XX公司銀行賬戶管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范資金管控水平，提高資金使用效率和收益水平，嚴格銀行賬戶管理，保證資金安全，避免多頭開戶，減少閑置賬戶，依照《企業(yè)財務通則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)和公司《財務管理規(guī)定》等現(xiàn)行規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及所屬分支機構(gòu)（分公司或子公司）。第三條公司財務中心為銀行賬戶歸口管理部門，負責對各單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進行監(jiān)督和檢查。第四條本細則所指銀行賬戶為各企業(yè)在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。第二章基本原則第五條嚴格控制開戶數(shù)量。公司及所屬分支機構(gòu)除基本戶等國家規(guī)定必須開立的專戶外，嚴格控制新增開戶。第六條逐步清理冗余存量銀行賬戶。公司及所屬分支機構(gòu)應當進一步優(yōu)化合作金融機構(gòu)，對已無實際合作的銀行賬戶予以及時清理。第七條逐步實現(xiàn)合作金融機構(gòu)的相對集中。條件成熟的前提下，公司將逐步集中所屬企業(yè)合作金融機構(gòu)，充分利用金融機構(gòu)資金管理工具，通過信息化手段實現(xiàn)集團資金整體在線監(jiān)控運作。第八條企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、使用和撤銷應當符合國家法律法規(guī)規(guī)定，嚴禁企業(yè)開立個人賬戶辦理公司業(yè)務。嚴禁企業(yè)出租和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，或?qū)⒁?guī)定用途銀行賬戶挪作他用。第三章審批權(quán)限第九條公司各分公司、子公司開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷，須報公司備案。公司本級開立、變更或撤銷銀行賬戶，由財務總監(jiān)和總經(jīng)理審核批準，總經(jīng)理是職業(yè)經(jīng)理人，需報董事長審批。第十條分公司管理企業(yè)、子公司所屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報上一級企業(yè)審核后統(tǒng)一上報公司審批；有銀行賬戶的變更或撤銷須由各分公司、子公司統(tǒng)一報公司備案。第四章開立、變更、使用和撤銷第十一條開立銀行賬戶只限于國有商業(yè)銀行和公司認可的其他金融機構(gòu)，同時須滿足公司結(jié)算中心和財務公司銀行賬戶體系和資金管理的要求，不得在非認可的其他非銀行金融機構(gòu)開立銀行賬戶。第十二條銀行賬戶必須由公司財務部門統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一管理，嚴禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。第十三條各公司原則上只可開立兩個賬戶：一個基本賬戶（即支出戶)）一個一般賬戶（即收入戶）。國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章有特殊規(guī)定的可以申請開立專用賬戶。需要開設專用存款賬戶、臨時存款賬戶、單位零余額賬戶、特別專用存款賬戶、收入?yún)R繳賬戶、黨團工會賬戶、貸款賬戶、食堂賬戶、異地結(jié)算專用賬戶可以申請。第十四條基本賬戶和一般賬戶均統(tǒng)一納入公司統(tǒng)一管理，設有財務公司的，則由財務中心和財務公司統(tǒng)一管理。第十五條銀行賬戶核算內(nèi)容（一）基本賬戶用于核算各企業(yè)的支出；（二）一般賬戶（收入賬戶用于核算各企業(yè)的銷售收入；（三）納稅、還貸等專用賬戶用于規(guī)定的用途，不得存放其他資金；（四）臨時賬戶只能用于核算臨時機構(gòu)的支出。第十六條銀行賬戶開立程序（一）申請開戶。以正式文件提出申請，并提供相應的證明文件，新成立企業(yè)需要提供公司綜合管理部批文。（二）審批賬戶。公司根據(jù)申請進行審批。（三）開立賬戶。公司分支機構(gòu)按照批復的要求辦理有關(guān)手續(xù)。（四）辦理網(wǎng)上銀行登記。第五章銀行賬戶管理與監(jiān)督第十七條公司必須明確銀行賬戶管理直接經(jīng)辦人，直接經(jīng)辦人須具備會計人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶等，建立健全本企業(yè)賬戶管理檔案。第十八條公司務必定期與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。月份銀行賬戶對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表需報財務總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理或董事長閱。第十九條公司建立銀行賬戶管理檔案辦法，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶開立、變更、銷戶情況，并對各企業(yè)銀行賬戶管理情況進行檢查。第二十條公司主要領(lǐng)導、主管財務領(lǐng)導、財務負責人、直接責任人要對本公司的銀行賬戶負責，按照國家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，作好銀行賬戶的管理工作。第二十一條銀行賬戶余額日報制度。各公司每天17：30前應將公司所有賬戶余額編制上報，抄送財務總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。第二十二條違反本辦法規(guī)定的單位和個人，將作以下處理：（一）責令限期糾正錯誤；（二）給予通報批評，并結(jié)合經(jīng)濟責任制考核辦法，對違紀單位給予經(jīng)濟考核或行政處分；（三）有關(guān)人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟考核或行