第15頁共15頁2022年內部審計自查報告供電公司審計部：天?？h電力局始建于一九九一年____月，于一九九八年____月被武威供電公司(原武威地區(qū)電力局)協議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄____個供電所、____個專業(yè)所、____個多經企業(yè)，機關本部設有____個職能股室，黨政工團婦機構健全、運作正常。目前，企業(yè)在冊職工____名，現擁有____千伏變電站8座，開關站2座，主變容量____臺/34090kva;有____千伏輸電線路11條____公里;____千伏配電線路41條____公里;____千伏供電線路____公里;配變____臺/46384kva;固定資產累計達____萬元。近年來，局黨委解放思想、轉變觀念、與時俱進、開拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗，團結和帶領廣大職工充分發(fā)揚立足藏鄉(xiāng)、負重奮進、團結拼搏、追求卓越的企業(yè)精神，以求真務實的態(tài)度用心工作，使全局安全生產和經營管理取得可喜成效。____年供售電量首次突破____億千瓦時大關;____年、____年供售電量突破____億千瓦時大關;____年供售電量又一次刷新了歷史最高紀錄，分別達到____億千瓦時和____億千瓦時。____年、____年、____年連續(xù)三年上繳稅金突破____多萬元，被縣委、縣政府授予納稅大戶稱號;____年元月被____市精神文明委員會授予誠信單位榮譽稱號;____年____月安全生產、文明生產達標工作(簡稱雙達標)通過省電力公司整體驗收，同年被國家電網公司授予____年度戶戶通電工程先進單位榮譽稱號。近年來，我局內部審計工作在武威供電公司審計部的正確領導下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領導干部經濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應、管理審計，年度財務預決算報告審計，電力營銷審計，經濟合同審計等重點經濟領域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務，在完善內部管理，促進廉政建設，改善經營工作，提高經濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F將近年來的工作情況匯報如下：一、內部審計管理工作我局內審股成立于____年____月，內部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設置為股長____名，審計專責____名，先后制定了內部審計管理標準(含____項審計實施細則)和內審股工作標準(含內審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準)。我局內部審計工作在武威供電公司審計部的幫助指導下，較好地完成了各年度的審計工作任務。1、審計部通過抽調審計人員現場審計，現場培訓和委派到其他異地培訓等方式，使縣局審計人員的整體業(yè)務素質有了很大的提高。2、為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，審計部時刻把加強隊伍建設，規(guī)范審計檔案管理和審計基礎工作作為首要任務抓緊抓實，經常組織縣局審計人員相互交流，相互學習，最終內部審計工作做到統(tǒng)一模式，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一要求。二、我局審計工作目標及原則工作目標。內部審計工作以____為指導，全面貫徹落實管理、創(chuàng)新、發(fā)展的工作方針。樹立防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務的審計理念。以專項審計調查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。工作原則。堅持抓重點、求實效、留余地、上水平的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領域、重點單位、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。2.求實效，就是內部審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領導關心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結合，最大限度的發(fā)揮審計在維護企業(yè)權益、防范經營管理風險、健全內部控制、提高經濟效益等方面的積極作用。3.留余地，就是內部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與內部審計力量相適應，堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內部審計數量和質量的關系。4.上水平，就是內部審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。三、我局審計項目的完成情況____--____年____月審計工作堅持以財務收支審計為基礎，以經濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：1、完成了____名中層干部的離任經濟責任審計，對被審計人在任期內的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。2、完成了基層供電所的財務收支、經費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計____項。3、完成營銷審計____項，通過審計發(fā)現個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現象，個別供電所對預收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。4、完成了局屬多經企業(yè)審計____項，重點對多經企業(yè)財務管理，經營管理等審計，通過審計發(fā)現帳務處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產費用(材料領用)管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產材料的審批程序、資金核對，建議由物資公司會同相關股室協調解決。5、完成了二期農網10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計____項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農網改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現部分戶戶通電工程量現場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計____項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質保金。7、完成了線路施工費用的專項審計____項。8、完成了局財務費用預決算審計____項。四、主要完成的審計成果及其應用情況1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現違紀違規(guī)問題。3、整體推進，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經紀律和局制定的管理辦法。4、在對多經企業(yè)的審計中發(fā)現對債權債務的清理力度不夠，應該加強財務管理，加大對各財務制度的剛性執(zhí)行力。重視資產管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經濟效益。五、內部審計工作開展存在的問題及建議____—____年____月我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現在：1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務的預決算執(zhí)行情況，加強多經企業(yè)財務管理和經營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經單位的物資招投標管理工作，監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。2、內部控制制度還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內控制度不全而發(fā)生經濟損失和經濟犯罪。3、繼續(xù)做好電力營銷經濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現經濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強依法經營觀念。4、建議狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎。5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設方面，從建立健全內部控制制度著手，開展對企業(yè)內部控制制度的測試與評價，在此基礎上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。6、建議大力開展專項審計調查，審計部門要圍繞領導關注的重點和職工關心的熱點，積極開展各項審計調查。7、建議審計部門應加強制度建設，強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關制度的建設，對電力企業(yè)內部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務培訓，通過培訓和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務素質。六、內部審計工作展望隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經營效益的不斷擴大，規(guī)模經營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領導層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現代電力企業(yè)管理的有力手段。隨著各種所有制經濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經濟日益增多，為保障各方投資利益，對內部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產生建立現代審計制度的要求，從而推動內部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經濟效益，實現價值最大化并防范經營風險，特別是全球經濟競爭帶來的壓力，更需要加強內部審計。隨著科技的發(fā)展，計算機的應用和審計軟件的開發(fā)，為內部審計提高工作效率和工作質量創(chuàng)造了有利的條件。內部審計扎根于單位內部，熟悉所在單位的生產、經營管理情況，內部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構都難以做到的。面對有利的發(fā)展形勢，內部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內部審計事業(yè)推向一個新的高度。2022年內部審計自查報告（二）篇1我區(qū)聯社開展案件專項治理活動，其目的是進一步落實各項內控制度，提高全體員工團結務實、審慎經營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農村信用社的發(fā)展提供有力的保障?，F就案件專項治理情況談談自己的體會：一、當前內控制度存在的問題1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制;有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現象發(fā)生，以致資產質量低下。2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和手段檢查不夠。3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風險的作用。內部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。4、現行的內控制度不健全，不適應業(yè)務發(fā)展的需要。在現實管理和經營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數量上考核指標有所變動，但考核的內容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內控制度與業(yè)務發(fā)展不同步的問題。有的領域、有的崗位內控環(huán)節(jié)至今還處于真空。5、風險控制系統(tǒng)不健全，對內部控制的評價與監(jiān)督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區(qū)農村信用社以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的貸款分責管理還執(zhí)行不嚴格，缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風險度管理，對計算機系統(tǒng)的風險控制能力差，而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。二、本人的體會所謂有效的內部控制包含有四層含義，即。其一，它是無時不控的--貫穿于業(yè)務操作的始終;其二，它是無處不控的—與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的—上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內部控制才是至高無尚的;其四，它是無事不控的—小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與個案處理。農村信用社要建立怎樣的內部控制呢。首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑經驗操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務再忙不忘學習規(guī)章制度;通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構筑內部控制的基本要素，是各項業(yè)務應當遵循的標準和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據。內部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達到預定的目標。當前，我區(qū)農村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進行：一是從管理層次看，聯社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設的步伐，但主要在基層社，結合自己的實際，制定相應的實施細則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內部控制的真空地帶的問題，填平補齊，使內部控制的觸角延伸到經營管理的各方面。三是從管理內容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設放在完善內控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質量看，舊制度的更新和制度間相互關聯無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關聯度，應當與其目標考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查：就是要堅持以制度為標準，事實為依據，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當和事老，報實情、說實話、辦實案。嚴厲處置：就是要對一切破壞內部控制運行的違紀違規(guī)者，不管是誰，縱然有過____的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的嚴肅性、權威性。否則，姑息遷就，不過是內部控制建設上的葉公好龍;下不為例則久必釀成大禍;搞心太軟將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。綜上所述，通過內控制度活動的學習，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚創(chuàng)新之風，履職責;弘揚學習之風，強素質;弘揚務實之風，講效率;弘揚艱苦奮斗之風，樹形象。牢固樹立勤政、廉潔、求實、高效的工作作風，帶頭模范執(zhí)行各項內控制度，促進規(guī)范經營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。通過教育月活動的有效開展，增強了本人遵紀守法的自覺性，顯示了遵紀守法的必要性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要細到項目，認真到成因，自發(fā)地以自重、自省、自警、自勵嚴格嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德。通過教育月活動的有效開展，使我一定以此次學習教育月活動的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進信用聯社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻內部控制學習心得篇2聽了高偉老師的一堂課，關于內部控制。先感慨一下，女老師的善于總結，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經常看到這樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。2022年內部審計自查報告（三）1、內部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風險降低有很大的幫助。調查結果表明，企業(yè)內部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。2、內部控制基本準則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應該好好要學習一下。在企業(yè)管理中，風險管理，風險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內部控制都很有關系。3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內部控制需要會計人員財務工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。4、coso法案中，現在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門5、so____法案。想要發(fā)展到一個層次，就應該要有所了解。中國正在與國際接軌。6、內部控制也有自身的局限性，要了解內部控制的目標，那就是為了企業(yè)的管理戰(zhàn)略。要站在一個更加高的角度來看待內部控制和管理7、內部控制的成本效益原則，以有限的成本產生盡可能產生大的效益。以內部審計來衡量內部控制的效果。企業(yè)內部控制的環(huán)境。風險評估.內部控制學習心得篇3眾所周知，一個沒有免疫系統(tǒng)、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業(yè)生命體的免疫系統(tǒng)。因此，欲使農村信用社不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業(yè)務的同時，更加有效地推進其自身免疫系統(tǒng)──內控制度建設，以保證農村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。農村信用社盡快建立起規(guī)范、科學而運轉良好的內控制度不僅是日益加強的金融監(jiān)管的外在要求，同時也是實現預定發(fā)展戰(zhàn)略目標和防范金融風險的內在需要。運行良好的內部控制可以發(fā)揮如下作用：一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行;二是確保將各種風險控制在可承受的范圍內;三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實現;四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行。我區(qū)聯社開展案件專項治理活動，其目的是進一步落實各項內控制度，提高全體員工團結務實、審慎經營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農村信用社的發(fā)展提供有力的保障。現就案件專項治理情況談談自己的體會：一、當前內控制度存在的問題1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制;有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現象發(fā)生，以致資產質量低下。2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和手段檢查不夠。3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風險的作用。內部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。4、現行的內控制度不健全，不適應業(yè)務發(fā)展的需要。在現實管理和經營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數量上考核指標有所變動，但考核的內容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內控制度與業(yè)務發(fā)展不同步的問題。有的領域、有的崗位內控環(huán)節(jié)至今還處于真空。5、風險控制系統(tǒng)不健全，對內部控制的評價與監(jiān)督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區(qū)農村信用社以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的貸款分責管理還執(zhí)行不嚴格，缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風險度管理，對計算機系統(tǒng)的風險控制能力差，而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。二、本人的體會所謂有效的內部控制包含有四層含義，即。其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務操作的始終;其二，它是無處不控的—與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的—上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內部控制才是至高無尚的;其四，它是無事不控的—小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與個案處理。農村信用社要建立怎樣的內部控制呢。首先我本人認為。增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑經驗操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的