國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題

二○○八年十月二十三日國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題

前言：

“十一五”規(guī)劃：加強監(jiān)督體系建設，探索有效監(jiān)督模式，加強對科學基金申請、受理、評審、實施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護科學基金制的公正性。加強管理隊伍廉政建設，倡導密切聯(lián)系科學家，真心依靠科學家，熱情服務科學家。建立不端行為預防和懲戒體系，加強科學基金工作中的科學道德建設。突出重點，開展資助項目抽查審計工作。強化項目依托單位的監(jiān)管責任，保證科學基金項目實是中的真實性與合規(guī)性?！秶易匀豢茖W基金條例》前言：“十一五”規(guī)劃：加強監(jiān)督體系建設，探索有效監(jiān)督模132

匯報提綱科學基金監(jiān)督工作與維護基金公正

基金資助經(jīng)費監(jiān)管與資助經(jīng)費使用科學道德與基金申請中的不端行為132匯報提綱科學基金監(jiān)督工作與維護基金公正基金資1.1科學基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國務院廉政精神，推進我委廉政建設的需要；實施卓越管理戰(zhàn)略，實現(xiàn)科學基金事業(yè)健康發(fā)展的需要；弘揚科學道德，建設和諧科研環(huán)境的需要。

作用：一是維護科學基金的公正性，保證評審原則和各種評審制度的貫徹。二是通過堅持“以人為本”原則，開展“教育、自律、制度、懲戒”相結(jié)合的監(jiān)督工作，維護科學道德，防范和遏制科學基金工作中的不端行為，推進和諧科研環(huán)境建設。三是通過抽查審計和對項目依托單位的監(jiān)督，保障國家財政投入的安全、高效運行。四是貫徹中央廉政精神，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系，提高干部隊伍防范職業(yè)道德風險意識，促進干部隊伍廉潔從政。1.1科學基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國1.1.2組織機構(gòu)紀檢監(jiān)督審計

監(jiān)察科學基金監(jiān)督工作紀檢監(jiān)察審計局監(jiān)督委員會紀檢監(jiān)察審計處局秘監(jiān)督處導1.1.2組織機構(gòu)紀檢監(jiān)督審計監(jiān)察科學基金監(jiān)督工作紀檢監(jiān)察廉政監(jiān)督制度《國家自然科學基金委員會工作人員公務活動八項規(guī)定》/《國家自然科學基金委員會<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要>實施意見》/《不準設立“小金庫”》/《黨風廉政建設責任制實施辦法》/《實行談話提醒制度的暫行規(guī)定》/《禮品登記制度》/《治理商業(yè)賄賂實施方案》等科學道德建設《國家自然科學基金申請中科研不端行為處理暫行辦法》/《國家自然科學杰出青年基金異議期制度》/《評審專家承諾制度》等資助經(jīng)費監(jiān)督《國家自然科學基金委員會審計工作暫行辦法》/《國家自然科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》/《國家杰出青年科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》/《國家基礎科學人才培養(yǎng)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》等圍繞科學基金中心工作,出臺了一整套科學基金監(jiān)督制度,以后還需按照《條例》進一步修訂和健全1.1.3制度建設《國家自然科學基金委員會工作人員公務活動八項規(guī)定》/《國家自廉政建設黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強監(jiān)督體系建設，探索有效監(jiān)督模式，加強對科學基金申請、受理、評審、實施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護科學基金制的公正性。加強管理隊伍廉政建設”；2007年7月和2008年1月兩次黨組會議研究廉政建設問題；2007年度又進行了廉政建設調(diào)研。2007年7月黨組會議紀要：黨組認為，中央今年出臺了一系列關于加強廉政建設的文件，很具體，也很有針對性，我委必須堅決貫徹落實。黨組要求，要充分認識反腐敗斗爭的艱巨性、長期性和復雜性，警鐘長鳴，把反腐倡廉建設放在更加突出的位置上抓緊落實；要進一步落實我委開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動時提出的防范職業(yè)道德風險的整改方案，每一個干部都要真正做到像愛護自己的眼睛一樣愛護科學基金的聲譽；要注重治本，注重預防，紀檢監(jiān)察局要進一步完善制度建設，堅決查辦違紀案件，結(jié)合典型案例開展警示教育，切實加強黨員干部廉潔自律工作。2008年1月黨組會議紀要：“黨組決定，要按照胡錦濤總書記重要講話精神的要求，準確把握黨風廉政建設和反腐敗斗爭面臨的形勢和任務，充分認識反腐敗斗爭的重要性和必要性，以完善懲治和預防腐敗體系為重點加強反腐倡廉建設，切實加強和改進對反腐倡廉工作的領導，不斷把黨風廉政建設和反腐敗斗爭引向深入?！?/p>

1.1.4具體幾方面工作廉政建設黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強監(jiān)督體系建設，探廉政建設具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉政教育和制度建設為著手點，提高干部職工防范職業(yè)道德風險意識，保障干部職工廉潔從政。廉政教育：示范教育、警示教育，知識講座，參觀、活動等等。廉政制度法規(guī)：基金條例第三十八條、第三十九條（二）、（五）?！秶易匀豢茖W基金委員會工作人員公務活動八項規(guī)定》/《禮品登記制度》/國家自然科學基金委員會工作人員職業(yè)道德與行為規(guī)范（不應為，不可為，不能為）《國家自然科學基金委員會<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要>實施意見》/《不準設立“小金庫”》/《黨風廉政建設責任制實施辦法》/《實行談話提醒制度的暫行規(guī)定》、《治理商業(yè)賄賂實施方案》等廉政建設具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉資助經(jīng)費監(jiān)督查處科學基金申請中的不端行為弘揚科學精神，維護科學道德查處科學基金申請中的不端行為抽查審計；資助經(jīng)費管理辦法宣傳。1.1.4具體幾方面工作資助經(jīng)費監(jiān)督查處科學基金申請中的不端行為弘揚科學精神，維護科

（1）〔2000〕82號批復我委的“三定”方案，2001年，委務會通過了《國家自然科學基金委員會審計工作暫行辦法》；財政部財教〔2001〕327號、財教〔2002〕36、64、65文件，明確基金委依法檢查、監(jiān)督國家自然科學基金資助項目的執(zhí)行情況和經(jīng)費管理、使用情況，并可以委托中介機構(gòu)進行審計。中編辦〔2003〕69號文件明確，紀檢監(jiān)察審計局，主要負責紀檢、監(jiān)察、審計和監(jiān)督等工作，監(jiān)審局“三定”方案進一步明確監(jiān)審局負責組織對科學基金資助經(jīng)費的審計，從類別上講應該屬于內(nèi)部審計。2.1.1對科學基金資助經(jīng)費監(jiān)督在《條例》出臺前后的情況特別說明2.1資助經(jīng)費監(jiān)管2.1.1對科學基金資助經(jīng)費監(jiān)督在《條例》出臺前后的情況特別

（2）2004年3月中紀委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強對財務管理的監(jiān)督，紀檢監(jiān)察部門應該履行職責，對資助項目經(jīng)費進行審計檢查。國家審計署行政教科司和科技審計局針對明確指示，對資助項目經(jīng)費使用情況由基金委內(nèi)部審計機構(gòu)來負責組織審計，科技審計局派員參加；對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職責分工、管理權限和法律程序進行處理；審計情況報送行政科教司和科技審計局備案；鑒于基金委資助項目涉及單位多，資助經(jīng)費逐年增加，內(nèi)部管理人員少的情況，同意我委采用抽查審計的方式進行，審計范圍掌握在資助金額50萬元以上的項目，抽查審計經(jīng)費為年度批準經(jīng)費的10％左右；審計工作可采用組織委托會計師事務所的方法展開。

（3）《國家自然科學基金條例》進一步明確了項目依托單位對科學基金資助經(jīng)費負有監(jiān)督管理的職責。基金委指導和監(jiān)督各項目依托單位對科學基金資助項目經(jīng)費的監(jiān)管工作。貫徹落實《條例》，按照上述文件和中紀委、審計署等部門對基金委監(jiān)管科學基金資助經(jīng)費要求，基金委采用抽查審計的方式監(jiān)督各項目依托單位對科學基金資助項目經(jīng)費的監(jiān)管工作。（2）2004年3月中紀委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強對2.1.2基金委和依托單位國家自然科學基金委員會依托單位注冊申請表：本單位申請注冊為國家自然科學基金的依托單位，謹此承諾：（1）本申請所提供的信息和材料均真實、準確、合法、有效；（2）注冊為依托單位后，同意遵守國家自然科學基金管理條例和各項法規(guī)。《國家自然科學基金條例》6條：國務院自然科學基金管理機構(gòu)負責管理國家自然科學基金，監(jiān)督基金資助項目的實施。在我國只有國家行政機關和法律、法規(guī)授予某種特定行政職權的組織才能成為行政主體。依職權行政行為和應請求行政行為。2.1.2基金委和依托單位國家自然科學基金委員會依托單位注冊2.1.3基金委要求

“十一五”規(guī)劃：突出重點，開展資助項目抽查審計工作。強化項目依托單位的監(jiān)管責任，保證科學基金項目實是中的真實性與合規(guī)性。2008年1月黨組會議紀要：進一步完善財務管理制度，以對黨和國家高度負責的態(tài)度管好、用好錢。繼續(xù)加強經(jīng)費使用抽查審計，提高科學基金使用效益。2007年度黨組擴大會議陳宜瑜主任總結(jié)講話：要繼續(xù)加強經(jīng)費使用抽查審計。已開展的抽查審計工作取得了較好的效果，發(fā)現(xiàn)了一些問題并及時進行了處理。其中有的問題有客觀原因，如經(jīng)費使用規(guī)定的不合理造成經(jīng)費使用上的偏差。從我們這個角度，要努力和財政、審計部門溝通，使經(jīng)費使用規(guī)定更加符合實際，避免科學家為完成正?？蒲泄ぷ鞫霈F(xiàn)不必要的違規(guī)使用經(jīng)費的行為。重要的是要告訴基金項目承擔者，不要做損害基金聲譽的事情。有些個別問題一旦被媒體炒作，對整個科學基金聲譽將會產(chǎn)生很大的損害。一定要做好這方面的工作，進一步加強管理。向國務院匯報：2006，開展審計監(jiān)督。2007，加強監(jiān)督審計。2007年“近年來科學基金資助經(jīng)費抽查審計的情況通報”。2008年何鳴鴻副主任：落實科學發(fā)展觀；堅持依法審計；實事求是；審計獨立性原則。2.1.3基金委要求“十一五”規(guī)劃：突出重點，開展資助項目2.1.3有關文件的規(guī)定基金《國家自然科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》《國家杰出青年科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》《國家基礎科學人才培養(yǎng)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》973《國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法》《國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法》補充規(guī)定863《國家高技術研究發(fā)展計劃經(jīng)費管理辦法》國務院轉(zhuǎn)發(fā)了財政部、科技部聯(lián)合發(fā)布“國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部科技部關于改進和加強中央財政科技經(jīng)費管理若干意見的通知”（國辦發(fā)〔2006〕56號）文件。強調(diào)加強項目管理，要求收回結(jié)余經(jīng)費。國家審計署科技審計局和行政事業(yè)司對基金資助使用要求越來越高。2.1.3有關文件的規(guī)定基金《國家自然科學基金項目資助經(jīng)費管基金項目開支范圍科研業(yè)務費實驗材料費儀器設備費實驗室改造費協(xié)作費國際合作與交流費勞務費管理費研究經(jīng)費類別國際合作勞務費管理費面上15%15%5%重點、重大10%10%5%杰青20%10%5%基金項目開支范圍科研業(yè)務費研究經(jīng)費類別國際合作勞863開支范圍（預算審批后嚴格按照預算執(zhí)行）?直接費用：課題研究過程中耗用的可以直接計入課題成本的費用。包括：人員費、設備費、材料費、燃料及動力費、外協(xié)測試化驗與加工費、出版物/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費、會議費、國際合作與交流費、修繕費及其他直接費用。人員費是指為直接參加課題研究的全體人員支出的勞務費用。?間接費用：依托單位為組織和支持課題研究而發(fā)生的難以直接計入課題成本的各項費用。包括：依托單位直接為課題服務的管理服務人員的人員費、現(xiàn)有儀器設備使用費、房屋占用費和其他有關費用。課題間接費用占課題經(jīng)費總預算的比例（一般不超過30％）根據(jù)依托單位的性質(zhì)分別核定。

?協(xié)作研究支出973開支范圍?預備費：指出科技部管理的為項目遴選、標書發(fā)布、項目評審、項目管理等活動支出的費用。

人員費

?項目費設備費管理費：管理費預算根據(jù)實際需要編制，一般占項目經(jīng)費總預算的5%～30%。國際合作與交流費

?不可預見費，不可預見費由科技部統(tǒng)一管理、調(diào)劑使用。

?人員費、管理費863開支范圍（預算審批后嚴格按照預算執(zhí)行）973開支范圍監(jiān)督檢查者參與式審計把重點放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在影響、改進的可能性和改進措施上，要求審計人員與被審計單位交流審計結(jié)果。及時了解和改正存在的問題，避免發(fā)生失誤和更大的損失。同時，通過提合理化建議的方式，促使管理層采納，以此促進管理。咨詢顧問、工作幫手監(jiān)督式審計

參與式審計

兼顧政策調(diào)研

財務審計2.1.4以科學基金工作方針為指導開展抽查審計“一個貫穿”，在科學基金監(jiān)督工作中貫穿科學基金文化。在審計工作中還需要：“三個轉(zhuǎn)變”，從監(jiān)督檢查者轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W家的助手和參謀；從監(jiān)督式審計轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c式審計；從單一的財務審計轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧諏徲嫗橹鳎骖櫧?jīng)費使用情況調(diào)研?！八膫€注重”，注重宣傳；注重審計交換意見，促進整改；注重審計結(jié)果分析；注重通過審計調(diào)研。監(jiān)督檢查者參與式審計把重點放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在在審計工作中還需要：“項目審計雙反饋”、“項目審計雙閉環(huán)”

紀檢監(jiān)察審計局下達意見

紀檢監(jiān)察審計局征求被審計單位意見在審計工作中還需要：“項目審計雙反饋”、“項目審計雙閉環(huán)”年度9920002001200220032004200520062007資助經(jīng)費（億元）9.710.314.121.822.227.036.144.651.2審計金額（億元）1.82.3

從1999～2006年，抽查審計涉及160多個單位，累計金額達7.7億元。審計人員圍繞經(jīng)費的開支范圍、經(jīng)費管理、內(nèi)控制度的合理性、經(jīng)費使用的真實性和規(guī)范性等進行審計，對項目結(jié)余經(jīng)費的使用管理、中止撤消項目經(jīng)費的退回落實情況進行核查，同時，就如何按照基金資助項目經(jīng)費管理辦法保障有限資助經(jīng)費落實到科研上等問題與被審計單位科研管理人員和科研人員交換意見。年度992000200120022003200420052.1.5加強資助經(jīng)費監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會、抽查審計等機會宣傳資助經(jīng)費管理辦法。2007年“近年來科學基金資助經(jīng)費抽查審計的情況通報”，《人民日報》轉(zhuǎn)載了部分內(nèi)容，并發(fā)表了正面評論。審計署領導參加審計總結(jié)會2.1.5加強資助經(jīng)費監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會、抽查審計從檢查的結(jié)果看，我委資助項目經(jīng)費撥款及時，資金到位準確?？茖W基金項目經(jīng)費整體使用情況較好，如，清華大學、北京大學、浙江大學、吉林大學、中科院南京古生物所、中科院近代物理研究所等大部分項目依托單位的內(nèi)控制度較嚴謹、規(guī)范；單位內(nèi)部科研經(jīng)費管理辦法與科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法相符；科學基金項目資助經(jīng)費開支真實，開支范圍基本符合規(guī)定。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題：有的項目依托單位科研經(jīng)費管理辦法與基金經(jīng)費管理辦法相悖；有的項目經(jīng)費預算管理失控，實際開支與預算差異較大；有的項目依托單位管理費提取超出規(guī)定標準；有的項目勞務費開支超出標準。另外，部分項目還存在經(jīng)費互轉(zhuǎn)，核算不夠清晰，協(xié)作費開支手續(xù)不嚴謹，課題進展與經(jīng)費使用相脫節(jié)，科研經(jīng)費混收混支，結(jié)題報告經(jīng)費決算信息失真等問題。個別項目存在分成結(jié)余經(jīng)費、提取個人酬金、濫用經(jīng)費等嚴重問題。從存在的問題來看，有項目負責人的責任，也有項目依托單位管理上的責任。2.2.1資助經(jīng)費使用情況2.2從抽查審計看資助經(jīng)費使用情況從檢查的結(jié)果看，我委資助項目經(jīng)費撥款及時，資金到位準確。科學從05/06/07年度上半年的重大、重點、杰出青年基金/海外合作基金的327個項目來看，資助經(jīng)費撥付及時、到位準確；約86％的項目科研業(yè)務費、實驗材料費、儀器設備費、實驗室改造費、協(xié)作費、國際合作與交流費、勞務費、管理費等科目開支合理，開支比例基本符合文件規(guī)定，經(jīng)費使用整體情況較好。部分項目在勞務費、管理費和結(jié)余經(jīng)費等方面問題較多，如一些項目勞務費超支達到了資助經(jīng)費的40％以上，個別的項目占到50％以上；有的管理費重復提取達到20％以上；有些項目協(xié)作費沒有正式的協(xié)議。國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題課件選擇了不同單位曾審計過的面上項目（40項），重點項目（80項）、重大項目（4項）、國家杰出青年項目（80項目）、海外合作青年項目（45項目）進行比較分析，發(fā)現(xiàn)各類項目整體經(jīng)費使用狀況較好，面上項目經(jīng)費使用較規(guī)范；重點、杰青項目、海外合作青年基金項目經(jīng)費使用勞務費開支比例較高一些；各類國際合作與交流經(jīng)費支出遠低于規(guī)定標準。選擇了不同單位曾審計過的面上項目（40項），重點項目（80項普遍存在的問題：一開支范圍擴大；二是管理費、勞務費等的提取超出規(guī)定；三是經(jīng)費節(jié)余。各類經(jīng)費占總經(jīng)費的比例2005年度抽查審計結(jié)果統(tǒng)計2.2從抽查審計看資助經(jīng)費使用情況2.2.2通過抽查審計發(fā)現(xiàn)的問題普遍存在的問題：一開支范圍擴大；二是管理費、勞務費等的提取超（1）有的單位科研經(jīng)費管理辦法與基金經(jīng)費管理辦法相悖。（2）有的實際開支與預算差異較大，個別項目其他項目開支，基金“買單”。（3）有的單位協(xié)作費開支手續(xù)還不夠嚴謹。（4）有的項目結(jié)題報告經(jīng)費決算與賬面財務出入較大。

個別問題及有關政策（1）有文件規(guī)定的按照文件規(guī)定執(zhí)行，如中國科學院創(chuàng)新工程。（2）沒有文件的教育部系統(tǒng)學校和科研單位課題組人員可以發(fā)加班費和津貼補助。（3）對農(nóng)、林、漁、海洋、地質(zhì)等領域的研究，野外作業(yè)人員費用可以計為科研費用（4）節(jié)余經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)下年度科研使用。個別問題及有關政策

科學精神：主要是指科學主體在長期的科學活動中所陶冶和積淀的價值觀念、思維方式和行為準則等的總和。其所倡導的科學精神內(nèi)涵可概括為以下幾個方面：（1）繼承基礎上的創(chuàng)新精神是科學精神的核心內(nèi)容；（2）實事求是是科學精神的基本要素；（3）辯證的懷疑和批判意識是科學精神的內(nèi)在要求；（4）協(xié)作精神是科學精神的構(gòu)成要素。3.1科學精神3.科學道德與基金申請中的不端行為科學精神：主要是指科學主體在長期的科學活動中所陶科學道德是一個多層次的概念。我們既要倡導獻身科學獻身人類的無私的科學道德觀，同時也要根據(jù)經(jīng)濟與社會的實際，絕大多數(shù)科技教育工作者的思想實際，對絕大多數(shù)科技工作者提出有針對性的普遍可以達到的科學道德要求。起源、必要性、國際經(jīng)驗、措施3.2科學道德問題集中體現(xiàn)在學術行為方面科學道德是一個多層次的概念。我們既要倡導獻身科學獻身人類的無3.2.1我國科學道德現(xiàn)狀與問題以國家自然科學基金申請中科研不端行為為例受理的反映科學基金申請具有科研不端行為的舉報件，約80%屬于弄虛作假?？蒲胁欢诵袨椋绊懥斯礁偁??？茖W不端行為收到查處397992004-2006年3.2.1我國科學道德現(xiàn)狀與問題受理的反映科學基金申請具有科幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權益工作委員會）：

抄襲剽竊他人成果。這種現(xiàn)象存在于少數(shù)科技人員中，特別是少數(shù)碩士生、博士生和剛參加工作的青年學者中。強調(diào)廉潔和效率。偽造篡改實驗數(shù)據(jù)和弄虛作假。這比抄襲剽竊他人成果造成的影響和后果更惡劣。偽造個人信息等等。隨意侵占他人科研成果。包括利用職權在自己并無貢獻的論文或成果上署名，把他人科研成果據(jù)為己有；將通過會議、評審等過程獲得的特殊信息和思想隨意向外傳播；在論文被錄用或成果獲獎后任意修改作者排序和著作權單位等。重復發(fā)表論文。通過一稿兩投，甚至一稿多投的方式把同樣內(nèi)容的一篇論文同時投給多個刊物；將已在某一刊物發(fā)表的論文原封不動或者改頭換面后重新投到另一刊物等。學術論文質(zhì)量降低和育人的不負責任。部分學者為提高自己論文的數(shù)量，將原本可以用一篇完整的論文發(fā)表的科研成果，分為多篇投稿，降低了論文質(zhì)量，破壞了研究工作的系統(tǒng)性、完整性等。學術評審和項目申報中突出個人利益。過分追求名利，助長浮躁之風。部分科技工作者兼任太多的社會和學術職務，真正用于科研的時間很少幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權益工作委員會）：主要圖件同時發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:51.296

CirJ:2.135

Heart:3.708一稿多發(fā)案例主要圖件同時發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:在優(yōu)良科學道德學風的主流之下，科技界正面臨浮躁學風、學術失范現(xiàn)象、科學不端行為并存的嚴峻挑戰(zhàn)；在科技蓬勃發(fā)展的趨勢和進程中，我國科學道德總體狀況處于“滯后”和“爬坡”的階段。不同意一些人所說的“整個學術界風氣非常壞，嚴重違反科學道德的事件非常多”，這種說法缺乏認真的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。對于不好的風氣，我們應該重視，但不像某些人說的“一塌糊涂”！在優(yōu)良科學道德學風的主流之下，科技界正面臨浮躁學風、學術失范美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫１９９７，德國兩位著名的癌癥研究人員赫爾曼和布拉赫，德國馬普，有４篇論文造假。３７篇西貝。日本，考古遺跡偽造丑聞藤村新一

英國《胃腸病學雜志》出版道德委員會,2001,１３７例舉報，其中１０６例被認定為事實。“道森曙人”英國由學術雜志編輯組成的“出版道德委員會”（ＣＯＰＥ）主席邁克爾·法辛所言，造假、剽竊這類不正當學術行為，在英國還是不計其數(shù)的（innumerable）。3.2.1科學道德在學術行為方面國外的一些情況美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫英國《胃腸病學雜志3.3對科學道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況

歐洲：（一）全面理解科學道德的內(nèi)涵。（二）學術道德依靠自律，而規(guī)則是前提。（三）對科學不端行為的雙重約束：道德倫理約束與法律約束。（四）注重防范科學不端行為。（五）重視對青年科技人員的科學道德教育。（六）慎重處理關于科學不端行為的投訴舉報。美國：理念引導科學研究與管理，全國統(tǒng)一的“科學不端行為”政策，獨立的科學不端行為監(jiān)督體系，注重開展科學道德宣傳教育與培訓（研究誠信辦公室）。3.3對科學道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況歐洲：美國：一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關于科研不端行為聯(lián)邦政策》2000年12月英國《科學家通用倫理準則》2004年日本《科學工作者行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年4月德國《關于提倡良好科學實踐和處理涉嫌學術不端案件的指南》1998年澳大利亞《澳大利亞負責任的科研行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年2月韓國《關于國家研發(fā)事業(yè)中確保研究倫理和真實性準則》（草案）2006年5月加拿大《三大理事會關于研究與學術誠信的政策》丹麥《學術不端委員會執(zhí)行準則》1998年一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關于科研不端行為聯(lián)邦政一、積極倡導建立完善、科學的評價機制。二、加強科學道德制度建設，規(guī)范學術研究。三、加強科學道德和學術規(guī)范的普及性教育。四、增強科技工作者法律觀念，強化科技工作者法律意識。五、健全監(jiān)督約束機制，大力開展學術批評。

２００２年１２月，中國科學院學部科學道德建設委員會邀請中國科學院院士、中國工程院院士和人文社會科學界及媒體的專家學者，舉辦“弘揚科學精神、加強科學道德建設”研討會。周光召、路甬祥、許智宏、張存浩、胡啟恒3.3.2我國規(guī)范科學道德的情況領導講話：加強科學道德建設，促進科研誠信，培育創(chuàng)新文化，對于提高國家科研投入的使用效益、推進自主創(chuàng)新，具有十分重要的意義。一、積極倡導建立完善、科學的評價機制。２００２年１２月，中國《國家自然科學基金條例》《監(jiān)督委員會章程》《對科學基金資助工作中不端行為的處理辦法》（試行）《國家杰出青年科學基金異議期試行辦法》《關于加強科學道德建設的若干意見》國家自然科學基金委領導講話：要在科學基金工作中大力培育和弘揚高尚的科學道德，鼓勵平等爭鳴，促進學術繁榮。要不斷探索教育、制度、監(jiān)督并重的防范和處理科學不端行為的工作體系。在嚴肅處理不端行為方面，《條例》授權基金委，對弄虛作假、情節(jié)嚴重的申請人或者項目負責人、參與者以及有弄虛作假行為的評審專家，采取相應的處罰措施，體現(xiàn)了國家對防范處理學術不端行為的高度重視?；鹞趯嶋H工作中認真研究，探索行之有效的方法。學風浮躁是引起學術不端行為的重要原因，而學風浮躁又與現(xiàn)行的評價體系相關。要克服學術評價中急功近利的政策導向，努力消除非科學干預等可能導致學風浮躁的因素?！秶易匀豢茖W基金條例》國家自然科學基金委領導講話：要在科學倡導科學精神，弘揚科學道德是每一個基金人的責任沈文慶、張存浩院士：在《人民日報》、《光明日報》、《科技日報》、《科學時報》、《中國青年報》、《中國科學人》、中央電視臺等有關媒體，就科技界科學道德建設現(xiàn)狀以及在科學基金項目研究中違背科學道德的問題，面向社會開展廣泛宣傳，倡導“嚴格、嚴肅、嚴密”的科學態(tài)度和嚴謹學風，弘揚科學道德，在科技界和社會產(chǎn)生了積極的影響。管理片會、網(wǎng)絡、座談會宣傳。倡導科學精神，弘揚科學道德是每一個基金人的責任沈文慶、張存浩2005年9月16日出版的美國《科學》雜志載文介紹中國制裁不端科學行為的舉措。文章指出，中國科學界正在快速發(fā)展，作為提升科學界行為規(guī)范的戰(zhàn)略的一部分，中國國家自然科學基金委員會在2005年8月公布了3位因不端科學行為而受到處罰的科學家的姓名。在過去兩年中，約有60名受基金資助的科學家被指控有不端科學行為，但這是國家自然科學基金委首次在自己的網(wǎng)站上公布受處罰者的姓名和所在單位。

國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題課件杰出科學家和偉大科學家杰出科學家和偉大科學家“高山仰止，景行行止”。高尚的科學道德情操是科學研究的精神力量，而智力成果與人的品格之間的關系，也遠比一般認為的要密切得多。愛因斯坦他在追念居里夫人時曾說，科學家的道德品質(zhì)比他們的智慧結(jié)晶對當代和歷史進程也許有更重大的意義。李政道認為偉大科學家崇高品格對人類的價值遠遠超過他們所做出的杰出成就本身對世界的貢獻?！案呱窖鲋梗靶行兄埂?。高尚的科學道德情操是科學研究的精神力3.4科學品味科學評價指標3F，浮躁、浮淺、浮夸

威爾遜教授，理論物理學家，重整化群，《PhysicalReview》，獲諾貝爾獎。耐性宇稱不守恒理論：反對派俄國的朗道、泡利。慣性干細胞－克隆（周光召先生，1996年）惰性創(chuàng)新－原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進消化吸收再創(chuàng)新（決心、恒心、信心）3.4科學品味科學評價指標3F，浮躁、浮淺、浮夸

依托單位

（1）科學基金項目依托單位是國家自然科學基金管理、監(jiān)督的依靠力量。要嚴格遵守《國家自然科學基金條例》和有關制度規(guī)定，加強本單位的資助經(jīng)費的審查，科學道德建設，注重相關宣傳教育和制度建設。

（2）科學基金項目依托單位管理人員應對本單位的科學基金申請、項目實施、經(jīng)費使用、科研成果發(fā)表等各環(huán)節(jié)的真實性負責，并對全過程負有監(jiān)督責任。縱向項目經(jīng)費管理辦法與基金資助經(jīng)費管理辦法一致，負責資助經(jīng)費的監(jiān)管。

（3）在項目評審期間，不以任何方式影響和干擾自然科學基金委工作人員的工作；協(xié)助并監(jiān)督自然科學基金委工作人員執(zhí)行“公務活動八項規(guī)定”。（4）不陪同科技人員參加科學基金有關項目的答辯論證；不以任何方式影響和干擾同行評議專家、評審組專家獨立做出科學判斷。

（5）配合監(jiān)督部門開展抽查審計和對不端行為的核實及其他關于科學基金有關調(diào)查。

幾點意見依托單位幾點意見

申請人（1）申請者要遵照國家自然科學基金的管理規(guī)定，客觀、真實地填報申請材料，保證所提供的證明材料的真實性和有效性；嚴禁偽造個人學歷、職稱與履歷等申請材料內(nèi)容；嚴禁冒替他人簽字。（2）申請者要客觀、公正、準確地介紹和評估與本申請內(nèi)容有關的他人的研究成果和自己的學術積累，所用科學數(shù)據(jù)應注明出處；嚴禁偽造、篡改科學數(shù)據(jù)，嚴禁抄襲他人的申請書。（3）申請者要依據(jù)研究工作實際需要和國家有關規(guī)定實事求是地提出經(jīng)費預算申請。（4）申請者提交申請材料后，不得以任何方式干擾送審工作，不得以任何方式干擾評議、評審專家做出獨立的判斷和評價；嚴禁攻擊、誹謗、報復評議、評審專家。申請人評議評審專家（1）公正性是科學基金評議、評審中應遵循的基本科學道德。評議評審專家要加強責任意識，保護創(chuàng)新思想、寬容失?。还膭顚W科交叉，反對學科壁壘；倡導“百花齊放、百家爭鳴”，避免門戶偏見。（2）評議、評審專家要認真閱讀申報材料，對項目獨立做出判斷和評價；開展嚴肅、認真、平等的學術討論與評論，鼓勵暢所欲言地發(fā)表不同的見解；評議、評審意見要明確具體、科學、準確、依據(jù)充分、實事求是，避免拔高或貶低項目科學價值的現(xiàn)象；。（3）評議、評審專家要主動回避本單位、親屬及有利益沖突的申報項目；謝絕有關評議、評審項目的來訪、電訊交流以及任何形式的行政干預；杜絕評審專家之間互相串聯(lián)以謀取各自的利益；不允許為本部門、本單位或親屬的項目采取任何形式的不正當活動。嚴禁利用評議、評審之機中傷、打擊、報復申請人。（4）評議評審專家要恪守評議、評審的保密規(guī)定。不得以任何方式泄漏申報材料的有關內(nèi)容；嚴禁抄襲申請者的申請書。不得將自己的評價意見和結(jié)論以任何方式告知申請人；嚴禁將專家在評審會上發(fā)表的不同意意見、專家姓名及其單位以任何方式泄露給申請人。評議評審專家項目執(zhí)行者（1）“誠信”是從事國家自然科學基金項目研究人員應遵守的基本道德準則。項目負責人保證必要的時間在第一線從事研究工作，長時間離開崗位以及項目組成員變動，必須及時按照程序申報。（2）應科學設計、精心實施觀測、實驗方案，努力提高獲取科學數(shù)據(jù)的精度和質(zhì)量；基礎研究的科學數(shù)據(jù)是人類的共同財富，應采取適當方式向社會公開；嚴禁偽造原始科學數(shù)據(jù)的弄虛作假行為。（3）要虛心學習和借鑒國內(nèi)外科學家的研究成果，積極開展學術交流、學術討論；排除非學術因素干擾，開展積極的學術評論與爭鳴；關注學科交叉，勇敢探索未知領域；反對學科壁壘、固步自封及學霸作風。（4）在論著中引用他人的成果，必須注明出處；引用的目的應是介紹、評論和自己的研究相關的成果或說明和自己的研究相關的科學問題，不能作為自己論著的主要部分或核心內(nèi)容。嚴禁抄襲、剽竊他人成果的行為。（5）發(fā)表論文的第一作者（或通訊作者）應為研究成果的主要貢獻者，并對論文的整體內(nèi)容和質(zhì)量負責；所有聯(lián)名作者都應對報道的研究工作有顯著貢獻，公開承擔該研究的共同責任，并保證不將該素材重復投稿。（6）中期評估、結(jié)題驗收報告應客觀真實地填報內(nèi)容。對學術上的進展要提供必要的科學數(shù)據(jù)與資料、國內(nèi)外同類研究的狀況與分析、并附代表性論文或?qū)Ｖ恢卮蟮目茖W發(fā)現(xiàn)或理論創(chuàng)新應專門組織專家嚴格論證，未經(jīng)學術界內(nèi)部嚴格論證的重大科研成果，不應向媒體公布。按照資助經(jīng)費管理辦法使用經(jīng)費，保證決算和賬面財務一致。項目執(zhí)行者

基金管理過程中存在的問題是伴隨基金事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生的，最終要依靠基金事業(yè)的發(fā)展來解決。對給予科學基金監(jiān)督工作支持的各位同志和領導表示真誠的感謝，希望領導和同志們更廣范圍和更深層次的參與，共同做好科學基金監(jiān)督工作，促進科學基金項目管理。結(jié)束語基金管理過程中存在的問題是伴隨基金事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生的，最終要

張清lzsj@62327089Thanksforyourattention!張清lzsj@Thanks國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題

二○○八年十月二十三日國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題

前言：

“十一五”規(guī)劃：加強監(jiān)督體系建設，探索有效監(jiān)督模式，加強對科學基金申請、受理、評審、實施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護科學基金制的公正性。加強管理隊伍廉政建設，倡導密切聯(lián)系科學家，真心依靠科學家，熱情服務科學家。建立不端行為預防和懲戒體系，加強科學基金工作中的科學道德建設。突出重點，開展資助項目抽查審計工作。強化項目依托單位的監(jiān)管責任，保證科學基金項目實是中的真實性與合規(guī)性?！秶易匀豢茖W基金條例》前言：“十一五”規(guī)劃：加強監(jiān)督體系建設，探索有效監(jiān)督模132

匯報提綱科學基金監(jiān)督工作與維護基金公正

基金資助經(jīng)費監(jiān)管與資助經(jīng)費使用科學道德與基金申請中的不端行為132匯報提綱科學基金監(jiān)督工作與維護基金公正基金資1.1科學基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國務院廉政精神，推進我委廉政建設的需要；實施卓越管理戰(zhàn)略，實現(xiàn)科學基金事業(yè)健康發(fā)展的需要；弘揚科學道德，建設和諧科研環(huán)境的需要。

作用：一是維護科學基金的公正性，保證評審原則和各種評審制度的貫徹。二是通過堅持“以人為本”原則，開展“教育、自律、制度、懲戒”相結(jié)合的監(jiān)督工作，維護科學道德，防范和遏制科學基金工作中的不端行為，推進和諧科研環(huán)境建設。三是通過抽查審計和對項目依托單位的監(jiān)督，保障國家財政投入的安全、高效運行。四是貫徹中央廉政精神，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系，提高干部隊伍防范職業(yè)道德風險意識，促進干部隊伍廉潔從政。1.1科學基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國1.1.2組織機構(gòu)紀檢監(jiān)督審計

監(jiān)察科學基金監(jiān)督工作紀檢監(jiān)察審計局監(jiān)督委員會紀檢監(jiān)察審計處局秘監(jiān)督處導1.1.2組織機構(gòu)紀檢監(jiān)督審計監(jiān)察科學基金監(jiān)督工作紀檢監(jiān)察廉政監(jiān)督制度《國家自然科學基金委員會工作人員公務活動八項規(guī)定》/《國家自然科學基金委員會<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要>實施意見》/《不準設立“小金庫”》/《黨風廉政建設責任制實施辦法》/《實行談話提醒制度的暫行規(guī)定》/《禮品登記制度》/《治理商業(yè)賄賂實施方案》等科學道德建設《國家自然科學基金申請中科研不端行為處理暫行辦法》/《國家自然科學杰出青年基金異議期制度》/《評審專家承諾制度》等資助經(jīng)費監(jiān)督《國家自然科學基金委員會審計工作暫行辦法》/《國家自然科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》/《國家杰出青年科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》/《國家基礎科學人才培養(yǎng)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》等圍繞科學基金中心工作,出臺了一整套科學基金監(jiān)督制度,以后還需按照《條例》進一步修訂和健全1.1.3制度建設《國家自然科學基金委員會工作人員公務活動八項規(guī)定》/《國家自廉政建設黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強監(jiān)督體系建設，探索有效監(jiān)督模式，加強對科學基金申請、受理、評審、實施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護科學基金制的公正性。加強管理隊伍廉政建設”；2007年7月和2008年1月兩次黨組會議研究廉政建設問題；2007年度又進行了廉政建設調(diào)研。2007年7月黨組會議紀要：黨組認為，中央今年出臺了一系列關于加強廉政建設的文件，很具體，也很有針對性，我委必須堅決貫徹落實。黨組要求，要充分認識反腐敗斗爭的艱巨性、長期性和復雜性，警鐘長鳴，把反腐倡廉建設放在更加突出的位置上抓緊落實；要進一步落實我委開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動時提出的防范職業(yè)道德風險的整改方案，每一個干部都要真正做到像愛護自己的眼睛一樣愛護科學基金的聲譽；要注重治本，注重預防，紀檢監(jiān)察局要進一步完善制度建設，堅決查辦違紀案件，結(jié)合典型案例開展警示教育，切實加強黨員干部廉潔自律工作。2008年1月黨組會議紀要：“黨組決定，要按照胡錦濤總書記重要講話精神的要求，準確把握黨風廉政建設和反腐敗斗爭面臨的形勢和任務，充分認識反腐敗斗爭的重要性和必要性，以完善懲治和預防腐敗體系為重點加強反腐倡廉建設，切實加強和改進對反腐倡廉工作的領導，不斷把黨風廉政建設和反腐敗斗爭引向深入?！?/p>

1.1.4具體幾方面工作廉政建設黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強監(jiān)督體系建設，探廉政建設具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉政教育和制度建設為著手點，提高干部職工防范職業(yè)道德風險意識，保障干部職工廉潔從政。廉政教育：示范教育、警示教育，知識講座，參觀、活動等等。廉政制度法規(guī)：基金條例第三十八條、第三十九條（二）、（五）?！秶易匀豢茖W基金委員會工作人員公務活動八項規(guī)定》/《禮品登記制度》/國家自然科學基金委員會工作人員職業(yè)道德與行為規(guī)范（不應為，不可為，不能為）《國家自然科學基金委員會<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要>實施意見》/《不準設立“小金庫”》/《黨風廉政建設責任制實施辦法》/《實行談話提醒制度的暫行規(guī)定》、《治理商業(yè)賄賂實施方案》等廉政建設具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉資助經(jīng)費監(jiān)督查處科學基金申請中的不端行為弘揚科學精神，維護科學道德查處科學基金申請中的不端行為抽查審計；資助經(jīng)費管理辦法宣傳。1.1.4具體幾方面工作資助經(jīng)費監(jiān)督查處科學基金申請中的不端行為弘揚科學精神，維護科

（1）〔2000〕82號批復我委的“三定”方案，2001年，委務會通過了《國家自然科學基金委員會審計工作暫行辦法》；財政部財教〔2001〕327號、財教〔2002〕36、64、65文件，明確基金委依法檢查、監(jiān)督國家自然科學基金資助項目的執(zhí)行情況和經(jīng)費管理、使用情況，并可以委托中介機構(gòu)進行審計。中編辦〔2003〕69號文件明確，紀檢監(jiān)察審計局，主要負責紀檢、監(jiān)察、審計和監(jiān)督等工作，監(jiān)審局“三定”方案進一步明確監(jiān)審局負責組織對科學基金資助經(jīng)費的審計，從類別上講應該屬于內(nèi)部審計。2.1.1對科學基金資助經(jīng)費監(jiān)督在《條例》出臺前后的情況特別說明2.1資助經(jīng)費監(jiān)管2.1.1對科學基金資助經(jīng)費監(jiān)督在《條例》出臺前后的情況特別

（2）2004年3月中紀委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強對財務管理的監(jiān)督，紀檢監(jiān)察部門應該履行職責，對資助項目經(jīng)費進行審計檢查。國家審計署行政教科司和科技審計局針對明確指示，對資助項目經(jīng)費使用情況由基金委內(nèi)部審計機構(gòu)來負責組織審計，科技審計局派員參加；對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職責分工、管理權限和法律程序進行處理；審計情況報送行政科教司和科技審計局備案；鑒于基金委資助項目涉及單位多，資助經(jīng)費逐年增加，內(nèi)部管理人員少的情況，同意我委采用抽查審計的方式進行，審計范圍掌握在資助金額50萬元以上的項目，抽查審計經(jīng)費為年度批準經(jīng)費的10％左右；審計工作可采用組織委托會計師事務所的方法展開。

（3）《國家自然科學基金條例》進一步明確了項目依托單位對科學基金資助經(jīng)費負有監(jiān)督管理的職責。基金委指導和監(jiān)督各項目依托單位對科學基金資助項目經(jīng)費的監(jiān)管工作。貫徹落實《條例》，按照上述文件和中紀委、審計署等部門對基金委監(jiān)管科學基金資助經(jīng)費要求，基金委采用抽查審計的方式監(jiān)督各項目依托單位對科學基金資助項目經(jīng)費的監(jiān)管工作。（2）2004年3月中紀委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強對2.1.2基金委和依托單位國家自然科學基金委員會依托單位注冊申請表：本單位申請注冊為國家自然科學基金的依托單位，謹此承諾：（1）本申請所提供的信息和材料均真實、準確、合法、有效；（2）注冊為依托單位后，同意遵守國家自然科學基金管理條例和各項法規(guī)?！秶易匀豢茖W基金條例》6條：國務院自然科學基金管理機構(gòu)負責管理國家自然科學基金，監(jiān)督基金資助項目的實施。在我國只有國家行政機關和法律、法規(guī)授予某種特定行政職權的組織才能成為行政主體。依職權行政行為和應請求行政行為。2.1.2基金委和依托單位國家自然科學基金委員會依托單位注冊2.1.3基金委要求

“十一五”規(guī)劃：突出重點，開展資助項目抽查審計工作。強化項目依托單位的監(jiān)管責任，保證科學基金項目實是中的真實性與合規(guī)性。2008年1月黨組會議紀要：進一步完善財務管理制度，以對黨和國家高度負責的態(tài)度管好、用好錢。繼續(xù)加強經(jīng)費使用抽查審計，提高科學基金使用效益。2007年度黨組擴大會議陳宜瑜主任總結(jié)講話：要繼續(xù)加強經(jīng)費使用抽查審計。已開展的抽查審計工作取得了較好的效果，發(fā)現(xiàn)了一些問題并及時進行了處理。其中有的問題有客觀原因，如經(jīng)費使用規(guī)定的不合理造成經(jīng)費使用上的偏差。從我們這個角度，要努力和財政、審計部門溝通，使經(jīng)費使用規(guī)定更加符合實際，避免科學家為完成正?？蒲泄ぷ鞫霈F(xiàn)不必要的違規(guī)使用經(jīng)費的行為。重要的是要告訴基金項目承擔者，不要做損害基金聲譽的事情。有些個別問題一旦被媒體炒作，對整個科學基金聲譽將會產(chǎn)生很大的損害。一定要做好這方面的工作，進一步加強管理。向國務院匯報：2006，開展審計監(jiān)督。2007，加強監(jiān)督審計。2007年“近年來科學基金資助經(jīng)費抽查審計的情況通報”。2008年何鳴鴻副主任：落實科學發(fā)展觀；堅持依法審計；實事求是；審計獨立性原則。2.1.3基金委要求“十一五”規(guī)劃：突出重點，開展資助項目2.1.3有關文件的規(guī)定基金《國家自然科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》《國家杰出青年科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法》《國家基礎科學人才培養(yǎng)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》973《國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法》《國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法》補充規(guī)定863《國家高技術研究發(fā)展計劃經(jīng)費管理辦法》國務院轉(zhuǎn)發(fā)了財政部、科技部聯(lián)合發(fā)布“國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部科技部關于改進和加強中央財政科技經(jīng)費管理若干意見的通知”（國辦發(fā)〔2006〕56號）文件。強調(diào)加強項目管理，要求收回結(jié)余經(jīng)費。國家審計署科技審計局和行政事業(yè)司對基金資助使用要求越來越高。2.1.3有關文件的規(guī)定基金《國家自然科學基金項目資助經(jīng)費管基金項目開支范圍科研業(yè)務費實驗材料費儀器設備費實驗室改造費協(xié)作費國際合作與交流費勞務費管理費研究經(jīng)費類別國際合作勞務費管理費面上15%15%5%重點、重大10%10%5%杰青20%10%5%基金項目開支范圍科研業(yè)務費研究經(jīng)費類別國際合作勞863開支范圍（預算審批后嚴格按照預算執(zhí)行）?直接費用：課題研究過程中耗用的可以直接計入課題成本的費用。包括：人員費、設備費、材料費、燃料及動力費、外協(xié)測試化驗與加工費、出版物/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費、會議費、國際合作與交流費、修繕費及其他直接費用。人員費是指為直接參加課題研究的全體人員支出的勞務費用。?間接費用：依托單位為組織和支持課題研究而發(fā)生的難以直接計入課題成本的各項費用。包括：依托單位直接為課題服務的管理服務人員的人員費、現(xiàn)有儀器設備使用費、房屋占用費和其他有關費用。課題間接費用占課題經(jīng)費總預算的比例（一般不超過30％）根據(jù)依托單位的性質(zhì)分別核定。

?協(xié)作研究支出973開支范圍?預備費：指出科技部管理的為項目遴選、標書發(fā)布、項目評審、項目管理等活動支出的費用。

人員費

?項目費設備費管理費：管理費預算根據(jù)實際需要編制，一般占項目經(jīng)費總預算的5%～30%。國際合作與交流費

?不可預見費，不可預見費由科技部統(tǒng)一管理、調(diào)劑使用。

?人員費、管理費863開支范圍（預算審批后嚴格按照預算執(zhí)行）973開支范圍監(jiān)督檢查者參與式審計把重點放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在影響、改進的可能性和改進措施上，要求審計人員與被審計單位交流審計結(jié)果。及時了解和改正存在的問題，避免發(fā)生失誤和更大的損失。同時，通過提合理化建議的方式，促使管理層采納，以此促進管理。咨詢顧問、工作幫手監(jiān)督式審計

參與式審計

兼顧政策調(diào)研

財務審計2.1.4以科學基金工作方針為指導開展抽查審計“一個貫穿”，在科學基金監(jiān)督工作中貫穿科學基金文化。在審計工作中還需要：“三個轉(zhuǎn)變”，從監(jiān)督檢查者轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W家的助手和參謀；從監(jiān)督式審計轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c式審計；從單一的財務審計轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧諏徲嫗橹?，兼顧?jīng)費使用情況調(diào)研?！八膫€注重”，注重宣傳；注重審計交換意見，促進整改；注重審計結(jié)果分析；注重通過審計調(diào)研。監(jiān)督檢查者參與式審計把重點放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在在審計工作中還需要：“項目審計雙反饋”、“項目審計雙閉環(huán)”

紀檢監(jiān)察審計局下達意見

紀檢監(jiān)察審計局征求被審計單位意見在審計工作中還需要：“項目審計雙反饋”、“項目審計雙閉環(huán)”年度9920002001200220032004200520062007資助經(jīng)費（億元）9.710.314.121.822.227.036.144.651.2審計金額（億元）1.82.3

從1999～2006年，抽查審計涉及160多個單位，累計金額達7.7億元。審計人員圍繞經(jīng)費的開支范圍、經(jīng)費管理、內(nèi)控制度的合理性、經(jīng)費使用的真實性和規(guī)范性等進行審計，對項目結(jié)余經(jīng)費的使用管理、中止撤消項目經(jīng)費的退回落實情況進行核查，同時，就如何按照基金資助項目經(jīng)費管理辦法保障有限資助經(jīng)費落實到科研上等問題與被審計單位科研管理人員和科研人員交換意見。年度992000200120022003200420052.1.5加強資助經(jīng)費監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會、抽查審計等機會宣傳資助經(jīng)費管理辦法。2007年“近年來科學基金資助經(jīng)費抽查審計的情況通報”，《人民日報》轉(zhuǎn)載了部分內(nèi)容，并發(fā)表了正面評論。審計署領導參加審計總結(jié)會2.1.5加強資助經(jīng)費監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會、抽查審計從檢查的結(jié)果看，我委資助項目經(jīng)費撥款及時，資金到位準確。科學基金項目經(jīng)費整體使用情況較好，如，清華大學、北京大學、浙江大學、吉林大學、中科院南京古生物所、中科院近代物理研究所等大部分項目依托單位的內(nèi)控制度較嚴謹、規(guī)范；單位內(nèi)部科研經(jīng)費管理辦法與科學基金項目資助經(jīng)費管理辦法相符；科學基金項目資助經(jīng)費開支真實，開支范圍基本符合規(guī)定。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題：有的項目依托單位科研經(jīng)費管理辦法與基金經(jīng)費管理辦法相悖；有的項目經(jīng)費預算管理失控，實際開支與預算差異較大；有的項目依托單位管理費提取超出規(guī)定標準；有的項目勞務費開支超出標準。另外，部分項目還存在經(jīng)費互轉(zhuǎn)，核算不夠清晰，協(xié)作費開支手續(xù)不嚴謹，課題進展與經(jīng)費使用相脫節(jié)，科研經(jīng)費混收混支，結(jié)題報告經(jīng)費決算信息失真等問題。個別項目存在分成結(jié)余經(jīng)費、提取個人酬金、濫用經(jīng)費等嚴重問題。從存在的問題來看，有項目負責人的責任，也有項目依托單位管理上的責任。2.2.1資助經(jīng)費使用情況2.2從抽查審計看資助經(jīng)費使用情況從檢查的結(jié)果看，我委資助項目經(jīng)費撥款及時，資金到位準確?？茖W從05/06/07年度上半年的重大、重點、杰出青年基金/海外合作基金的327個項目來看，資助經(jīng)費撥付及時、到位準確；約86％的項目科研業(yè)務費、實驗材料費、儀器設備費、實驗室改造費、協(xié)作費、國際合作與交流費、勞務費、管理費等科目開支合理，開支比例基本符合文件規(guī)定，經(jīng)費使用整體情況較好。部分項目在勞務費、管理費和結(jié)余經(jīng)費等方面問題較多，如一些項目勞務費超支達到了資助經(jīng)費的40％以上，個別的項目占到50％以上；有的管理費重復提取達到20％以上；有些項目協(xié)作費沒有正式的協(xié)議。國家自然科學基金監(jiān)督工作的若干問題課件選擇了不同單位曾審計過的面上項目（40項），重點項目（80項）、重大項目（4項）、國家杰出青年項目（80項目）、海外合作青年項目（45項目）進行比較分析，發(fā)現(xiàn)各類項目整體經(jīng)費使用狀況較好，面上項目經(jīng)費使用較規(guī)范；重點、杰青項目、海外合作青年基金項目經(jīng)費使用勞務費開支比例較高一些；各類國際合作與交流經(jīng)費支出遠低于規(guī)定標準。選擇了不同單位曾審計過的面上項目（40項），重點項目（80項普遍存在的問題：一開支范圍擴大；二是管理費、勞務費等的提取超出規(guī)定；三是經(jīng)費節(jié)余。各類經(jīng)費占總經(jīng)費的比例2005年度抽查審計結(jié)果統(tǒng)計2.2從抽查審計看資助經(jīng)費使用情況2.2.2通過抽查審計發(fā)現(xiàn)的問題普遍存在的問題：一開支范圍擴大；二是管理費、勞務費等的提取超（1）有的單位科研經(jīng)費管理辦法與基金經(jīng)費管理辦法相悖。（2）有的實際開支與預算差異較大，個別項目其他項目開支，基金“買單”。（3）有的單位協(xié)作費開支手續(xù)還不夠嚴謹。（4）有的項目結(jié)題報告經(jīng)費決算與賬面財務出入較大。

個別問題及有關政策（1）有文件規(guī)定的按照文件規(guī)定執(zhí)行，如中國科學院創(chuàng)新工程。（2）沒有文件的教育部系統(tǒng)學校和科研單位課題組人員可以發(fā)加班費和津貼補助。（3）對農(nóng)、林、漁、海洋、地質(zhì)等領域的研究，野外作業(yè)人員費用可以計為科研費用（4）節(jié)余經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)下年度科研使用。個別問題及有關政策

科學精神：主要是指科學主體在長期的科學活動中所陶冶和積淀的價值觀念、思維方式和行為準則等的總和。其所倡導的科學精神內(nèi)涵可概括為以下幾個方面：（1）繼承基礎上的創(chuàng)新精神是科學精神的核心內(nèi)容；（2）實事求是是科學精神的基本要素；（3）辯證的懷疑和批判意識是科學精神的內(nèi)在要求；（4）協(xié)作精神是科學精神的構(gòu)成要素。3.1科學精神3.科學道德與基金申請中的不端行為科學精神：主要是指科學主體在長期的科學活動中所陶科學道德是一個多層次的概念。我們既要倡導獻身科學獻身人類的無私的科學道德觀，同時也要根據(jù)經(jīng)濟與社會的實際，絕大多數(shù)科技教育工作者的思想實際，對絕大多數(shù)科技工作者提出有針對性的普遍可以達到的科學道德要求。起源、必要性、國際經(jīng)驗、措施3.2科學道德問題集中體現(xiàn)在學術行為方面科學道德是一個多層次的概念。我們既要倡導獻身科學獻身人類的無3.2.1我國科學道德現(xiàn)狀與問題以國家自然科學基金申請中科研不端行為為例受理的反映科學基金申請具有科研不端行為的舉報件，約80%屬于弄虛作假?？蒲胁欢诵袨椋绊懥斯礁偁?。科學不端行為收到查處397992004-2006年3.2.1我國科學道德現(xiàn)狀與問題受理的反映科學基金申請具有科幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權益工作委員會）：

抄襲剽竊他人成果。這種現(xiàn)象存在于少數(shù)科技人員中，特別是少數(shù)碩士生、博士生和剛參加工作的青年學者中。強調(diào)廉潔和效率。偽造篡改實驗數(shù)據(jù)和弄虛作假。這比抄襲剽竊他人成果造成的影響和后果更惡劣。偽造個人信息等等。隨意侵占他人科研成果。包括利用職權在自己并無貢獻的論文或成果上署名，把他人科研成果據(jù)為己有；將通過會議、評審等過程獲得的特殊信息和思想隨意向外傳播；在論文被錄用或成果獲獎后任意修改作者排序和著作權單位等。重復發(fā)表論文。通過一稿兩投，甚至一稿多投的方式把同樣內(nèi)容的一篇論文同時投給多個刊物；將已在某一刊物發(fā)表的論文原封不動或者改頭換面后重新投到另一刊物等。學術論文質(zhì)量降低和育人的不負責任。部分學者為提高自己論文的數(shù)量，將原本可以用一篇完整的論文發(fā)表的科研成果，分為多篇投稿，降低了論文質(zhì)量，破壞了研究工作的系統(tǒng)性、完整性等。學術評審和項目申報中突出個人利益。過分追求名利，助長浮躁之風。部分科技工作者兼任太多的社會和學術職務，真正用于科研的時間很少幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權益工作委員會）：主要圖件同時發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:51.296

CirJ:2.135

Heart:3.708一稿多發(fā)案例主要圖件同時發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:在優(yōu)良科學道德學風的主流之下，科技界正面臨浮躁學風、學術失范現(xiàn)象、科學不端行為并存的嚴峻挑戰(zhàn)；在科技蓬勃發(fā)展的趨勢和進程中，我國科學道德總體狀況處于“滯后”和“爬坡”的階段。不同意一些人所說的“整個學術界風氣非常壞，嚴重違反科學道德的事件非常多”，這種說法缺乏認真的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。對于不好的風氣，我們應該重視，但不像某些人說的“一塌糊涂”！在優(yōu)良科學道德學風的主流之下，科技界正面臨浮躁學風、學術失范美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫１９９７，德國兩位著名的癌癥研究人員赫爾曼和布拉赫，德國馬普，有４篇論文造假。３７篇西貝。日本，考古遺跡偽造丑聞藤村新一

英國《胃腸病學雜志》出版道德委員會,2001,１３７例舉報，其中１０６例被認定為事實?！暗郎锶恕庇蓪W術雜志編輯組成的“出版道德委員會”（ＣＯＰＥ）主席邁克爾·法辛所言，造假、剽竊這類不正當學術行為，在英國還是不計其數(shù)的（innumerable）。3.2.1科學道德在學術行為方面國外的一些情況美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫英國《胃腸病學雜志3.3對科學道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況

歐洲：（一）全面理解科學道德的內(nèi)涵。（二）學術道德依靠自律，而規(guī)則是前提。（三）對科學不端行為的雙重約束：道德倫理約束與法律約束。（四）注重防范科學不端行為。（五）重視對青年科技人員的科學道德教育。（六）慎重處理關于科學不端行為的投訴舉報。美國：理念引導科學研究與管理，全國統(tǒng)一的“科學不端行為”政策，獨立的科學不端行為監(jiān)督體系，注重開展科學道德宣傳教育與培訓（研究誠信辦公室）。3.3對科學道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況歐洲：美國：一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關于科研不端行為聯(lián)邦政策》2000年12月英國《科學家通用倫理準則》2004年日本《科學工作者行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年4月德國《關于提倡良好科學實踐和處理涉嫌學術不端案件的指南》1998年澳大利亞《澳大利亞負責任的科研行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年2月韓國《關于國家研發(fā)事業(yè)中確保研究倫理和真實性準則》（草案）2006年5月加拿大《三大理事會關于研究與學術誠信的政策》丹麥《學術不端委員會執(zhí)行準則》1998年一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關于科研不端行為聯(lián)邦政一、積極倡導建立完善、科學的評價機制。二、加強科學道德制度建設，規(guī)范學術研究。三、加強科學道德和學術規(guī)范的普及性教育。四、增強科技工作者法律觀念，強化科技工作者法律意識。五、健全監(jiān)督約束機制，大力開展學術批評。

２００２年１２月，中國科學院學部科學道德建設委員會邀請中國科學院院士、中國工程院院士和人文社會科學界及媒體的專家學者，舉辦“弘揚科學精神、加強科學道德建設”研討會。周光召、路甬祥、許智宏、張存浩、胡啟恒3.3.2我國規(guī)范科學道德的情況領導講話：加強科學道德建設，促進科研誠信，培育創(chuàng)新文化，對于提高國家科研投入的使用效益、推進自主創(chuàng)新，具有十分重要的意義。一、積極倡導建立完善、科學的評價機制。２００２年１２月，中國《國家自然科學基金條例》《監(jiān)督委員會章程》《對科學基金資助工作中不端行為的處理辦法》（試行）《國家杰出青年科學基金異議期試行辦法》《關于加強科學道德建設的若干意見》國家自然科學基金委領導講話：要在科學基金工作中大力培育和弘揚高尚的科學道德，鼓勵平等爭鳴，促進學術繁榮。要不斷探索教育、制度、監(jiān)督并重的防范和處理科學不端行為的工作體系。在嚴肅處理不端行為方面，《條例》授權基金委，對弄虛作假、情節(jié)嚴重的申請人或者項目負責人、參與者以及有弄虛作假行為的評審專家，采取相應的處罰措施，體現(xiàn)了國家對防范處理學術不端行為的高度重視。基金委要在實際工作中認真研究，探索行之有效的方法。學風浮躁是引起學術不端行為的重要原因，而學風浮躁又與現(xiàn)行的評價體系相關。要克服學術評價中急功近利的政策導向，努力消除非科學干預等可能導致學風浮躁的因素。《國家自然科學基金條例》國家自然科學基金委領導講話：要在科學倡導科學精神，弘揚科學道德是每一個基金人的責任沈文慶、張存浩院士：在《人民日報》、《光明日報》、《科技日報》、《科學時報》、《中國青年報》、《中國科學人》、中央電視臺等有關媒體，就科技界科學道德建設現(xiàn)狀以及在科學基金項目研究中違背科學道德的問題，面向社會開展廣泛宣傳，倡導“嚴格、嚴肅、嚴密”的科學態(tài)度和嚴謹學風，弘揚科學道德，在科技界和社會產(chǎn)生了積極的影響。管理片會、網(wǎng)絡、座談會宣傳。倡導科學精神，弘揚科學道德是每一個基金人的責任沈文慶、張存浩2005年9月16日出版的美國《科學》雜志載文介紹中國制裁不端科學行為的舉措。文章指出，中國科學界正在快速發(fā)展，作為提升科學界行為規(guī)范的戰(zhàn)略的一部分，中