信用證基礎知識第1頁，共22頁。支付方式---信用證（基礎知識）為什么在國際貿(mào)易中廣泛使用信用證(Letterofcredit)在國際貿(mào)易結(jié)算中，使用建立在商業(yè)信用基礎上的匯付和托收方式，不能適應國際貿(mào)易發(fā)展的需要。采用匯付方式,盡管手續(xù)十分簡便,費用也不高,但是會使交易的某一方承受過重的資金負擔和很大的風險：預付貨款，進口商擔心出口商不交貨或所交貨物不符合合同規(guī)定。先發(fā)貨后付款，出口商又擔心進口商不付款或不如期付款。而采用跟單托收方式,雖然出口商可以通過不同的交單條件來制約進口商,要求其付款或承兌,之后才將代表貨物所有權(quán)的單據(jù)交給進口商,但此時,出口商能否安全收到貨款完全取決于進口商的信譽.即使采用D/P方式，在進口商付款前，出口商還掌握著代表物權(quán)的單據(jù)，但此時貨已發(fā)運，如對方不付款，不僅處理費事，還會造成運輸、倉儲費用的損失。因此,對于初次交易的雙方,使用跟單托收方式將使賣方面臨很大的風險.在這種情況下，由銀行出面向出口方提供信用保障，保證付款的信用證支付方式應運而生。第2頁，共22頁。信用證的定義：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第500號出版物）第2條對信用證所作的定義是：“就本慣例條文而言，信用證不論其如何命名或描述，意指一項約定，根據(jù)此約定，一家銀行（開證行）按其客戶（申請人）的要求和指示，或為其自身行事，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并無能為力付受益人出具的匯票；或授權(quán)另一銀行進行該項付款，或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一銀行議付。“本教材對信用證所作的定義是：是銀行(開證行)根據(jù)買方(申請人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的,在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款,即期或在一個可以確定的將來日期,兌付一定金額的書面承諾。信用證（基礎知識）第3頁，共22頁。信用證的本質(zhì)：信用證是一種承諾付款的書面文件。信用證是由銀行向出口商作出的一種承諾付款的書面文件。信用證是由銀行向出口商作出的一種有條件的承諾付款的書面文件。信用證是由開證銀行向出口商作出的一種有條件的承諾付款的書面文件，承諾“只要出口商提供滿足信用證要求的單據(jù)，銀行就向出口商或其指定的人付清貨款。”所以，信用證是開證銀行應進口商的要求向出口商作出的一項書面承諾，承諾出口商只要做到“單證一致、單單相符”，就能從開證銀行或其指定的銀行取得貨款。信用證（基礎知識）第4頁，共22頁。BeneficiaryApplicantAdvisingBankOpeningBankExporterSellerImporterBuyerPayingBank付款信用證當事人及流程①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩第5頁，共22頁。BeneficiaryApplicantAdvisingBankOpeningBankExporterSellerImporterBuyerReimbursingbank議付信用證當事人及流程①②④⑤⑥⑧⑦⑩NegotiatingBank③⑨第6頁，共22頁。信用證的特點從前面的定義和信用證的基本流程，我們不難看出，信用證具有以下的特點：開證銀行承擔第一付款責任。(開證行先于進口商付款）信用證結(jié)算利用的是銀行信用，而銀行信用往往比商業(yè)信用更令出口人接受。信用證業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務。（只處理單據(jù)，不看貨物）在信用證業(yè)務中，各有關方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物及買賣合同。信用證是一項獨立的文件。它是開證行與受益人之間的契約，開證行和其他參與信用證業(yè)務的銀行只根據(jù)信用證規(guī)定辦事，不受貨物買賣合同的約束。第7頁，共22頁。采用信用證方式結(jié)算，有關當事人可分別得到以下好處：對出口商來說，只要按信用證要求發(fā)運貨物，向指定銀行提交包括提單在內(nèi)的單據(jù)，收取貨款就有了保障。對進口商來說，通過信用證上所列的條款，可以控制出口商按信用證的要求按時交貨，并且可以控制出口商交出代表物權(quán)的單據(jù)和證件，便于進口商及時提取貨物?？傊捎谛庞米C利用了銀行信用，而銀行信用一般優(yōu)于商務信用，通過信用證方式可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，同時能保證買方得到貨物，賣方收到貨款。信用證的作用(一)：為當事人提供安全保證第8頁，共22頁。采用信用證方式結(jié)算，有關當事人可在資金融通上得到方便:對出口商來說，收到信用證后可用信用證做抵押向銀行做貸款,用于支付裝運前產(chǎn)生的費用,而不必占用自己的資金。對出口商來說，在裝運后可向議付行押匯,取得出口產(chǎn)品的大部分貨款,開始新一輪的買賣。對進口商來說,只需要支付一定比例的保證金給開證行,由開證行向出口商開出信用證,并承但付款責任。這樣一來,進口商可以用少量的資金來做較大的買賣。信用證的作用(二)：為當事人提供資金融通第9頁，共22頁。信用證的缺陷信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中也不是完美無缺的。它也存在一定的缺陷：信用證規(guī)定，只要單據(jù)表面與信用證要求相符，出口商（受益人）就可以從開證銀行取得貨款。這種只處理單據(jù)而不是貨物的業(yè)務，會給信用證欺詐提供可乘之機。受益人如果偽造與信用證條款相符的單據(jù)，甚至制作假單據(jù)，也可以從銀行取得款項，從而使進口商成為受害者。買方不按時開證、不按合同規(guī)定條件開證或故意設下陷阱，使賣方無法履行交貨義務，或履行交貨、交單后因不符合信用證規(guī)定被拒付，從而受到損失。使用信用證方式在處理時手續(xù)較之匯付和托收繁瑣，費用也較多，業(yè)務成本較高。第10頁，共22頁。信用證的種類（一）跟單信用證VS光票信用證是按付款憑證不同來分的。付款信用證VS議付信用證是按兌付方式不同來分的。付款信用證不需要出口商出具匯票議付信用證需要出口商出具匯票即期信用證VS遠期信用證是按開證行或付款行付款的時間不同來分的。遠期信用證又分為:遠期加利息信用證假遠期信用證在假遠期信用證中，開證行要求出口商開立遠期匯票,但開證行指示議付行即期付款.所以,對出口商來說,相當于即期信用證,對進口商來說,是遠期信用證.并且這份遠期匯票的貼現(xiàn)息由進口商承擔,出口商收到全額貨款.第11頁，共22頁。信用證的種類（二）不可撤銷信用證VS可撤銷信用證是按開證行的保證性質(zhì)來分的。信用證中的“不可撤銷”或“可撤銷”是指開證行對信用證的付款責任。ICC制定的UCP600中取消了可撤銷信用證。也就是說，只要是開證行開出的信用證，只能是可撤銷的。保兌信用證VS不保兌信用證是按是否有另一家銀行參與保證兌付來分的。議付信用證需要出口商出具匯票電開信用證VS信開信用證第12頁，共22頁。信用證的主要內(nèi)容信用證是銀行開立給出口人的保證付款的書面文件，雖然各銀行都有自己的格式，但其主要內(nèi)容不外乎以下六個方面：關于信用證本身關于匯票關于單據(jù)（單據(jù)的種類、份數(shù)和具體要求）關于貨物（貨描）關于運輸其他第13頁，共22頁。關于信用證本身：信用證的類型FormofCredit信用證號碼L/Cnumber開證日期Dateofissue信用證金額L/Camount有效期和到期地點Expirydateandplace注意:無效期的信用證是無效的,到期地點必須在出口商所在地.開證銀行Issuing/Openingbank通知銀行Advising/Notifyingbank開證申請人Applicant受益人Beneficiary單據(jù)提交期限(交單期)Documentspresentationperiod一般對交單期的規(guī)定是:提單日后XX天,但不遲于LC有效期。未規(guī)定交單期的,以提單日后21天,但不遲于LC有效期為準。BACK第14頁，共22頁。關于匯票：出票人Drawer付款人Drawee付款期限Tenor出票條款DrawnclauseBACK第15頁，共22頁。關于單據(jù)：商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice提單BillofLading保險單InsurancePolicy產(chǎn)地證明CertificateofOrigin檢驗證明InspectionCertificate其他單據(jù)OtherdocumentsBACK第16頁，共22頁。關于貨物：品名、貨號和規(guī)格Commodityname,articlenumberandspecification數(shù)量quantity包裝packing單價price成交條件priceterm

BACK第17頁，共22頁。關于運輸：裝貨港Portofloading/shipment卸貨港或目的港Portofdischargeordestination裝運期限Latestdateofshipment應注意雙到期信用證雙到期是指信用證規(guī)定的有效期和最晚裝運期是在同一天。如果LC未規(guī)定裝運期，則以LC的有效期為準?？煞穹峙b運Partialshipmentallowed/notallowed可否轉(zhuǎn)船運輸Transshipmentallowed/notallowedBACK第18頁，共22頁。附加條款/其他條款/特殊條款：對議付單據(jù)的一些特殊規(guī)定銀行費用條款不符點扣費條款溢短裝條款傭金與折扣條款軟條款(暫不生效條款)第19頁，共22頁。開證行對議付行的指示償付方式(單到償付/電報償付)寄單方式議付金額背書條款其他開證行付款保證Engagement/Undertakingclause慣例適用條款SubjecttoUCPclause信開信用證中的開證行簽字Signature或電開信用證中的密押TestKeyBACK第20頁，共22頁。信用證四期開證日期有效期及有效地點最晚裝運期(最晚)交單期第21頁，共22頁。內(nèi)容梗概信用證基礎知識。為什么在國際貿(mào)易中廣泛使用信用證(Letterofcredit)。在這種情況下，由銀行出面向出口方提供信用保障，保證付款的信用證支付方式應運而生?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（國際商會第500號出版物）第2條對信用證所作的定義是：?；蚴跈?quán)另一銀行進行該項付款，或承兌并支付該匯票。信用證是由銀行向出口商作出的一種承諾付款的書面文件。信用證結(jié)算利用的是銀行信用，而銀行信用往往比商業(yè)信用更令出口人接受。信用證業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務。這樣一來,進口商可以用少量的資金來做較大的買賣。使用信用證方式在處理時手續(xù)較之匯付和托收繁瑣，費用也較多，業(yè)務成本較高。是按開證行的保證性質(zhì)來分的。關