《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲公司2016年度財務報告批準報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災財產(chǎn)受到嚴重損失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預計負債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2017年2月丙公司突發(fā)火災，導致甲公司1000萬元的應收款無法收回【答案】BCY10O6M5W7S8B9E6HJ4E3B10H5W7V7Q8ZC5L1K6B2R4C5O62、以下屬于免于提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份

C.因上市公司回購股份減少股本導致投資者持股比例超過30％

D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％【答案】BCB6L8G2O7F2L3P5HI7T5O9Z4O4E6C10ZB6S6Y1C6G6Z4R53、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE5O2Q8Q7P10C3G8HB9X2R10V7A3Z9L10ZP4S9K6F6C2M8N14、如果上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.2／5

D.1／2【答案】DCT1F4L6M2S7O8F3HJ6F1I6D7N1V9B1ZB6W3O6B4Z4M7H75、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構(gòu)投資者應不超過200人，單筆認購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模【答案】BCK2W5G8V8L10K10J4HT5L8G1F4Y8D6Q7ZN8M7I7L8I2O8L26、關于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務與會計方面應當符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCA6A3R7B10K7U8H10HP2N6X2F3E3A3H3ZK8O5T1L3K2B7G47、下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS1T8C4U5G2N4B3HS5M8I9Q3T8I8Z4ZA10S7U7W7F10E9R28、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應披露下列（）最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤并標明有關財務數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)名稱。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCK7V5H6F3S4Q1H2HO3D6T5M4U5O5S1ZF4T6P10L1L9H9S69、關于獨立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCV10B7T10I4E10G8Z9HZ3D5X5E5T1Z9Y6ZJ1S9R6D9V5E5W610、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票?（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCE10W8M3G10R9N6P4HB4U5S4R10T10K6A3ZH4Y7Q9Q4R6P8G311、關于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCH6T1K6B10N3O5C8HF4T8T2J1Z10J5H6ZB5W2Y8L5Y8H7D612、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK4Z3J5B3C9L7M4HS8V5S9W4V7D8E6ZM7I6I8B10O4J4E1013、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關于國有獨資公司組織機構(gòu)的下列表述中，不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO6U9T3T6D3R7O7HJ1X6B10V4Z4M10F1ZE5T8D1U10W3Q10X314、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應當包含的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCN4D1L6V10H2Q7F4HR7G9Z3Q8Q4X8J10ZO9O9L2P2R9F9P715、掛牌公司下列股東權(quán)益變動行為中，投資者及其一致行動人應當在該事實發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動報告書的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL3F1Q7K3Q7V10U8HI5O3T7Z2E9B3L7ZS3B4G4B4F2R1J1016、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中綜合收益增加800萬元【答案】CCB7L3M10W3V4O6P2HD10O6I10C3K3K4Z9ZJ6G5E10V10I5Q8E917、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCP6P2L9W8S9E3C6HJ8T7N4L8L3Q1P10ZK8E2X8A7Q1C5I618、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第23號——公開發(fā)行公司債券募集說明書》（2015年修訂），募集說明書引用的財務報表在其最近一期截止后的有效期為（）。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月【答案】CCI9R1G9Y2M8N6A8HM10F1V3K1T1O4E2ZT4C2P2R6S4P7H219、下列項目中，不能同時影響資產(chǎn)和負債發(fā)生變化的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3L3H9X4U4L5L7HP10S10Y6F7C3B6B3ZP7G3N7N5R2F1L920、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN3O10T10I5F1K3V6HL5I4C10N6Q3E6N6ZP1I2O7V8N7A10Z121、掛牌公司股票發(fā)行過程中，應當與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時點是（）。

A.驗資后、股份登記后

B.股東大會召開后、發(fā)行認購開始前

C.股份登記一個月后

D.發(fā)行認購結(jié)束后驗資前【答案】DCA8N5D8T4W10U8Q7HP9T9Q3Y10Z8L6R3ZR5Z2K3Y3M9B10N222、2014年12月31日，甲公司對外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產(chǎn)核算）的賬面原值為7000萬元，已計提折舊為200萬元，未計提減值準備，且計稅基礎與賬面價值相同。2015年1月1日，甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價值模式計量，當日公允價值為8800萬元。甲公司適用所得稅稅率為25％。對此項變更，甲公司應調(diào)整2015年期初留存收益的金額為（）萬元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000【答案】CCG6Z5M4E9I1B7C9HI1L2R9D1Z7R9L4ZE9G5O8P8Q6I1L823、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.對某些難以下結(jié)論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

D.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCS9B7C4F1X2Y6L4HL7J6L8S10M6E6L5ZZ9S3V3P8K1S9Z524、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務所公章【答案】CCE10D10X7Q6Y8E7Z5HO3Q1Y2J9G9G9W2ZQ3X10K7L7N8Z2X325、某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，該公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)為1億元。若當前該公司再對外提供擔保，則須經(jīng)股東大會審批的擔保額最少為（）。

A.3000萬元

B.5000萬元

C.8000萬元

D.1億元【答案】ACJ3F6O5Y3F6N5W6HM4A5J6V2E5G10H1ZI4A7Z7E4U10O7R526、下列發(fā)行人擬于2017年5月申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7Z7H1I10F9Q2Z1HC5H4F1K7E4V7C2ZA8Z3A6H7E10L1K427、承租人對融資租人的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率為（）。

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCP6M4G4E3E2Z5T5HF7I3C8P7K5M6T9ZI1U3G10E5Q6A9A728、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV3G1X5D2K6F6V7HB6N1P9L2W9A8V4ZK2O6P4Q10B2P6S1029、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR6Y1Y10R2P10X5E3HN9W10F8C10D8J3R6ZU6D5S10V8B5F6Q830、相對于一般董事，上市公司的獨立董事還享有一些特別職權(quán)，下列各項屬于獨立董事的特別職權(quán)的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW8Y4M10A7L8M5G5HN7Y3T2F8O4I9V8ZK6T3Z7R4G9V10U931、關于債券的到期收益率的計算，下列說法正確的是()。

A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益

B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價格

C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率

D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更復雜【答案】BCV10K5Y1Y9P5D2R6HC6C7B3C9V2N2Y5ZK3Z8J10J4M9H5M732、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關的主體中，應披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8U10C6E6P3N3G1HW5E9A6K1D4U9D8ZE2D4L6X9T8T7A933、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG7H6V1W1N8U3C5HQ4J3N6P6M8N9H4ZE8E9P5I8W4Z4T834、某期間市場無風險報酬率為10％，市場平均風險股票必要報酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCM9A6O1T6G7C7L6HT10A6U6M7J2T8Y9ZY2P5B10K6G6M8D335、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權(quán)時應確認的資本公積為()萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACL7Y2G10K5H3P4I1HQ8U8H3T10C6E8C4ZC1W6R9M5D9T9Z236、下列各項中，甲公司不應按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW7L2F4L3C7D3F3HV9X5K5H10Q4T4P1ZH4O3J7U8N4U2D637、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務實施細則（試行）》，證券評級機構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCV8G1K5K5F7V1W8HP1T6E8X5D9X3V5ZJ6E4D5L7F10T6W738、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率為（）。

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCU8M4V5Q9K4H5P8HF6J2P3O4K3F5S9ZH9L7Z2P5P3C3H139、經(jīng)過多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權(quán)，甲公司派遣其總經(jīng)理張某進入乙公司作為股權(quán)代表，根據(jù)規(guī)定，張某進入乙公司后，不得擔任下列（）職務。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY2E2L8B7R5A1T7HM2Z2A8F4R2D8Q5ZP5L1S7F7V8U4N540、下列關于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX10V3E5R1W4L5T10HI3K10K8W10L3V7F5ZA1Q6U5D2V4M10U541、下列要約收購的方式正確的有（）。

A.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購3％股份的要約

B.收購人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購3％股份的要約

C.收購人協(xié)議收購30％，要約收購3％

D.收購人協(xié)議收購30％，要約收購5％【答案】DCW1W6Y7K4V3Z4N3HW4O5G8R10R4Q1R7ZE8J5O8A7R6X3K342、某公司未清償?shù)恼J股權(quán)證允許持有者以20元的價格認購股票，該公司股票市場價格由25元升到30元時，認股權(quán)證的市場價格由6元升到10.5元，則下列說法錯誤的是()。

A.認股權(quán)證的內(nèi)在價值變?yōu)?0元

B.股價上漲20%

C.認股權(quán)證的內(nèi)在價值上漲100%

D.杠桿作用為3.5倍【答案】DCV9T10X5T10W4O8Y1HF1U8D2V1D6M8Y8ZF9L1S1B3M4V8U343、下列關于上市公司并購重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10F3C5X5H3R1Z5HT8Q9B2Z9R4M3Z1ZD5K5U3J9U4C6W944、長江公司2015年的財務報告于2016年3月1日編制完成，董事會批準對外報出的日期為2016年3月25日，實際對外報出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長江公司2015年資產(chǎn)負債表日后事項涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1日至2016年3月31日

D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】BCF7N1B9F9Y8Y9N7HW3J9T9T4V1T5V2ZH4C3G7Y2O6O9M345、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM9L2O2Q9C6D8B1HN9B9T6J6L6T5Z5ZZ2G5P10H9H7R10D146、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司將被終止上市的有（不考慮公司股票停牌日和公司首次公開發(fā)行股票上市之日起的20個交易日）（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCI5M5D2F1W9I10L8HP6M2H1W3C10B5O5ZK2L3E7J7Z8R7T847、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列屬于證券公司申請保薦業(yè)務資格應當具備的條件是（）。

A.具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于25人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人

B.注冊資本不低于人民幣1億元

C.凈資本不低于人民幣3000萬元

D.保薦代表人不少于3人

E.最近3年內(nèi)未因違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCN7X9Q8G10T2A7X5HR6F1O4M2X7W9W8ZL1K9F4D1K10T2J748、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV6W6O6C9N2J6C9HX8D8L7C5Q2P8D5ZJ5Z2P6H10L1W4Q349、2016年，甲公司實現(xiàn)利潤總額210萬元，包括：2016年收到的國債利息收入10萬元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬元。甲公司2016年年初遞延所得稅負債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費用是（）。

A.52.5萬元

B.55萬元

C.57.5萬元

D.60萬元【答案】BCT6N8X3D1A2R2M4HU6O9L2M8F6V2A5ZO5W5E8H8S1W9C550、下列有關存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。

A.被審計單位相關人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序

B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權(quán)人函證等審計程序

C.對于因性質(zhì)特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序

D.對于已作質(zhì)押的存貨，向被審計單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關的內(nèi)容【答案】ACS8A9Z3X4M2N9G2HU4Z7S10R6P6H2Y3ZI9G6P7T8Q5V9P251、下列有關控制環(huán)境的說法中，錯誤的是（）。

A.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響

B.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報

C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險

D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷【答案】BCC2I9P9M3D1J5X3HM6Y8I8Y7Y5B5T3ZE8V5R2F6X1O2K752、與重組有關的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.強制遣散支出（如果自愿遣散目標未滿足）

C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費

D.留用職工崗前培訓支出【答案】DCT7Y1V5U5C2D3O1HP7A1L10D5N10F2T1ZI1F3Y5M6L2T3I953、根據(jù)《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務實施細則》，在上交所公開發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7R6W7J1S5B10E3HL8T1L7V1R9A9P9ZS8T1D3S2H4N6M354、下列關于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7B3O6A2P9M4E6HS8Z2N2B9O9N5D7ZO2F5U8V2T8P1G555、下列關于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY4G4L2E10P8B5D8HI7Z3J8D2Q3A7N10ZM10D8E5A9K4R9R756、某于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7X10R9E1B2P3F7HJ3T4O8L6P9P9J2ZE10S2T9H4O6V2E457、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP1M8K6S9O7O2K7HU6Y1P1F6N3W10J1ZO10G4J8B6H1G4E958、某被評估生產(chǎn)線設計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺產(chǎn)品，每臺正常市場售價為1500元，現(xiàn)因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產(chǎn)能力，每臺售價只能達到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟性貶值最可能為（）萬元。

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACM1X5Q10E6V4H8V3HC10E3J2V10W1D3T9ZU2Q4H4M3I4F9D459、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國證監(jiān)會的核準批文后因發(fā)生重大事項或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，()應督促發(fā)行人主動交回已取得的核準批文。

A.主承銷商

B.財務顧問

C.注冊會計師

D.投資總顧問【答案】ACR10G9W2B3U5Q3C7HQ1Y9P10K3D6X4Z3ZJ9I4Q3H8U1V7M860、甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣（客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價為200元的餐飲）。甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出售價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔信用風險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責履行與禮品券相關的義務，包括針對客戶不滿意服務的補救措施。下列各項正確的是（）。

A.甲企業(yè)是主要責任人

B.甲企業(yè)是代理人

C.甲企業(yè)按總額法確認收入

D.乙餐廳應按凈額法確認收入【答案】BCN4F4R4Q2Y8Y6M7HQ6V5H3Y2Y7J7J6ZZ1L4H10O3D1L5B161、下列關于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法，正確的是（）。

A.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95%以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

B.待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設的項目）不動產(chǎn)，可以作為基礎資產(chǎn)

C.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎資產(chǎn)總值的30%

D.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎資產(chǎn)總值10%以上的關聯(lián)交易時，應當在發(fā)生之日起2日內(nèi)進行公告，披露關聯(lián)關系性質(zhì)以及重要交易要素【答案】CCV1Z1S6D2J9Q5S9HQ10E7E1Y1C4E10Y7ZZ1S4F3B1A5B8P362、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN9O4N3D9U1W8C4HJ3T4G5I9Y8G5H4ZJ10W9P7K7S3N2Y963、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關于信息披露的說法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關的某事件信息，該信息不屬于依法應當披露的信息，乙公司應當按照同一標準披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應當充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】ACY5K3O8P8P4T1R7HI3X10Y2F10Q5R3T7ZI6V5E5B10S4X1A764、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費負責保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1J5M4C8F10N10G6HP10B8H4R2H2K6B4ZT7R1D3A10K2W4Z165、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報酬【答案】CCC2P7O5M6U1R7H8HN9O6T6L9C2T9R9ZW7A3D7M1O7O4J1066、A公司為符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF1Z8K7K4P3Z3T7HL4S7Q9L10E9O6A5ZK9Z1C2D2B3G10Z767、A公司在上交所科創(chuàng)板上市，下列公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的行為符合監(jiān)管規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ2L8L6A1E5M6Y9HV7M1O8A9C4L5Y10ZT5V7A6L8K2P5O268、下列各項會計信息質(zhì)量要求中，對相關性和可靠性起著制約作用的是（）

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式【答案】ACJ1A6M1T10D2J3K4HX2N8J10W4Q5M9O5ZR3I1T7O9X5I1M769、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE7C8E7S9W8X8H2HS2C8T3S4K1Y5H4ZP6A10G4R4U8V2S1070、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCA2J8P5I1D4E2R8HQ8M1Z5A4J2R4T6ZP5L2V1J2P9B10M771、保薦機構(gòu)應當于每年（）月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACZ5A10Q2I4W7S8I10HM4V3I6L2S10G1G9ZP5I2W2E5L10J3Q772、A公司于2015年12月20日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預計工程于2017年6月30日完工并達到預定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關于借款費用資本化時點的說法中，正確的有（）。

A.借款費用開始資本化的時點是2015年12月20日

B.借款費用開始資本化的時點是2015年12月31日

C.借款費用在2017年3月1日至2017年5月31日應暫停資本化

D.借款費用停止資本化的時點是2017年6月30日【答案】DCB6D7G8J9Y6O9N8HF1K1M10Y6B9X2N1ZP6M10I4G9S5Q6F973、下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7Y8T6N8T2S9A7HM5X4F1K6D8S5B3ZZ6V7F10H3P6D3H474、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY6E2K2R4H5Z4N2HN9Z5K10C7A9T6J9ZN3N4L4Y2H7Y4S875、下列關于科創(chuàng)板股票市價申報的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ6N8J6E2R7T7F6HE9I4E5K4I8X4F9ZV2R3W4A6O9C6M1076、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）。

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67萬元

D.-100萬元【答案】ACI9T3H8L8B3I1I10HR6D6V2B7R6J1T3ZU6A7S5J7O9H1N577、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎設施，也應比照BOT業(yè)務的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務，將基礎設施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認建造服務收入

C.BOT業(yè)務所建造基礎設施可以確認為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎設施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應付合同價款的一部分，項目公司應作為政府補助處理【答案】ACV6Z6G5A4H10U4E4HX2R6H4X4Y9D6U1ZG4J3B10Y4E2D7H578、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCA4X10O10A7F4I1R8HU3X3E8P9M10P5L1ZQ8B4P5M9D7F7Z979、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ8X6D10T2B7V8Q3HC6V8I6F10Z1Y2B8ZO10M5P9B7E7R5W980、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCV2E4K3F4R3M10O9HM10Q2C6J8K6F5V1ZT7O4A1S5D7N3K981、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCQ3X8O7X2O10P8R6HK1M2I2C6H1P5K2ZQ6Q9M8A3Y6F8D882、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務所公章【答案】CCS5K7Z4X1T3E6I6HC1Z10S9F4A7O5I9ZH9Y8K9I7R5U2A983、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】ACY2L10I7R4O4B2M7HW5V6Q3H2Q2Z9X7ZP2B10H6K6V8O3N184、證券公司定向發(fā)行的債券的最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值()萬元。債券的轉(zhuǎn)讓應當在合格投資者之間進行，且應當符合轉(zhuǎn)讓場所的業(yè)務規(guī)則。

A.50

B.40

C.20

D.10【答案】ACD10B2F6D1B6P10B10HR6P10K10B9B9M4T10ZB1E6K1L8P5F10N285、以下屬于政府補助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8K6T6I3I6T2I7HJ7M4N8J8E5K10T2ZW2T10Q8O5H9Y8Q486、債務人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCP7X8N10R1U7G6E6HQ2P2R7K7Q2Y6L4ZH7I10F8H2U10Q6F387、關于上市公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】DCP5A10U5N4S3H3A1HE3N4A6C8R10A10Z4ZG1A8O4U9I3V2Y1088、關于以修改其他債務條件方式進行債務重組的，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ8C5Z8V10Z2X4T7HZ10X8Q6K2N4M5F9ZM8B1T7B10W3J2G789、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下關于投資者說明會說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL7K9W2W8Q8P4Q1HW7Y8L5G8U5C10S5ZJ4L5L4W4X10S2V990、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于配售的說法正確的是（）。

A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應中止發(fā)行

B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】BCU5V10O7E8T3R1N2HW8D5I10Q8A9Z8G3ZD1Z3C8X6L1D7H291、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務

C.1年前為上市公司提供咨詢服務

D.持有上市公司100股股票【答案】BCQ10B8M6D9Z10H1S5HI10R2J3P4S6B4A7ZS8Z3V3B3M1R5X892、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關描述正確的有（）。[2016年10月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9K4Y2L1J9B4P8HP2X10C1O3R1N3E2ZW5Z8V9R8I2O5Q393、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）

A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職

B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務資助【答案】CCQ2H3D4L10N2P8M10HZ8P7B2A9L7H1W1ZU4I2Y3E2Z3P5K194、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應同時記載于年度報告和中期報告（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS3G8U2V7H8L10Y3HY7N10A9Y7T1K6Q2ZE2F10J2G10C9O5C595、根據(jù)《地方政府專項債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT7G6R2Z6A5Q6R4HL3X4L5U6N8K2L6ZT10I3G7S4L4Y1F1096、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術(shù)。該項技術(shù)作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC3C5E7Y5V1B9H5HG2G4D7K2B5X3E8ZG6S10U2F4N4P2M797、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.向關聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元

B.增值稅出口退稅

C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益

D.甲公司因地震導致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準備【答案】BCU2Q3W4C4O10D3A5HJ9Y1O9B9V6B6C2ZX7G9M4U10G10N5J498、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下關于發(fā)行價格的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ6B3P9N6Z2U4H3HL10G3C1E3D5W6X1ZX3H6C10K5N1D6P299、A日發(fā)行人第一次董事會通過了非公開發(fā)行議案，準備向控股股東購買子公司：8日因增加了1個募投項目，又召開了第二次董事會，并確定了發(fā)行額為3億股；C日股東大會通過，D日取得證監(jiān)會核準批文。定價基準日應為（）

A.A日

B.B日

C.C日

D.D日【答案】BCL9W4A9N1H2U7V5HK3B9F7C7Y5I2Z3ZG4F5S10E7I9P5G9100、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCV2O3N6M6Q10R7K1HI4S6J4W4I8U4F8ZZ4Y9B4G9H1Z2F5101、下列項目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4S6O6L2D9B3F8HE7M6N5R8Y7B1D7ZH9R1Q3W2F3X4L8102、某企業(yè)當期凈利潤為500萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關的財務費用為45萬元，經(jīng)營性應收項目增加50萬元，經(jīng)營性應付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.435

C.450

D.500【答案】BCX10E4S7V2W6F8K8HM2O3Y7S10K2C4V3ZL7X6H9K8I3N4D3103、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7R5N1N3Z3U4J9HH2B6P8B1R4R1D6ZH8L9X9O2H2Z2T10104、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T-2日）日中為準

D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCY4W9M7W5X6N9A6HB9H8Z8M2B6J7G9ZB9K6H4O8J4H2I7105、股份有限公司的董事會秘書由（）提名。

A.董事會

B.總經(jīng)理

C.股東大會

D.董事長【答案】DCJ5J9L5W7A4A4N6HT8V4I3A9W10G2Q6ZW4G8F8H8Z7E10S5106、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC8F3C10A2A6K4H6HQ8R2O6J2G6P8P4ZR3K2N3C9O3J9C6107、下列會引起速動比率變動的事項有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS2Z4N2Y2K4N10J9HX1J10T9L5Z5B3U3ZD4J1J4P2K7W9X10108、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCJ6G4Q5T10Z5L2F8HI1G9J3T7W5H6O3ZM10N10Q1F3H9H8Z6109、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCM10D4U5A3J8U6D1HZ10P1E7V5X4N9W1ZT4W5K4L4T7J8H2110、某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACL4L2X1W6M9L4K4HP1K10S7C4W8P8B6ZL2E8K5X8B10J1B5111、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0．2％。假設不考慮其他因素，2016年度應予資本化的借款費用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCQ8S9N9C1X7G2P1HW1A5W3Q3L9B9O8ZN1Y8R2Y10F9A6T9112、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACX3T3V7A7L7V2D6HN1A3B2L3I1C7O8ZS3F8T10N2J2T6Z1113、下列各項中，應當計入當期損益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】CCL10J7N4G7L9J10L9HS3A10M3A10O7V3E5ZM7H9O2K6A9O2U10114、因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進行時，證券交易所可以采?。ǎ?/p>

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI5G6I2D6H4Z8S10HX9N4J7R1Z6I9A4ZQ1M1E10E1Q10P8X2115、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCU8D9F2N6R8J5P3HV3Z2B8X5S7D7V2ZC4O3T5C7D1X6K6116、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在財務與會計方面應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB6V7R9X3B4N4P9HE7X6B1H5V5H8I1ZJ4Y1X2U5V5L3A6117、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV1W7U6A6R10P8T7HO4Y9X8R9W7R5Q2ZH8R4O2B8W7H4P4118、下列關于上市公司財務信息更正的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCD10Y9D8A8Q5J4S10HC7L4K1C9B6N1I10ZZ10A10H2T3L4G9Z2119、下列關于并購安全審查制度的說法，正確的是（）。

A.外國投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有丁40％、45％、15％，丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給甲，屬于審查范圍

B.外國投資者擬收購境內(nèi)國家馳名商標餐飲企業(yè)60％股權(quán)，屬于審查范圍

C.外國投資者購買境內(nèi)軍工、基礎設施類企業(yè)股權(quán)需要審查

D.甲乙丙為外國投資者，擬通過定向增發(fā)方式取得某軍工廠，完成后所持比例為15％、19％、18％

E.外國投資者甲通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51％股權(quán)，擬發(fā)出收購要約，屬于審查范圍【答案】DCV10K7J9J1Y8C1M2HA9B4K8J10C2T10F3ZU2W4J7J9Y9C2N8120、某上市公司適用25%的所得稅稅率。2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）。

A.200000萬元

B.115000萬元

C.110000萬元

D.28750萬元【答案】CCK4R2X6S4K6M2R7HR8H6C3X9S8X9Y5ZS9L2S4D1G9K7S2121、關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6Y2T9M9E9X3X2HO6D4K7T8O6R7Z10ZH4V10Y2Y9B6L2O6122、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG1D9O10V10Z1L1I9HX1B3D1U9C9G10U7ZU2R8E6Y6P9R2R6123、關于上市公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】DCC5O1T7B6F6V6J2HD9G4C7M2V9H2Y6ZJ4R2Z10S6M3E3R3124、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。

A.10

B.7

C.5

D.3【答案】CCW1N10M6E8R4A4N5HI9E6K2L7G7R6T7ZM4G6H2J5E2V1T3125、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》關于“上市公司財務狀況良好”的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCC4C4K4X10J4S9V6HY7F6W4Z10A10O8O5ZK6V6T2I6F4G1B2126、上交所上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等懲戒。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF8A4I3Q10D2I4S4HY2S3Q5H7U2A9B9ZN5O1P4S10U10O2M1127、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。

A.確認其他綜合收益10萬元

B.確認營業(yè)外收入10萬元

C.確認投資收益10萬元

D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】ACA5V9W8G8C8K7R7HW4R9D6C3D7D6C4ZU8Y3G7O7H3C4K2128、甲公司以100萬元價格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來30天內(nèi)額外購買任何產(chǎn)品，在限額100萬元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來30天內(nèi)對所有銷售實行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時享受9折優(yōu)惠，即未來30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對外銷售，且甲公司估計客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購買60萬元的額外產(chǎn)品，甲公司銷售A產(chǎn)品時應確認的收入為（）萬元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACI6N8S8B5M3X3Z3HN9H6A7E8A3H3D5ZG6X6L1K5P4N3B5129、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月．融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCK3T7D3V10M10L6Y7HY7G1A2T8X10J7V7ZD2Y6W3X5A7Z2V5130、下列關于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI3H10M5B5S9Z4A5HA7P10U8R2A10T2Q4ZP3E4N6Z4W2M1L7131、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCH10U7E7K7D7T5B9HM2G9U9C2T9Q1G9ZD7S10J2P3D8Z8L4132、以下關于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公開增發(fā)，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2015年4月15日首發(fā)上市，至少2015年12月31前要現(xiàn)場檢查1次

C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機構(gòu)和保薦代表人應當至少每季度對上市公司進行1次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCL1A7S7B6Y5J8F6HG9C9S6Z2B6R10W2ZB5W7L4H10B4G8W2133、甲公司20×6年度和20×7年度歸屬于普通股股東的凈利潤分別為3510萬元和4360萬元，20×6年1月1日，甲公司發(fā)行在外的普通股為2000萬股。20×6年7月1日，甲公司按照每股12元的市場價格發(fā)行普通股500萬股，20×7年4月1日，甲公司以20×6年12月31日股份總額2500萬股為基數(shù)，每10股以資本公積轉(zhuǎn)增股本2股。不考慮其他因素，甲公司在20×7年度利潤表中列報的20×6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.30元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股【答案】BCA3F5N8R7C8F7E8HB3Q7L1J4U8S7Z3ZO7L8H2B3B10X3G2134、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構(gòu)的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS2C10Z4N8C6O5M6HL2J10V7M6A2D8L9ZJ2W2Q10K7N8Z3G5135、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCZ5M9O10J6Y4V8F1HE8T6R10Q7L5Z9I9ZH5D2P8M4G4K8X3136、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A測金額無法實現(xiàn)，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ3N10O2O4R8N9W5HO8M1Z7X1V4T9J1ZX6Y6H10Q6V3S7B5137、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關的價值變動中，應當直接計入發(fā)生當期損益的是（）。

A.其他債權(quán)投資公允價值的增加

B.購買其他債權(quán)投資時發(fā)生的交易費用

C.其他債權(quán)投資減值準備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計價的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCY5R10K9T4G3Q9J2HH1L4V6G3Y9B7C6ZK1N7U1U5U7K7F4138、D上市公司的股票在上海證券交易所上市交易，則配股的股權(quán)登記日為（）。

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2【答案】BCV7M8O3V8A3A6Q7HC1M6N8H8G7G7M10ZO2S8D5T5U5D2T1139、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT7F2Y4U4B1V4X4HV8K10D7I8O3J7C10ZO3Q8Z5E3Z4T1X9140、甲公司計劃出售一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因