2021年夏季《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試質(zhì)量檢測含答案及解析一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人和保薦機構(gòu)報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件（）份，復(fù)印件2份。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。2、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、5%B、1%C、10%D、15%【參考答案】：A【解析】注意，因獎勵公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%。3、進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于（）億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于（）億美元。A、1；3B、1；5C、2；3D、2；5【參考答案】：B【解析】進行戰(zhàn)略投資的外國投資者需要滿足：境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元；或其母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。4、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（）簽署。A、發(fā)行申請人B、發(fā)行申請人和主承銷商C、發(fā)行申請人或主承銷商D、主承銷商【參考答案】：B5、上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。A、上市公司向不特定對象發(fā)行新股B、上市公司向特定對象發(fā)行新股C、向原股東配售股份D、向不特定對象公開募集股份【參考答案】：B【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行新股的概念。6、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其（）。A、最近l期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣l5億元B、最近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低子人民幣lO億元C、最近i期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低予人民幣15億元D、最近l期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低予人民幣lO億元【參考答案】：C7、根據(jù)《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國證監(jiān)會C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機構(gòu)【參考答案】：D8、信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機構(gòu)，注冊資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于（）億元人民幣。A、51；5B、3：4C、3；5D、5：3【參考答案】：A【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣；9、保薦人應(yīng)在發(fā)行完成后的（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交承銷總結(jié)報告。A、10B、15C、20D、30【參考答案】：B10、參與公司收購的成員，不包括（）。A、公司高層管理人員B、投資銀行家C、律師D、資產(chǎn)評估師【參考答案】：D【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見教材第十一章第一節(jié)，P406。11、短期融資券的發(fā)行人應(yīng)披露占同類資產(chǎn)（）以上的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報廢。A、10%B、20%C、30%D、25%【參考答案】：B【解析】本題考查的是短期融資券的披露規(guī)定，記住此處的數(shù)據(jù)是20%。12、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u估方法進行評估。A、一種B、兩種C、兩種以上D、三種以上【參考答案】：C【解析】對重組程序中相關(guān)資產(chǎn)定價內(nèi)容的考查。重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評估方法進行評估。13、（）負責(zé)超額配售選擇權(quán)的行使和股票的配售。A、承銷團B、發(fā)行人的董事會秘書C、發(fā)行人的授權(quán)代表D、主承銷商的授權(quán)代表【參考答案】：D14、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份D、發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份【參考答案】：A【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。15、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。A、提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查B、發(fā)審會前重大事項的調(diào)查C、發(fā)審會后重大事項的調(diào)查D、上市前重大事項的調(diào)查【參考答案】：A16、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——股說明書》所指的風(fēng)險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務(wù)前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B17、上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采用()方式。A、包銷B、代銷C、直銷D、傳銷【參考答案】：B【解析】上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。18、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作（）。A、穩(wěn)定性分析B、敏感性分析C、持續(xù)性分析D、波動性分析【參考答案】：B19、信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開，這體現(xiàn)了首次公開發(fā)行股票信息披露的（）。A、真實性原則B、完整性原則C、準確性原則D、及時性原則【參考答案】：B【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本要求。見教材第六章第一節(jié)，P191。20、（）決定公司職工的聘用和解聘。A、董事長B、董事會C、監(jiān)事會D、經(jīng)理【參考答案】：D【解析】經(jīng)理是公司經(jīng)營管理人員，對公司經(jīng)營人員有任免權(quán)。21、招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會B、股東大會C、公司董事會D、公司監(jiān)事會【參考答案】：C22、保薦代表人數(shù)量少于（）的證券經(jīng)營機構(gòu)不得注冊登記為保薦人。A、2名B、3名C、4名D、5名【參考答案】：A23、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布（）次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的（）個交易日停止交易的事項。A、1，5B、2，10C、3，10D、3，5【參考答案】：C【解析】上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易目前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。24、上市公司發(fā)行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請（）表決。A、1，股東大會B、2，股東大會C、1，董事會D、2，董事會【參考答案】：A25、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易系統(tǒng)采用（）。A、上網(wǎng)資金申購B、上網(wǎng)定價C、發(fā)行認購證D、上網(wǎng)競價【參考答案】：A【解析】2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。26、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的（），發(fā)起人的出資總額不少于（）億元人民幣。A、30%，2B、35%，5C、35%，2D、30%。5【參考答案】：B27、進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于（）億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于（）億美元。A、2；5B、1；5C、1；3D、2；3【參考答案】：B28、關(guān)于上市公司向社會公開發(fā)行新股，下列說法正確的是（）。A、只能向原股東配售股票B、只能向全體社會公眾發(fā)售股票C、可以向原股東配售股票，也可以向全體社會公眾發(fā)售股票D、可以向社會上特定的社會團體和個人發(fā)售股票【參考答案】：C【解析】上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份(簡稱“配股”)和向不特定對象公開募集股份(簡稱“增發(fā)”)。29、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、3，6%B、2，5%C、2，6%D、3，5%【參考答案】：A30、在（），注冊會計師需要確定兩個層次的重要性水平：會計報表和賬戶余額。A、審計回顧階段B、計劃階段C、實施審計界定D、審計完成階段【參考答案】：B31、（）不是債券發(fā)行費中的其中費用。A、支付利息手續(xù)費B、評級費C、每年的上市費D、本金償還支付手續(xù)費【參考答案】：B32、（）不屬于外國投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報告的情況。A、并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場營業(yè)額超過5億元人民幣B、1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計超過10個C、并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率已經(jīng)達到20%D、并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率達到25%【參考答案】：A33、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P130。34、我國金融債的發(fā)行始于（）。A、1985年B、1982年C、1983年D、1994年【參考答案】：A【解析】常識，我國金融債的發(fā)行始于1985年。35、可轉(zhuǎn)債的發(fā)行方式由發(fā)行人和（）協(xié)商確定。A、機構(gòu)投資者B、證監(jiān)會C、主承銷商D、銀監(jiān)會【參考答案】：C【解析】可轉(zhuǎn)債的發(fā)行方式由發(fā)行人和主承銷商協(xié)商確定。36、在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為一致行動人（）。A、一致行動人B、股份持有人C、中介機構(gòu)參與人員D、股份控制人【參考答案】：A37、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（）。A、10％B、20％C、30％D、40％【參考答案】：B38、A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價格5元，發(fā)行費用0．2元，預(yù)計每年股利0．5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是（）。A、10.87%B、10.42%C、9.65%D、33%【參考答案】：B39、發(fā)審委員會審核上市公司新股發(fā)行申請時，（）不屬于他們特別關(guān)注的事項。A、委托理財所涉及的投資對象B、用于委托理財?shù)慕痤~C、資金存放是否安全D、最近3年資金閑置額【參考答案】：A【解析】委托理財所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關(guān)注的事項。40、擬發(fā)行B股股本總額超過4億元人民幣的，向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達公司股份總數(shù)的（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：B41、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。42、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的（）以上通過。A、1/3B、1/2C、2/3D、3/4【參考答案】：C43、（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。A、轉(zhuǎn)換價值B、轉(zhuǎn)股價格C、行權(quán)價格D、票面價值【參考答案】：A【解析】本題考查轉(zhuǎn)換價值的概念。44、申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按（）的要求制作申請文件。A、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》B、《首次公開發(fā)行股票并上市申請文件要求》C、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》D、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》【參考答案】：A45、內(nèi)部融資特點不包括（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低風(fēng)險性【參考答案】：C【解析】內(nèi)部融資的特點有：自主性、有限性。低成本性和低風(fēng)險性。選項C高風(fēng)險性是外部融資的特點。46、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送《保薦總結(jié)報告書》。A、10個工作日B、15個工作日C、30個工作日D、2個月【參考答案】：A47、戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。A、6B、12C、18D、24【參考答案】：B【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。48、企業(yè)股份制改組必須聘請專業(yè)中介機構(gòu)，但可以不聘請（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B49、憑證式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求（）的意見。A、中國保監(jiān)會B、中國銀監(jiān)會C、國資委D、發(fā)改委【參考答案】：B【解析】憑證式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求中國銀監(jiān)會的意見。50、董事會秘書空缺期間（），董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。A、超過1個月之后B、超過3個月之后C、超過半年之后D、超過1年之后【參考答案】：B51、公司債券交換為每股股份的價格，應(yīng)當(dāng)不低于（）。A、公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價B、公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價或前兩個交易日的均價C、公告募集說明書日前30個交易H公司股票均價和前一個交易目的均價D、公告募集說明書日前30個交易日公司股票均價或前兩個交易日的均價【參考答案】：A【解析】公司債券交換為每股股份的價格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。52、上市公司申請新股發(fā)行時，由（）決定聘請主承銷商事宜。A、董事會B、董事長C、股東大會D、總經(jīng)理【參考答案】：A53、證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認之日起（）個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：B【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認之日起12個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息；以不正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù)；在承銷過程中不按規(guī)定披露信息；在承銷過程中的實際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致；違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。54、發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)（）。A、披露合并財務(wù)報表B、同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表C、子公司財務(wù)報表D、母公司財務(wù)報表【參考答案】：B55、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【參考答案】：B【解析】上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上；②可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；③申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。56、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A、發(fā)起方式B、私募方式C、公募方式D、募集方式【參考答案】：D57、對于高科技公司，無形資產(chǎn)最高可以占公司總股本的（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：D【解析】《公司法》規(guī)定，對于高科技公司，元形資產(chǎn)最高可以占公司總股本的35%。58、外商投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于（）的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。A、15%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：C59、2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自（）起施行。A、2009年10月1日B、2009年8月10日C、2009年5月15日D、2009年6月1日【參考答案】：C【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。60、中國證監(jiān)會收到申請文件后，在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司申請發(fā)行新股符合的具體要求中，上市公司的組織機構(gòu)應(yīng)符合的規(guī)定包括（）。A、公司章程合法有效，股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)B、公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運行的效率、合法合規(guī)性和財務(wù)報告的可靠性C、最近3個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司申請發(fā)行新股符合的具體要求中，上市公司的組織機構(gòu)應(yīng)符合的規(guī)定包括：①公司章程合法有效，股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)；②公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運行的效率、合法合規(guī)性和財務(wù)報告的可靠性；內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷：③現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)；④上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理；⑤最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。2、有下列（）情形之一的，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除要約方式增持股份。A、凈政府或國有資產(chǎn)管理委員會批準國有資產(chǎn)無償劃撥、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%B、在一個上市公司中擁有權(quán)益的份額超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持其在該公司擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的30%C、在一個上市公司中擁有權(quán)益超過或達到該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司持有股份并不影響該公式的上市地位D、因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定的股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人你在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【參考答案】：A,C,D【解析】有下列情形之一的，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除發(fā)出要約：（一）經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%；（二）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2%；（三）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（四）因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（五）證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（六）因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（七）中國證監(jiān)會為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護投資者合法權(quán)益的需要而認定的其他情形。3、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少（）個月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、6B、12C、20D、24【參考答案】：A,B,D4、公司發(fā)行新股，可以根據(jù)（）確定作價方案。A、公司連續(xù)盈利情況B、股票市場指數(shù)C、公司財產(chǎn)增值情況D、公司規(guī)模【參考答案】：C5、在（）中，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人。A、戰(zhàn)略委員會B、審計委員會C、提名委員會D、薪酬與考核委員會【參考答案】：B,C,D6、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括（）。A、明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準B、未公開信息的傳遞、審核、披露流程C、信息披露事務(wù)管理部門及其負責(zé)人在信息披露中的職責(zé)D、對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程【參考答案】：A,B,C,D7、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近l年及l(fā)期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負債表和利潤表B、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況C、增資或收購前后持股比例及控制情況D、增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系【參考答案】：A,B,C,D8、涉及下列（）事項時，證券交易所可以根據(jù)實際情況決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。A、行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回權(quán)B、做出發(fā)行新公司債券的決定C、不能如期償還公司債券本息D、公司申請破產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD選項都屬于證券交易所可以決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)的事宜。9、主承銷商盡職調(diào)查時一般應(yīng)關(guān)注（）。A、發(fā)行的主體資格B、公司與控股股東的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭情況C、公司與控股股東在人員、財務(wù)、資產(chǎn)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)上分開的說明D、有關(guān)發(fā)行和上市的授權(quán)和批準【參考答案】：A,B,C,D10、下列說法正確的是（）。A、公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計B、上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告C、在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務(wù)會計報告D、在每一會計年度前3個月和前9個月結(jié)束之日起的l個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送季度財務(wù)會計報告【參考答案】：A,B,C11、下列關(guān)于以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)方式的說法中，正確的是（）。A、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是相同的B、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是不同的C、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最早繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是相同的D、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的中間繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是相同的【參考答案】：A,C,D【解析】以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)，即以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是相同的。l996年，無記名2期國債采用了種發(fā)行模式。12、監(jiān)事的職權(quán)有（）。A、報酬請求權(quán)B、出席監(jiān)事會和董事會，并行使表決權(quán)C、簽字權(quán)D、提議召開臨時監(jiān)事會會議權(quán)【參考答案】：A,C,D13、招股說明書中，發(fā)行人所披露的風(fēng)險因素之一是財務(wù)風(fēng)險，它包括（）。A、資產(chǎn)流動性風(fēng)險B、擔(dān)保等或有負債的風(fēng)險C、特定收購兼并項目的風(fēng)險D、債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險E、難以持續(xù)融資的風(fēng)險【參考答案】：A,B,D,E14、清算組當(dāng)自成立起（）日內(nèi)通知債權(quán)人，并在（）日內(nèi)在報紙上公告。A、10；20B、20；30C、10；60D、30；50【參考答案】：C【解析】公司法規(guī)定，清算組當(dāng)自成立起lO日內(nèi)通知債權(quán)人，并在60日內(nèi)在報紙上公告15、擬設(shè)立的股份有限公司應(yīng)當(dāng)依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱，公司名稱應(yīng)當(dāng)由（）依次組成。A、行政區(qū)劃B、字號C、行業(yè)D、組織形式【參考答案】：A,B,C,D16、上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準，包括()。A、有保薦人進行的內(nèi)核工作B、保薦人對承銷商備案材料的合規(guī)性審核C、發(fā)行審核委員會審核、核準發(fā)行D、有中國證監(jiān)會進行的受理文件、初審【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準，包括由保薦人(主承銷商)進行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書以及對承銷商備案材料的合規(guī)性審核，以及由中國證監(jiān)會進行的受理文律、初審、發(fā)行審核委員會審核、核準發(fā)行等。17、并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時提出回避（）。A、委員本人或者其親屬擔(dān)任并購重組當(dāng)事人或者其聘請的專業(yè)機構(gòu)的董事(含獨立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級管理人員的B、委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請公司的股票?？赡苡绊懫涔男新氊?zé)的C、委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購重組當(dāng)事人提供保薦、承銷、財務(wù)顧問、審計、評估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的D、委員兄弟姐妹的配偶，擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級管理人員的公司或機構(gòu)與并購重組當(dāng)事人及其聘請的專業(yè)機構(gòu)有行業(yè)競爭關(guān)系，經(jīng)認定可能影響委員公正履行職責(zé)的【參考答案】：A,B,C,D18、某股份有限公司注冊資本為2000萬元。公司現(xiàn)有法定公積金800萬元，任意公積金400萬元?，F(xiàn)該公司擬以公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本，進行增資派股。為此，公司股東提出以下建議，其中哪些不符合《公司法》的規(guī)定?（）A、將法定公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本B、將法定公積金600萬元、任意公積金100萬元轉(zhuǎn)為公司資本C、將法定公積金500萬元、任意公積金200萬元轉(zhuǎn)為公司資本D、將法定公積金400萬元、任意公積金300萬元轉(zhuǎn)為公司資本E、將法定公積金300萬元、任意公積金400萬元轉(zhuǎn)為公司資本【參考答案】：A,B,C,D19、下列關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件表述正確的有（）。A、有1人以上100以下的發(fā)起人B、股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定C、發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額D、發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過【參考答案】：B,C,D【解析】設(shè)立股份有限公司的條件包括：①發(fā)起人符合法定人數(shù)。應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所；②發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額。股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元；③股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。發(fā)起人必須依照規(guī)定申報文件，承擔(dān)公司籌辦事務(wù)：④發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過；⑤公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)；⑥有公司住所。公司以其主要辦事機構(gòu)所在地為住所。20、有（）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A、投資者為上市公司持股50%以上的控股股東B、投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%C、投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任D、投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響【參考答案】：A,B,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦資格3個月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A、證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏B、公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損C、證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符D、持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【參考答案】：A,B,D【解析】考點：熟悉中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)和保薦代表人的監(jiān)管措施。見教材第一章第四節(jié)，P29。2、以下外資企業(yè)直接或間接收購境內(nèi)上市公司，觸發(fā)要約收購義務(wù)的情況和申請豁免其要約收購義務(wù)的規(guī)定，陳述正確的是（）。A、申請豁免主體或者發(fā)出要約收購的主體必須是外資企業(yè)或經(jīng)主管部門認可的外資企業(yè)控股的境內(nèi)子公司B、申請豁免主體或者發(fā)出要約收購的主體必須是外資企業(yè)或經(jīng)主管部門認可的外資企業(yè)控股的境內(nèi)分公司C、上市公司的控股股東一般可以作為發(fā)出要約或者申請豁免的主體D、上市公司的控股股東一般不能作為發(fā)出要約或者申請豁免的主體【參考答案】：A,D【解析】考點：了解收購人及相關(guān)當(dāng)事人可免予履行要約收購義務(wù)的情形及各類情形下當(dāng)事人應(yīng)履行的程序。見教材第十一章第二節(jié)，P430。3、對首次公開發(fā)行股票的公司進行專項復(fù)核后由執(zhí)行專項復(fù)核的會計師事務(wù)所出具的專項復(fù)核報告至少應(yīng)包括（）。A、復(fù)核時間B、相關(guān)責(zé)任C、履行的復(fù)核程序D、復(fù)核結(jié)論【參考答案】：A,B,C,D【解析】對首次公開發(fā)行股票的公司進行專項復(fù)核后由執(zhí)行專項復(fù)核的會計師事務(wù)所出具的專項復(fù)核報告至少應(yīng)包括四個部分：(1)復(fù)核時間、范圍及目的；(2)相關(guān)責(zé)任；(3)履行的復(fù)核程序；(4)復(fù)核結(jié)論。4、向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%B、除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形C、發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價D、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。5、詢價對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（）登記備案。A、中國證監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、證券登記結(jié)算機構(gòu)D、證券交易所【參考答案】：A,B,C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P161。6、公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采?。ǎ?。A、以土地使用權(quán)作價入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地租會D、授權(quán)經(jīng)營【參考答案】：A,B,C,D7、（）根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收交狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進行審核。A、中國人民銀行B、國家發(fā)展和改革委員會C、財政部D、國資委【參考答案】：B,C8、根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)（）。A、建立嚴格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度B、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系C、強化風(fēng)險責(zé)任制D、建立嚴密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序【參考答案】：A,B,C,D9、政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準，由我國政策性銀行用計劃派購或市場化的方式，向（）等金融機構(gòu)發(fā)行。A、國有商業(yè)銀行B、農(nóng)村信用社C、商業(yè)保險公司D、郵政儲蓄銀行【參考答案】：A,B,C,D【解析】政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準，由我國政策性銀行(國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)用計劃派購或市場化的方式，向國有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、商業(yè)保險公司、城市合作銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機構(gòu)發(fā)行。10、內(nèi)部融資的特點有（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低風(fēng)險性【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查內(nèi)部融資的特點。選項C是外部融資的特點。11、在上市公司重大資產(chǎn)重組報告書中通常應(yīng)披露的資產(chǎn)評估信息中包括對評估方法的披露，這些評估方法包括（）。A、收益法B、估值法C、市場法D、資產(chǎn)基礎(chǔ)法【參考答案】：A,C,D【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。12、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。A、發(fā)行人的基本情況B、保薦工作概述C、履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項及處理情況D、對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價【參考答案】：A,B,C,D13、關(guān)于股東大會修改公司章程的情況，以下說法不正確的是（）。A、如果公司已發(fā)行境外上市外資股，則根據(jù)《上市公司章程指引》第七十八條至第八十五條的規(guī)定修改B、如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會以特別決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會議上通過方可進行C、股東大會決議通過的章程修改事項應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)審批的，須報原審批的主管機關(guān)批準D、涉及公司登記事項的，依法辦理變更登記；章程修改事項屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告【參考答案】：A14、外商受讓上市公司國有股和法人股后，可以依法購匯的資金有（）。A、從上市公司所得的收益B、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中獲得的收入C、上市公司的經(jīng)營收入D、上市公司終止清算后分得的資金【參考答案】：A,B,D【解析】根據(jù)《關(guān)于向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，外商受讓上市公司國有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤、股權(quán)再轉(zhuǎn)讓獲得的收入、上市公司終止清算后分得的資金，經(jīng)外匯管理部門審核后，可以依法購匯、匯往境外。15、重大關(guān)聯(lián)交易指（）。A、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易B、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易C、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易D、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易【參考答案】：A,D【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。16、我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以（）分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。A、股東大會B、經(jīng)理C、董事會D、監(jiān)事會【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié)，P75～76。17、擬設(shè)立的股份有限公司應(yīng)當(dāng)依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱，公司名稱應(yīng)當(dāng)由（）依次組成。A、行政區(qū)劃B、字號C、行業(yè)D、組織形式【參考答案】：A,B,C,D18、企業(yè)有下列（）行為之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)資產(chǎn)進行評估。A、整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司B、經(jīng)上級主管部門對企業(yè)資產(chǎn)進行審核之后．C、以非貨幣資產(chǎn)對外投資D、企業(yè)合并、分立、破產(chǎn)、解散【參考答案】：A,C,D19、國際推介的主要目的是（）。A、查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售B、使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷C、利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，最大限度地提高價格評估D、為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)【參考答案】：A,B,C,D【解析】國際推介的主要目的是查明長期授資者的需求情況，保證重．最銷售；使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷；利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，最大限度地提高價格評估；為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)。20、關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（）。A、股權(quán)關(guān)系B、人事關(guān)系C、管理關(guān)系D、商業(yè)利益關(guān)系【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，PS0。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、律師應(yīng)及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。（）【參考答案】：正確2、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤3、破產(chǎn)風(fēng)險或財務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時償還到期債務(wù)。（）【參考答案】：正確4、可轉(zhuǎn)換債券的上市推薦人應(yīng)當(dāng)比照交易所《股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定履行上市推薦人的有關(guān)義務(wù)。（）【參考答案】：正確5、1994年7月1日實施的《公司法》規(guī)定我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年10月27日修訂實施的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。（）【參考答案】：錯誤6、短期融資券第一季度的信息披露時間應(yīng)當(dāng)早于上一年度信息披露時間。（）【參考答案】：錯誤【解析】【解析】短期融資券第一季度的信息披露時間不得早于上一年度信息披露時間。7、企業(yè)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資可不對相關(guān)資產(chǎn)進行評估。（）【參考答案】：錯誤8、在股價走勢向好時，贖回條款實際上起到強制轉(zhuǎn)股的作用，當(dāng)公司股票增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。（）【參考答案】：錯誤【解析】【解析】在股價走勢向好時，贖回條款實際上起到強制轉(zhuǎn)股的作用。也就是說，當(dāng)公司股票增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進行轉(zhuǎn)股，則其從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。9、依據(jù)《第1號準則》，在首次公開發(fā)行股票的招股說明書的扉頁中，發(fā)行人董事會應(yīng)聲明對其已批準的招股說明書及其摘要的真實性、準確性和完整性承擔(dān)共同的及個別的責(zé)任。（）【參考答案】：錯誤【解析】招股說明書扉頁應(yīng)刊登發(fā)行人董事會的如下聲明：“發(fā)行人董事會已批準本招股說明書及其摘要，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。”10、外資股發(fā)行的招股說明書只能采取嚴格的招股章程形式。（）【參考答案】：錯誤【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。11、向境外投資者發(fā)行有價證券的公司公開披露信息，應(yīng)當(dāng)用英文表述。英譯文本的字義和詞義與中文文本有差異時，應(yīng)以英文文本為準。（）【參考答案】：錯誤12、資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財產(chǎn)。（）【參考答案】：錯誤13、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機構(gòu)，其注冊資本應(yīng)不低于5億元人民幣，并且近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元。（）【參考答案】：正確14、上市公司公募增發(fā)必須做到與控股股東在人員資產(chǎn)財務(wù)上分開。（）【參考答案】：正確15、在網(wǎng)下發(fā)行方式下，承銷商匯總各發(fā)行收款網(wǎng)點的登記資料，并經(jīng)證券交易所的審核確認而完成股東登記。【參考答案】：正確16、預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）【參考答案】：錯誤17、發(fā)審委委員以個人身份出席發(fā)審委會議，依法履行職責(zé)，獨立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。（）【參考答案】：正確18、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載或重大遺漏。（）【參考答案】：正確【解析】境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載或重大遺漏。19、企業(yè)發(fā)行短期融資券實行金額管理，待償還短期融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的70%。（）【參考答案】：錯誤【解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券實行的是余額管理方式，其待償還的短期融資券余額最多不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。20、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）【參考答案】：正確【解析】熟悉中小企業(yè)板塊上市公司的保薦和持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容。見教材