經(jīng)濟(jì)批量等）而下單；所有物料采購(gòu)都必須有明確的系統(tǒng)記錄，并根據(jù)訂單收貨。訂單記錄要包括：訂單物料，供應(yīng)商，數(shù)量，單位，單價(jià)，合計(jì)金額，訂單到貨日期，備損數(shù)量。。。采購(gòu)收貨管理嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單收貨;記錄到貨日期，到貨的良品數(shù)量，退貨數(shù)量.來(lái)料良率管理和到貨及時(shí)率的管理每個(gè)月提供對(duì)這個(gè)月所有供應(yīng)商來(lái)料良率和到貨及時(shí)率的排名；對(duì)于來(lái)料良率和到貨及時(shí)率不達(dá)標(biāo)的供應(yīng)商提出整改措施；要求倉(cāng)庫(kù)必須嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行采購(gòu)收貨入庫(kù)，并詳細(xì)記錄到貨時(shí)間、到貨的良品和不良品數(shù)量。采購(gòu)價(jià)格管理系統(tǒng)記錄最新的材料采購(gòu)價(jià)格庫(kù)，并且所有的采購(gòu)訂單要參考出最新的采購(gòu)價(jià)；每個(gè)月對(duì)所有的物料、供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格降價(jià)比例的進(jìn)行排序管理。并根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行配額的管理和降價(jià)的管理。-供應(yīng)鏈管理—采購(gòu)管理采購(gòu)部主要承擔(dān)訂單及時(shí)到貨率109供應(yīng)鏈管理—倉(cāng)庫(kù)管理嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行收貨入庫(kù)嚴(yán)格按照生產(chǎn)投料單和補(bǔ)料單進(jìn)行物料發(fā)放；生產(chǎn)投料單和補(bǔ)料單必須和生產(chǎn)計(jì)劃單建立關(guān)聯(lián)（生產(chǎn)任務(wù)單必須和銷售訂單建立關(guān)聯(lián)）；管理完整的，準(zhǔn)確的物料進(jìn)出存帳，并與實(shí)物相符；月底進(jìn)行原材料，在制品和成品的盤點(diǎn)；嚴(yán)格按照銷售訂單進(jìn)行成品的發(fā)貨管理。-供應(yīng)鏈管理—倉(cāng)庫(kù)管理嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行收貨入庫(kù)-110供應(yīng)鏈管理—MRP基于MOT的方式進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃排程和物料采購(gòu)計(jì)劃；嚴(yán)格控制采購(gòu)時(shí)點(diǎn)和到貨時(shí)點(diǎn)：長(zhǎng)周期物料--短周期物料和專用料；物控部門主要承擔(dān)的管理指標(biāo)包括，原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)和物料齊套率指標(biāo)。-供應(yīng)鏈管理—MRP基于MOT的方式進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃排程和物料采購(gòu)111供應(yīng)鏈管理—物料齊套管理所有物料的采購(gòu)需求都來(lái)自明確的銷售訂單或備貨訂單，并根據(jù)訂單的排期和BOM展開物料需求采購(gòu)計(jì)劃；以上功能的執(zhí)行必須建立在準(zhǔn)確的BOM，訂單需求，倉(cāng)存數(shù)量（包括在途）的基礎(chǔ)上。-供應(yīng)鏈管理—物料齊套管理所有物料的采購(gòu)需求都來(lái)自明確的銷售訂112供應(yīng)鏈分析—生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率

生產(chǎn)計(jì)劃是根據(jù)銷售訂單或預(yù)測(cè)的需求和生產(chǎn)能力編制的每一個(gè)具體的產(chǎn)品在某段時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)數(shù)量的計(jì)劃，通常是以日或周為單位，在有些情況下，也可以是旬、月。生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率是檢驗(yàn)生產(chǎn)車間是否按生產(chǎn)目標(biāo)完成的指標(biāo)。-供應(yīng)鏈分析—生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率生產(chǎn)計(jì)劃是根據(jù)銷售訂單或預(yù)測(cè)的需113供應(yīng)鏈分析—準(zhǔn)時(shí)交貨率

準(zhǔn)時(shí)交貨是指按客戶下達(dá)的訂單的產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量、交期準(zhǔn)確的按時(shí)的交給客戶。準(zhǔn)時(shí)交貨率是指實(shí)際按時(shí)交單數(shù)占計(jì)劃訂單數(shù)的百分比率。-供應(yīng)鏈分析—準(zhǔn)時(shí)交貨率準(zhǔn)時(shí)交貨是指按客戶下達(dá)的訂單的產(chǎn)品型114供應(yīng)鏈分析—庫(kù)存分析庫(kù)存狀況及庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度分析

周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購(gòu)入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)（商品或貨物），包含了原材料、在產(chǎn)品、成品、發(fā)出商品等資產(chǎn)。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)按產(chǎn)品狀態(tài)分：原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)、在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)、成品周轉(zhuǎn)天數(shù)、發(fā)出商品周轉(zhuǎn)天數(shù)。合理的庫(kù)存結(jié)構(gòu)比例-供應(yīng)鏈分析—庫(kù)存分析庫(kù)存狀況及庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度分析周轉(zhuǎn)天數(shù)是115供應(yīng)鏈管理—PSI庫(kù)齡分析

-供應(yīng)鏈管理—PSI庫(kù)齡分析-116供應(yīng)鏈管理—PSI原材料庫(kù)存分析及處理(PMC為主)

-供應(yīng)鏈管理—PSI原材料庫(kù)存分析及處理(PMC為主)-117供應(yīng)鏈管理—PSI在制品庫(kù)存分析及處理(制造為主)

-供應(yīng)鏈管理—PSI在制品庫(kù)存分析及處理(制造為主)-118供應(yīng)鏈管理—PSI產(chǎn)成品庫(kù)存分析及處理(銷售為主)

-供應(yīng)鏈管理—PSI產(chǎn)成品庫(kù)存分析及處理(銷售為主)-119供應(yīng)鏈分析—呆滯料比例

呆滯料又稱為不流動(dòng)物料，是指在一個(gè)地方庫(kù)齡超過(guò)規(guī)定期限的未流動(dòng)資產(chǎn).呆滯料比率是指呆滯料金額占期末總庫(kù)存金額的百分比率。通過(guò)此表可以監(jiān)控存貨管理水平和銷售、采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確率。-供應(yīng)鏈分析—呆滯料比例呆滯料又稱為不流動(dòng)物料，是指在一個(gè)地120供應(yīng)鏈分析—呆滯庫(kù)存清單分析表

該報(bào)表主要是將呆滯段的庫(kù)存明細(xì)列出，反映呆滯段的庫(kù)存增減變化過(guò)程，并針對(duì)具體的細(xì)項(xiàng)提交相應(yīng)的處理意見，并落實(shí)責(zé)任人跟進(jìn)處理，以減少呆滯段的庫(kù)存金額。-供應(yīng)鏈分析—呆滯庫(kù)存清單分析表該報(bào)表主要是將呆滯段的庫(kù)存明121供應(yīng)鏈分析—預(yù)警庫(kù)存清單分析

該報(bào)表主要是將預(yù)警段的庫(kù)存明細(xì)列出，針對(duì)具體的細(xì)項(xiàng)提交相應(yīng)的處理意見，并落實(shí)責(zé)任人跟進(jìn)處理，以減少預(yù)警段的庫(kù)存金額。-供應(yīng)鏈分析—預(yù)警庫(kù)存清單分析該報(bào)表主要是將預(yù)警段的庫(kù)存明細(xì)122供應(yīng)鏈分析—采購(gòu)降價(jià)率

采購(gòu)降價(jià)是指在同一種物料相同的品質(zhì)的前提下，采購(gòu)單價(jià)低于原有的采購(gòu)單價(jià)的活動(dòng)。采購(gòu)降價(jià)率是指現(xiàn)采購(gòu)單價(jià)低于原采購(gòu)單價(jià)的金額占原采購(gòu)單價(jià)的百分比率。-供應(yīng)鏈分析—采購(gòu)降價(jià)率采購(gòu)降價(jià)是指在同一種物料相同的品質(zhì)的123生產(chǎn)管理—過(guò)程控制生產(chǎn)計(jì)劃管理根據(jù)明確的客戶訂單或備貨訂單制定生產(chǎn)計(jì)劃；滾動(dòng)周生產(chǎn)計(jì)劃（兩個(gè)月）和日排單計(jì)劃；工單結(jié)案；WIP按生產(chǎn)工單統(tǒng)計(jì)實(shí)際的設(shè)備工時(shí)和員工工時(shí)，以滿足準(zhǔn)確的成本核算和生產(chǎn)效率的過(guò)程中管理;按單進(jìn)行工序匯報(bào)，以滿足訂單和生產(chǎn)任務(wù)單的狀態(tài)管理和制程質(zhì)量管理；對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程損耗，實(shí)現(xiàn)按單匯報(bào)和歸集。生產(chǎn)能力管理

對(duì)生產(chǎn)設(shè)備和工人進(jìn)行產(chǎn)能或工時(shí)定義，以滿足生產(chǎn)排程和生產(chǎn)效率管理的要求；對(duì)實(shí)時(shí)的設(shè)備和工人能力狀態(tài)進(jìn)行更新；-生產(chǎn)管理—過(guò)程控制生產(chǎn)計(jì)劃管理-124制程分析—生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率

考核生產(chǎn)任務(wù)完成狀況，主要考核生產(chǎn)單位，即生產(chǎn)單位是否完成PMC的生產(chǎn)任務(wù)。項(xiàng)目08年

實(shí)績(jī)年度09年月度1月2月3月4月WK20Q3Q4生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率90%計(jì)劃需求數(shù)量（Pcs)

實(shí)際達(dá)成數(shù)量(Pcs)

目標(biāo)100%100%100%100%100%100%100%實(shí)際-制程分析—生產(chǎn)數(shù)量達(dá)成率考核生產(chǎn)任務(wù)完成狀況，主要考核生125制程分析—WIP超期數(shù)量與金額

主要考核生產(chǎn)效率和在制品流轉(zhuǎn)速度，主要考核生產(chǎn)部門與PMC部門，即已投下去的材料或半產(chǎn)品求盡快按制造工藝完成生產(chǎn)，減少產(chǎn)線上的超期在制品。-制程分析—WIP超期數(shù)量與金額主要考核生產(chǎn)效率和在制品流轉(zhuǎn)126制程分析—主要設(shè)備稼動(dòng)率

設(shè)備只考核關(guān)鍵設(shè)備，關(guān)鍵設(shè)備根據(jù)各公司的實(shí)際情況確定。主要考核設(shè)備利用率，即訂單是否飽滿，本主要主要考核銷售部門，如果設(shè)備稼動(dòng)率長(zhǎng)期不高，則企業(yè)訂單不足，單位產(chǎn)品分?jǐn)偟墓潭〝備N就高，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降，不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)

。-制程分析—主要設(shè)備稼動(dòng)率設(shè)備只考核關(guān)鍵設(shè)備，關(guān)鍵設(shè)備根據(jù)127制程分析—生產(chǎn)效率

本表主要考核員工的作業(yè)效率、產(chǎn)線品質(zhì)及順暢度等。-制程分析—生產(chǎn)效率本表主要考核員工的作業(yè)效率、產(chǎn)線品質(zhì)及128制程分析—工單結(jié)案率

主要考核工單的流轉(zhuǎn)速度，減少在制品，與考核WIP超期結(jié)案高效相似，本指標(biāo)主要考核PMC部門要求其對(duì)其開立的工單進(jìn)行實(shí)時(shí)追蹤并盡早結(jié)案。結(jié)案后可進(jìn)行差異分析及對(duì)策擬定，以改善制程及提升制造效率。工單只有結(jié)案后才能知道其實(shí)際的消耗，包括材料、工時(shí)等。-制程分析—工單結(jié)案率主要考核工單的流轉(zhuǎn)速度，減少在制品，129制程分析—資材損耗率

主要考核工單在生產(chǎn)過(guò)程中的材料損耗，應(yīng)嚴(yán)格控制超損耗部分，資材超損耗實(shí)際就是利潤(rùn)的減項(xiàng)。-制程分析—資材損耗率主要考核工單在生產(chǎn)過(guò)程中的材料損耗130制程分析—客戶VLRRDPPM

品質(zhì)的一項(xiàng)重要考核指標(biāo)，主表主要監(jiān)控客戶的在線不良批退率。主要考核生產(chǎn)部門的品質(zhì)狀況。-制程分析—客戶VLRRDPPM品質(zhì)的一項(xiàng)重要考核131制程分析—來(lái)料上線不良率

主要考核供應(yīng)商來(lái)料的品質(zhì)狀況。-制程分析—來(lái)料上線不良率主要考核供應(yīng)商來(lái)料的品質(zhì)狀況132制程分析—直通率

主要考核生產(chǎn)部門制造過(guò)程的品質(zhì)狀況。-制程分析—直通率主要考核生產(chǎn)部門制造過(guò)程的品質(zhì)狀況133銷售管理—訂單管理銷售訂單是整個(gè)制造業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)源頭。對(duì)銷售訂單進(jìn)行管理的目的包括：為生產(chǎn)和采購(gòu)計(jì)劃提供準(zhǔn)確的流程驅(qū)動(dòng)；跟蹤訂單的完成狀況，滿足客戶的準(zhǔn)時(shí)交貨；為銷售分析提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持等等根據(jù)銷售訂單進(jìn)行成品發(fā)貨；根據(jù)已交貨銷售訂單形成客戶應(yīng)收-銷售管理—訂單管理銷售訂單是整個(gè)制造業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)源頭。對(duì)銷售訂134銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月產(chǎn)品ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月產(chǎn)品ABC分析-135銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)產(chǎn)品ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)產(chǎn)品ABC分析-136銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月客戶ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析當(dāng)月客戶ABC分析-137銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)客戶ABC分析

-銷售管理—銷售ABC分析累計(jì)客戶ABC分析-138銷售分析-應(yīng)收帳分析

該報(bào)表主要是針對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行的分析，并針對(duì)信用期外的應(yīng)收賬款落實(shí)具體責(zé)任人跟進(jìn)回收，減少公司在應(yīng)收賬款方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。-銷售分析-應(yīng)收帳分析該報(bào)表主要是針對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行的分析，139銷售分析-客戶銷存比

銷存比，顧名思義就是單個(gè)客戶累計(jì)銷售收入和庫(kù)存的比值。此比值越大，則說(shuō)明所對(duì)應(yīng)的客戶銷售狀況越好，反之則越差。-銷售分析-客戶銷存比銷存比，顧名思義就是單個(gè)客戶累計(jì)銷售收140銷售分析-成品庫(kù)齡結(jié)構(gòu)分析

客戶ABC以客戶為分析依據(jù)，其統(tǒng)計(jì)計(jì)算的依據(jù)是這個(gè)客戶所銷售產(chǎn)品的銷售貢獻(xiàn)，所銷售產(chǎn)品的合并銷售毛利率和材料毛利率。通過(guò)客戶ABC分析，我們可以清楚定位不同客戶的銷售貢獻(xiàn)和利潤(rùn)貢獻(xiàn)情況，并由此有針對(duì)性的采用不同的銷售策略和產(chǎn)品策略，以實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)最大化。-銷售分析-成品庫(kù)齡結(jié)構(gòu)分析客戶ABC以客戶為分析依據(jù)，其141銷售管理—銷售激勵(lì)及考核考核指標(biāo)銷售業(yè)務(wù)員主要承擔(dān)銷量指標(biāo)，銷售訂單和銷售預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率指標(biāo)，銷售毛利貢獻(xiàn)指標(biāo)，成品周轉(zhuǎn)率指標(biāo)和應(yīng)收賬齡指標(biāo)；激勵(lì)機(jī)制可以結(jié)合以上的銷售指標(biāo)情況，制定有效、合理和公正的績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制。以調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)員的積極性和實(shí)現(xiàn)最大化的銷售利潤(rùn)貢獻(xiàn)；建立合理的銷售提成機(jī)制；技術(shù)營(yíng)銷

供應(yīng)鏈營(yíng)銷