一、判斷題（每小題3分，10小題，共30分）1.內(nèi)部牽制是指提供有效的組織和經(jīng)營(yíng)，并防止錯(cuò)誤和其他非法業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A2.現(xiàn)代內(nèi)部控制理論認(rèn)為，內(nèi)部控制的環(huán)境因素主要是人?！叭恕辈攀莾?nèi)部控制中的根本和核心因素，人的素質(zhì)、品行與能力是決定控制制度作用發(fā)揮的根本因素。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A3.盡管行政事業(yè)單位的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)和資金活動(dòng)特點(diǎn)與企業(yè)不同，但仍可借鑒COSO框架，將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的要素歸納為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大方面。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A4.內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過(guò)建立完善的制度和程序來(lái)防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A5.非營(yíng)利組織是指運(yùn)營(yíng)目的具有非營(yíng)利性和公益性的特點(diǎn)，不具有物質(zhì)產(chǎn)品生產(chǎn)和國(guó)家事務(wù)管理職能，主要以精神產(chǎn)品或各種服務(wù)形式向社會(huì)提供服務(wù)的各類組織機(jī)構(gòu)。所涉及的領(lǐng)域十分廣泛。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A6.行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)部門(mén)是合同承辦部門(mén)，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合同的談判、審批、訂立、履行等工作。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：B7.合同履行是合同法律效力的主要內(nèi)容，是整個(gè)合同法的核心。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A8.內(nèi)部控制是指單位組織為保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A9.固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)核對(duì)原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記薄和開(kāi)設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A10.內(nèi)部控制的建立與完善是單位內(nèi)部管理制度建設(shè)的重要內(nèi)容。記錄和保存內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和建立的資料，有利于內(nèi)部控制的實(shí)施，也有利于未來(lái)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)一步的完善。（）

A

正確

B

錯(cuò)誤我的答案：A二、單選題（每小題2分，10小題，共20分）1.固定資產(chǎn)控制目標(biāo)不包括（）。

A

．保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整

B

．確保固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性

C

．促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高

D

．提高固定資產(chǎn)的使用效率我的答案：D2.行政事業(yè)單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少應(yīng)（）。

A

．每月進(jìn)行一次

B

．每半年進(jìn)行一次

C

．每年進(jìn)行一次

D

．每?jī)赡赀M(jìn)行一次我的答案：C3.政府采購(gòu)采用招標(biāo)方式的，招標(biāo)公告發(fā)布或投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出之日到提交投標(biāo)文件截止之日，一般不得少于（）天。

A

．20

B

．30

C

．15

D

．7我的答案：A4.下列不屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的是（）。

A

．內(nèi)部牽制階段

B

．內(nèi)部控制制度階段

C

．內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

D

．內(nèi)部控制監(jiān)督階段我的答案：D5.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制各要素中，（）是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

A

．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B

．控制活動(dòng)

C

．控制環(huán)境

D

．內(nèi)部監(jiān)督我的答案：C6.下列不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要素的是（）。

A

．控制環(huán)境

B

．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C

．內(nèi)部監(jiān)督

D

．財(cái)務(wù)核算我的答案：D7.下列各項(xiàng)中不屬于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的主要方面是（）。

A

．嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)

B

．會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制

C

．建立健全會(huì)計(jì)檔案保管制度

D

．定期進(jìn)行監(jiān)督檢查我的答案：D8.內(nèi)部控制概念框架下所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)是指（）。

A

．損失

B

．損失的可能性

C

．目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性

D

．目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)我的答案：C9.行政事業(yè)單位合同訂立前不需要對(duì)合同簽約對(duì)象進(jìn)行項(xiàng)目是審查的（）。

A

．主體資格

B

．資信能力

C

．履約能力

D

．行業(yè)特點(diǎn)我的答案：D10.下列各項(xiàng)中屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。

A

．有效性原則

B

．制衡性原則

C

．有效性原則

D

．相關(guān)性原則我的答案：B三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）1.工程項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合設(shè)計(jì)要求。具體來(lái)說(shuō)包括（）。

A

．施工單位按照國(guó)家規(guī)定，整理好文件、技術(shù)資料，提出交工報(bào)告

B

．工程部接到報(bào)告后組織財(cái)務(wù)、設(shè)計(jì)及使用等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收

C

．經(jīng)過(guò)各單項(xiàng)工程的驗(yàn)收，確認(rèn)工程項(xiàng)目全部完成，符合設(shè)計(jì)要求，并具備竣工圖表、竣工決算、工程總結(jié)等必要文件資料，工程部負(fù)責(zé)向上逐級(jí)匯報(bào)，由項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人最終審批

D

．根據(jù)工程規(guī)模不同，將工程驗(yàn)收情況報(bào)告報(bào)送不同級(jí)別政府職能部門(mén)進(jìn)行審批我的答案：ABCD2.內(nèi)部控制目標(biāo)是行政事業(yè)單位管理當(dāng)局建立健全內(nèi)部控制的根本出發(fā)點(diǎn)，貨幣資金的內(nèi)部控制目標(biāo)有（）。

A

．貨幣資金的安全性

B

．貨幣資金的完整性

C

．貨幣資金的合法性

D

．貨幣資金的效益性我的答案：ABCD3.為達(dá)到內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一般標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)從以下幾個(gè)層次對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)（）。

A

．過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別

B

．過(guò)程和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否被規(guī)定并遵循相關(guān)監(jiān)管要求

C

．規(guī)定是否得到實(shí)施和保持

D

．控制措施是否有效和適宜我的答案：ABCD4.單位應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)供應(yīng)商選擇、采購(gòu)方式確定、驗(yàn)收程序及計(jì)量方法等作出明確規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。供應(yīng)商評(píng)價(jià)內(nèi)容包括（）。

A

．采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)及服務(wù)等方面

B

．財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商要求的付款條件等

C

．使用部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量

D

．上述所有部門(mén)共同對(duì)采購(gòu)的價(jià)格、交貨時(shí)間進(jìn)行評(píng)價(jià)我的答案：ABCD5.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)可以確定為（）。

A

．保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整

B

．確保固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和可靠性

C

．促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高

D

．保證國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性我的答案：ABCD6.行政事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題難包括（）。

A

．單位領(lǐng)導(dǎo)不重視，內(nèi)部控制制度不健全

B

．崗位設(shè)置不夠合理

C

．預(yù)算控制比較薄弱

D

．收支核算不規(guī)范我的答案：ABCD7.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理失控的原因有以下方面（）。

A

．內(nèi)部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責(zé)任不明

B

．固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不得力

C

．固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力

D

．管理人員素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)我的答案：ABCD8.行政事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)中預(yù)算控制比較薄弱的表現(xiàn)有（）。

A

．預(yù)算編制比較粗糙

B

．預(yù)算剛性不夠

C

．預(yù)算編制細(xì)化到項(xiàng)目

D

．對(duì)資金的使用具有較強(qiáng)的預(yù)見(jiàn)性我的答案：AB9.工程部所組織項(xiàng)目組所有參與人員必須具備以下幾個(gè)方面的條件（）。

A

．必須是單位