1第三章個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理本章精粹：與客戶溝通的技巧個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)分析個(gè)人/家庭損益表的編制個(gè)人/家庭損益表的財(cái)務(wù)分析客戶理財(cái)需求的內(nèi)容個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程案例導(dǎo)入月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃核心概念個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭損益表個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的執(zhí)行和監(jiān)控1第三章個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理本章精粹：案例導(dǎo)入：月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃沈陽(yáng)的李先生是一名剛從校園里出來(lái)的大學(xué)生，24歲，做外貿(mào)銷售工作。雖然剛工作不久，收入不是很高，但是李先生還是對(duì)個(gè)人理財(cái)比較感興趣。據(jù)小李介紹，他的基本經(jīng)濟(jì)情況如下：月工資收入為2500元（有三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)）；月兼職收入：500元（每月上下浮動(dòng)100元）。每月減掉各種支出400元后，大約結(jié)余2500元。由于工作年限短，他目前只有15000元的活期存款。李先生感覺(jué)個(gè)人的工作前景還是不錯(cuò)，2010年收入可能在6萬(wàn)左右。他本人的中期理財(cái)目標(biāo)之一是在5年內(nèi)買套房子，房子基本要求是：價(jià)格為5300元/平方米左右，面積不超過(guò)100平方米的舒適住宅。為了讓小李在比較穩(wěn)妥的前提下又能相對(duì)取得較高增值的理財(cái)目標(biāo)，請(qǐng)你為他量身定做一份簡(jiǎn)要的理財(cái)建議。2案例導(dǎo)入：月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃沈陽(yáng)的李先生是一名剛從3第一節(jié)客戶信息的收集與整理一、收集客戶信息1.面談的前期準(zhǔn)備第一，明確談話提綱，確定談話的主要內(nèi)容。第二、準(zhǔn)備充分的背景資料。第三，做好細(xì)節(jié)的安排。3第一節(jié)客戶信息的收集與整理一、收集客戶信息4一、收集客戶信息2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要向客戶傳遞的信息具體信息如表3.1所示信息類型說(shuō)

明規(guī)劃師的角色和作用明確客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)，提供理財(cái)方案理財(cái)規(guī)劃的作用幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)理財(cái)規(guī)劃的流程定義和建立與客戶的關(guān)系、收集資料、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、設(shè)計(jì)理財(cái)規(guī)劃方案、理財(cái)方案的執(zhí)行和控制、理財(cái)方案的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等規(guī)劃師的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和資格職業(yè)道德、專業(yè)能力和工作經(jīng)驗(yàn)，如所獲證書(shū)和獎(jiǎng)項(xiàng)、從業(yè)年限、成功案例等費(fèi)用及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)咨詢服務(wù)的服務(wù)費(fèi)、客戶購(gòu)買金融產(chǎn)品的傭金規(guī)劃師的工作團(tuán)隊(duì)會(huì)計(jì)師、律師、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人、審計(jì)師等后續(xù)服務(wù)和評(píng)估跟蹤調(diào)查、信息更新、組合調(diào)整其他事項(xiàng)如對(duì)于并不熟悉或?qū)€(gè)人理財(cái)規(guī)劃一無(wú)所知的客戶，規(guī)劃師要對(duì)他們的疑問(wèn)進(jìn)行耐心的解釋和回答4一、收集客戶信息2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要向客戶傳遞的信息信5一、收集客戶信息3.進(jìn)一步的接觸和溝通對(duì)于規(guī)劃師而言，第一次面談就向客戶提出全面收集信息的要求可能會(huì)使客戶感到不愉快，這個(gè)工作應(yīng)循序漸進(jìn)但卻有效率地逐步進(jìn)行。規(guī)劃師可以在初次面談結(jié)束時(shí)與客戶溝通約定下次見(jiàn)面的時(shí)間，并提出進(jìn)一步收集信息的要求。如果客戶猶豫不決或面有難色，則可初步判斷客戶沒(méi)有與自己建立服務(wù)關(guān)系的愿望，那么可以不用勉強(qiáng)對(duì)方，盡快結(jié)束，以免雙方時(shí)間和成本的浪費(fèi)；如果客戶決定請(qǐng)規(guī)劃師為其提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，則可以交給客戶一些初步的數(shù)據(jù)表格，比如基本財(cái)務(wù)狀況等，讓客戶后自行填寫后交回，這樣可以節(jié)約收集信息的時(shí)間。5一、收集客戶信息3.進(jìn)一步的接觸和溝通6二、有效溝通的技巧1.與客戶溝通的技巧1) 語(yǔ)言溝通的技巧理財(cái)規(guī)劃師向客戶提問(wèn)的方式和要點(diǎn)提問(wèn)方式要點(diǎn)開(kāi)放式提問(wèn)要求客戶詳細(xì)地描述事件或表達(dá)自身的意見(jiàn)，并給出原因和結(jié)果。封閉式提問(wèn)只需要客戶回答事實(shí)性的信息，或者是在“是（有）、不是（沒(méi)有）、不知道”三個(gè)答案中選擇一個(gè)。重申式提問(wèn)此類的作用是確認(rèn)客戶對(duì)前一問(wèn)題的回答無(wú)誤，并對(duì)自己的答案負(fù)責(zé)。6二、有效溝通的技巧1.與客戶溝通的技巧提問(wèn)方式要點(diǎn)開(kāi)放式理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)在進(jìn)行語(yǔ)言溝通時(shí)，規(guī)劃師在提問(wèn)時(shí)還應(yīng)該注意一下幾個(gè)方面的問(wèn)題。一、選擇適當(dāng)?shù)奶釂?wèn)方式。二、對(duì)客戶采取委婉的提醒方式。三、注意語(yǔ)速、方言和發(fā)音等方面的問(wèn)題。四、在面談過(guò)程中，規(guī)劃師要學(xué)會(huì)做一個(gè)積極的傾聽(tīng)者。7理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)在進(jìn)行語(yǔ)言溝通時(shí)，規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)2) 非語(yǔ)言溝通的技巧第一，交談時(shí)眼睛要注視著客戶，表示正在傾聽(tīng)和理解客戶的回答。第二，面部表情要放松，無(wú)論是否同意客戶的觀點(diǎn)，盡量保持微笑。第三，保持挺拔端正的站姿和坐姿，這能夠使客戶感到規(guī)劃師的專心和敬業(yè)精神。第四，避免激烈的手勢(shì)，如握拳和彈指，不要有聳肩的行為等。8理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)2) 非語(yǔ)言溝通的技巧8理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)9理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)910二、有效溝通的技巧2.客戶類型的劃分1) Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型2) 榮格模型3) Keirsey和Bates模型10二、有效溝通的技巧2.客戶類型的劃分Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型客戶類型：現(xiàn)實(shí)主義者、理想主義者、行動(dòng)主義者和實(shí)用主義者。優(yōu)點(diǎn)：簡(jiǎn)單明了。缺點(diǎn)：假定所有客戶都有積極的人生觀。11Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型客Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型12Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型1榮格模型13榮格模型133.客戶信息的收納與整理1) 客戶的個(gè)人信息分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)信息：客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等。非財(cái)務(wù)信息：指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會(huì)地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。143.客戶信息的收納與整理142) 宏觀經(jīng)濟(jì)信息

一般而言，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要的信息主要有以下幾類：1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況：經(jīng)濟(jì)周期，景氣循環(huán)，物價(jià)指數(shù)及通貨膨脹、就業(yè)狀況等。2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策：國(guó)家貨幣政策、財(cái)政政策、及其變化趨勢(shì)等。3、金融市場(chǎng)：貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯黃金市場(chǎng)及其發(fā)展、金融監(jiān)管等。4、個(gè)人稅收制度：法律、法規(guī)、政策及其變化趨勢(shì)。5、社會(huì)保障制度：國(guó)家基本養(yǎng)老金制度及其發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)家企業(yè)年金制度及其發(fā)展趨勢(shì)等。6、國(guó)家教育、住房、醫(yī)療等影響個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)安排的制度及其改革方向。

152) 宏觀經(jīng)濟(jì)信息15我們現(xiàn)在可以為本章開(kāi)篇所介紹的李先生提供一份簡(jiǎn)要的理財(cái)建議。理財(cái)分析:

李先生雖然走出校門時(shí)間不長(zhǎng)，但具有較強(qiáng)的理財(cái)意識(shí)并且有購(gòu)房等遠(yuǎn)期理財(cái)規(guī)劃。

李先生非常勤奮，本身從事的是非常熱門的外貿(mào)銷售工作，畢業(yè)不久又謀到兼職的工作。雖然目前收入不是特別高，不考慮年終獎(jiǎng)等因素，月收入約3000元。李先生現(xiàn)有積蓄只有15000元，預(yù)期年收入將有6萬(wàn)元左右，所以他理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容是后續(xù)收入的打理以及盡早實(shí)現(xiàn)自己的購(gòu)房夢(mèng)想。

16我們現(xiàn)在可以為本章開(kāi)篇所介紹的李先生提供一份簡(jiǎn)要的理財(cái)建議。理財(cái)建議：一、追求收益，科學(xué)打理后續(xù)收入

李先生如果要實(shí)現(xiàn)購(gòu)房夢(mèng)想，我們認(rèn)為，他可以從兩方面來(lái)“開(kāi)源”———一是增加工資性的收入，其次就是確保后續(xù)收入不斷增值。根據(jù)李先生的自述，我們認(rèn)為他本人年輕勤奮、承受風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，建議他采用綜合收益相對(duì)較高的“一二三四理財(cái)法”。

1、一成的后續(xù)收入進(jìn)行銀行儲(chǔ)蓄?？梢圆扇×愦嬲』蛎吭麓嬉粡埗ㄆ诖鎲蔚摹?2張存單法”，并且要適當(dāng)留一定的活期存款，放在兩人的銀行卡中作為日常之用。

2、二成的后續(xù)收入購(gòu)買國(guó)債或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。國(guó)債是所有投資渠道中最穩(wěn)妥的理財(cái)方式，分為憑證式和記賬式兩種，建立李先生適當(dāng)購(gòu)買記賬式國(guó)債。17理財(cái)建議：一、追求收益，科學(xué)打理后續(xù)收入

李先生如果要實(shí)3、三成后續(xù)收入購(gòu)買信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品的特點(diǎn)是比較規(guī)范、收益高，因?yàn)樾磐挟a(chǎn)品的購(gòu)買起點(diǎn)較高，李先生可以采取合伙的方式購(gòu)買，這種方式購(gòu)買時(shí)集體購(gòu)買，返還的時(shí)候，信托公司負(fù)責(zé)分別返還到每個(gè)投資者。

4、四成的后續(xù)收入購(gòu)買開(kāi)放式基金。開(kāi)放式基金的收益有時(shí)低于炒股，但由于基金是專業(yè)人士代為理財(cái)，其投資判斷能力通常要遠(yuǎn)超過(guò)自己的操作能力，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。183、三成后續(xù)收入購(gòu)買信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品的特點(diǎn)是比較規(guī)范、收益二、購(gòu)房路寬，可以借助銀行貸款

李先生的單位繳納住房公積金，所以，購(gòu)買住房的時(shí)候可以充分利用好這一資源，先自籌資金，不足部分可以辦理住房組合貸款。這種貸款是公積金貸款＋商業(yè)貸款的組合方式，先確定公積金貸款的額度，公積金不足部分再辦理商業(yè)貸款。公積金貸款利率相對(duì)低一些，選擇這種組合模式會(huì)最大限度地減少貸款成本。另外，如果考慮資金有限、地段位置、升值潛力等因素，李先生也可以考慮購(gòu)買二手房。三、莫忘充電，提升綜合素質(zhì)

李先生從事外貿(mào)營(yíng)銷工作，外語(yǔ)、營(yíng)銷資質(zhì)等個(gè)人競(jìng)爭(zhēng)力將直接決定薪酬水平，所以，建議李先生采取自修、進(jìn)修、參加講座培訓(xùn)等形式，為自己“充電”，使自己的綜合素質(zhì)不斷得到提升。這樣，收入可能很快就會(huì)上漲，關(guān)鍵是還能提高自己的綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)日趨激烈的職場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。19二、購(gòu)房路寬，可以借助銀行貸款

李先生的單位繳納住房公20第二節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況分析我們這個(gè)廣義的“家庭”概念可以包括傳統(tǒng)的已婚有子家庭、單親家庭和同居家庭。分析一個(gè)家庭的財(cái)務(wù)狀況，需要全面了解家庭的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出情況，預(yù)測(cè)這些財(cái)務(wù)要素未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，掌握家庭的整體財(cái)務(wù)特點(diǎn)，并找出存在的問(wèn)題和需要改進(jìn)的地方，從而為制定的理財(cái)規(guī)劃方案奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。20第二節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況分析我們這個(gè)廣義的“家庭”概念可以21一、個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別1.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的隱私性和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的公開(kāi)性2.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表不受嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)家會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的約束3.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表在記賬方式上的差異4.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)管理更注重現(xiàn)金的管理21一、個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別1.個(gè)人/家22二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(一)個(gè)人/家庭資產(chǎn)1.金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)2.個(gè)人使用資產(chǎn)或自用資產(chǎn)3.奢侈資產(chǎn)個(gè)人/家庭資產(chǎn)清單如表3.5所示金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)或自用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)手中的現(xiàn)金在金融機(jī)構(gòu)的存款退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃預(yù)期的稅務(wù)返還養(yǎng)老金的現(xiàn)金價(jià)值股票債券共同基金期權(quán)、期貨商品貴重金屬、寶石不動(dòng)產(chǎn)投資直接的商業(yè)投資自用住宅汽車家具衣物、化妝品家居用品廚房用具、餐具運(yùn)動(dòng)器材家庭維護(hù)設(shè)備、五金電視、音響、錄像機(jī)珠寶度假的房產(chǎn)或別墅有價(jià)值的收藏品22二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(一)個(gè)人/家庭資產(chǎn)金融資23二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(二)個(gè)人/家庭負(fù)債個(gè)人/家庭負(fù)債是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債信用卡貸款應(yīng)付電話費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)、煤氣費(fèi)等應(yīng)付房屋租金應(yīng)付保險(xiǎn)金應(yīng)付稅款：房產(chǎn)稅、所得稅等到期債務(wù)消費(fèi)信貸：汽車貸款、裝修貸款、大額耐用消費(fèi)品貸款等住房按揭貸款投資貸款個(gè)人助學(xué)貸款23二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(二)個(gè)人/家庭負(fù)債流動(dòng)負(fù)24二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(三)家庭資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值評(píng)估評(píng)估家庭資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值可以有幾種計(jì)價(jià)方式：市場(chǎng)價(jià)值、歷史價(jià)值和重置價(jià)值。1.資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估(1)住房、汽車按照市場(chǎng)價(jià)值來(lái)確定價(jià)值。(2)所有其他個(gè)人的使用資產(chǎn)按照重置成本確定價(jià)值。(3)珠寶、古玩、字畫等奢侈資產(chǎn)一般按照市場(chǎng)價(jià)值減去處置的費(fèi)用來(lái)確定價(jià)值。2.負(fù)債的價(jià)值評(píng)估負(fù)債中貸款的價(jià)值就是到評(píng)估時(shí)間為止所欠金額的當(dāng)前價(jià)值。通常房貸、車貸和小額消費(fèi)信貸最近繳款通知單上所載的余額減去本期的本金還款額，就是負(fù)債余額。信用卡的循環(huán)信用余額=上月未還余額+本月應(yīng)繳款額-月實(shí)際繳款額24二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(三)家庭資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值25二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(四)編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的主要科目和細(xì)目如表3.7所示。資產(chǎn)科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目現(xiàn)金、活期存款定期存款債券股票共同基金期貨保值性商品壽險(xiǎn)保單現(xiàn)值應(yīng)收賬款或應(yīng)收款項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)投資金融資產(chǎn)/生息資產(chǎn)合計(jì)手邊現(xiàn)金/銀行或郵局的活期儲(chǔ)蓄存款銀行/存續(xù)期間/利率/幣別國(guó)債、公司債券/買入日期/金額/利率/到期日股票名稱/買入日期/買入股數(shù)/成本/市價(jià)基金名稱/買入日期/買入單位數(shù)/成本/市價(jià)期貨名稱/買入日期/合約數(shù)/成本/市價(jià)黃金白銀/收藏品明細(xì)/單位數(shù)/成本/市價(jià)保單種類/受益人/保障年期/保費(fèi)/解約現(xiàn)值債務(wù)人姓名/借期/還款方式/利率/目前余額不動(dòng)產(chǎn)坐落地點(diǎn)/面積/成本/市價(jià)/目前房租期房預(yù)付款自用住宅汽車其他個(gè)人使用資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)總計(jì)坐落地點(diǎn)/面積/總價(jià)/首付款/已繳工程款/未繳余額坐落地點(diǎn)/面積/買入日期/成本/市價(jià)/首付款和房貸金額車型/購(gòu)買日期/成本/折舊率/市價(jià)/車貸余額家電家具細(xì)目/購(gòu)買日期/成本/折舊率/市價(jià)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目信用卡應(yīng)付款汽車貸款自用住宅貸款股票質(zhì)押貸款股票融資融券負(fù)債合計(jì)發(fā)卡銀行/當(dāng)期應(yīng)繳款/期限/循環(huán)信用余額貸款期限/貸款額/利率/每期應(yīng)繳額/車貸余額貸款期限/貸款額/利率/每期應(yīng)繳額/房貸余額股票名稱/股數(shù)/貸款時(shí)價(jià)格/貸款額/質(zhì)押余額股票名稱/股數(shù)/融資時(shí)價(jià)格/融資額/融資余額凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債25二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(四)編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)26二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(五)個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)分析1.凈資產(chǎn)分析26二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(五)個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制2.負(fù)債比率分析27二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制2.負(fù)債比率分析2728二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的不同資產(chǎn)類型之間的關(guān)系進(jìn)行分析。

客戶的資產(chǎn)構(gòu)成中要保證大約3—6各月平均開(kāi)支的現(xiàn)金及其等價(jià)物性質(zhì)的流動(dòng)資產(chǎn)。4.資產(chǎn)應(yīng)急能力分析衡量客戶資產(chǎn)應(yīng)急能力的指標(biāo)有兩個(gè)：失業(yè)保障月數(shù)和意外或?yàn)?zāi)變承受能力指標(biāo)，其計(jì)算方法如下。28二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析29三、個(gè)人/家庭損益表的編制(一)家庭收入(1) 工作所得(家庭所有成員的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、福利、紅利等)。(2) 經(jīng)營(yíng)所得(自有產(chǎn)業(yè)的凈收益，如生意、自由職業(yè)、傭金、店鋪等)。(3) 投資收益(現(xiàn)金分紅、資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收入等)。(4) 其他所得(勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、失業(yè)保險(xiǎn)所得、中獎(jiǎng)等偶然所得、離婚獲得的贍養(yǎng)費(fèi)、子女給付的贍養(yǎng)費(fèi)和生活費(fèi)等)。(二)家庭支出(1) 日常生活支出(2) 投資支出(3) 奢侈消費(fèi)支出29三、個(gè)人/家庭損益表的編制(一)家庭收入30三、個(gè)人/家庭損益表的編制(三)編制個(gè)人/家庭損益表1.個(gè)人/家庭損益表的格式和主要科目2.編制個(gè)人/家庭損益表或現(xiàn)金流量表的注意要點(diǎn)(四)個(gè)人/家庭損益表的財(cái)務(wù)分析1.消費(fèi)率消費(fèi)率是消費(fèi)支出占總收入水平的比率。2.自由儲(chǔ)蓄額自由儲(chǔ)蓄額=總儲(chǔ)蓄額-已經(jīng)安排的本金還款及投資(包括房貸應(yīng)定期攤還的本金額、應(yīng)繳儲(chǔ)蓄型保費(fèi)額、應(yīng)繳定期定額投資額等)3.流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/月支出30三、個(gè)人/家庭損益表的編制(三)編制個(gè)人/家庭損益表四、現(xiàn)金流量表的編制

（一）現(xiàn)金流量表的含義現(xiàn)金流量表，是指概括個(gè)人或家庭某段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的財(cái)務(wù)報(bào)表，是一段時(shí)間內(nèi)收到和付出現(xiàn)金的記錄，例如在一個(gè)月內(nèi)或以一年之內(nèi)。（二）現(xiàn)金流量表的編制1、第一步是確定現(xiàn)金流入現(xiàn)金收入分為：工作收入、理財(cái)收入、資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金收入四、現(xiàn)金流量表的編制

（一）現(xiàn)金流量表的含義四、現(xiàn)金流量表的編制2、第二步是確定現(xiàn)金流出（1）根據(jù)支出特點(diǎn)，現(xiàn)金流出包括固定支出、變動(dòng)支出。（2）根據(jù)支出去向，分為生活支出、理財(cái)支出、資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整支出。3、第三步是計(jì)算凈現(xiàn)金流量某段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入—某段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流出=凈現(xiàn)金流量（盈余或赤字）四、現(xiàn)金流量表的編制2、第二步是確定現(xiàn)金流出個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理課件案例點(diǎn)擊1哈爾濱市民李先生45歲為某企業(yè)高管，月薪1萬(wàn)，年終獎(jiǎng)金10萬(wàn)元；妻子張某現(xiàn)年42歲，為某銀行部門經(jīng)理，月薪8000元。該家庭2009年1月1日對(duì)家庭資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行清理的結(jié)果為：價(jià)值80萬(wàn)的住房一套和50萬(wàn)的江北郊區(qū)獨(dú)家別墅一幢，一輛現(xiàn)代轎車。銀行定期存款20萬(wàn)、活期5萬(wàn)、現(xiàn)金3萬(wàn)。家庭房產(chǎn)均為5年前購(gòu)買，賣價(jià)為50萬(wàn)元和30萬(wàn)元，兩房產(chǎn)均首付二成，其余進(jìn)行10年期按揭，每月還款5800元；轎車為3年前購(gòu)買，使用年限為10年，買價(jià)為35萬(wàn)元，每年花費(fèi)8000元購(gòu)買汽車保險(xiǎn)，當(dāng)前該車型市場(chǎng)價(jià)格為30萬(wàn)。該家庭三年前投入10萬(wàn)資金進(jìn)行股票投資，目前股票賬戶中總市值18萬(wàn)；三年前購(gòu)入10萬(wàn)元的三年期記賬式國(guó)債，目前價(jià)值12萬(wàn)元。夫妻兩人從1998年開(kāi)始每年購(gòu)買中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的意外傷害保險(xiǎn)，每年交保費(fèi)300元。李太太的黃金鉆石首飾、名表、裘皮等奢侈品的市價(jià)達(dá)到了10萬(wàn)元。34案例點(diǎn)擊1哈爾濱市民李先生45歲為某企業(yè)高管，月薪1萬(wàn)，年終根據(jù)前面李先生家庭的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)該家庭的資產(chǎn)負(fù)債狀況分析如下：該家庭的資產(chǎn)1、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物28萬(wàn)現(xiàn)金：3萬(wàn)銀行活期存款：5萬(wàn)銀行定期存款20萬(wàn)2、其他金融資產(chǎn)30萬(wàn)股票投資：18萬(wàn)（以當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量）國(guó)債：12萬(wàn)（以當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量）意外傷害保險(xiǎn)保費(fèi)作為支出是消費(fèi)性的，所以價(jià)值為“0”處理，不計(jì)入資產(chǎn)3、實(shí)物資產(chǎn)（以當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量）161萬(wàn)房屋住宅：80萬(wàn)35根據(jù)前面李先生家庭的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)該家庭的資產(chǎn)負(fù)債狀況分析如下轎車：30萬(wàn)*（1-3/10）=21萬(wàn)（以當(dāng)前的價(jià)值減去折舊額）別墅：50萬(wàn)首飾、名表、裘皮等奢侈品：10萬(wàn)元家庭資產(chǎn)總計(jì)：28+30+161=219（萬(wàn)元）該家庭的負(fù)債主要是房地產(chǎn)的按揭貸款，貸款利息是各個(gè)時(shí)期的利息支出，按揭貸款負(fù)債權(quán)考慮未來(lái)償還的貸款本金。按揭貸款余額=（30+50）*（1-20%）*5/10=32萬(wàn)該家庭的凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債=219-32=187（萬(wàn)元）36轎車：30萬(wàn)*（1-3/10）=21萬(wàn)（以當(dāng)前的價(jià)值減去折舊根據(jù)李先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況編制的資產(chǎn)負(fù)債表如下：37科目金額現(xiàn)金30000活期存款50000定期存款200000股票180000國(guó)債120000自用住宅800000汽車210000珠寶等奢侈品100000度假別墅500000資產(chǎn)總計(jì)219000短期負(fù)債0長(zhǎng)期負(fù)債320000負(fù)債總計(jì)320000凈資產(chǎn)1870000根據(jù)李先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況編制的資產(chǎn)負(fù)債表如下：37科目金案例點(diǎn)擊2吳先生是一名作家，今年40歲，每月薪金6000元，稿酬收入約1000元，其他勞務(wù)收入500元，其妻張女士今年38歲，某高校教師，每月薪金收入5000元，各項(xiàng)補(bǔ)助1800元和其他勞務(wù)收入200元。孩子15歲，上初中二年級(jí)。現(xiàn)住房80平方米，首付20%，按揭貸款20萬(wàn)購(gòu)買的，目前每月需要償還2000元按揭貸款。另有一處34平方米的小套房用于出租，首付10萬(wàn)，按揭貸款10萬(wàn)購(gòu)買的，目前每月需要償還1000元按揭貸款。每月租金收入800元左右。現(xiàn)有定期存款200000元，活期儲(chǔ)蓄50000元，現(xiàn)金20000元，每月利息收入400元左右。吳先生家庭每月衣食開(kāi)支2000元，養(yǎng)車費(fèi)用1500元，通信費(fèi)300元，購(gòu)買圖書(shū)和上網(wǎng)費(fèi)用400元。去年吳太太購(gòu)買5年期，單利計(jì)息，到期一次性還本付息國(guó)債10000元，年利率4.5%。同時(shí)，吳先生為夫妻兩人投保了意外傷害保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，每月保險(xiǎn)費(fèi)用240元。根據(jù)前面案例中吳先生家庭的收入支出情況編制家庭損益表：38案例點(diǎn)擊2吳先生是一名作家，今年40歲，每月薪金6000元，吳先生家庭損益表收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1、工薪收入薪金收入補(bǔ)助收入128001100018001、日常支出衣食支出住房按揭貸款支出交通和通信費(fèi)用購(gòu)書(shū)及上網(wǎng)費(fèi)用62002000200018004002、財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入利息租金12004008002、投資性支出投資購(gòu)房按揭貸款支出100010003、勞務(wù)收入稿費(fèi)收入其他勞務(wù)收入170010007003、保障性支出保險(xiǎn)費(fèi)用240240收入合計(jì)15700支出合計(jì)7440收支盈余=收入合計(jì)-支出合計(jì)=15700-7440=826039吳先生家庭損益表收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1、工薪收入12840第三節(jié)客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析確定客戶的理財(cái)目標(biāo)是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中關(guān)鍵的步驟。只有正確評(píng)估和確定了客戶各方面的需要，分析了客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況后，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師才能和客戶一起制定出合理并可行的財(cái)務(wù)目標(biāo)，而目標(biāo)的確立將為整個(gè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃指明了方向。人生最基本的理財(cái)需求來(lái)自消費(fèi)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該幫助客戶認(rèn)識(shí)合理的目標(biāo)和消費(fèi)水平在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中的重要性，從而使其自發(fā)地制定和執(zhí)行消費(fèi)計(jì)劃與投資規(guī)劃。40第三節(jié)客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析確定客戶的理財(cái)目標(biāo)是個(gè)人41一、客戶理財(cái)需求的內(nèi)容1.實(shí)現(xiàn)收入和財(cái)富的最大化2.進(jìn)行有效消費(fèi)3.滿足對(duì)生活的期望4.確保個(gè)人財(cái)務(wù)安全(1) 有一份穩(wěn)定而充足的收入。(2) 工作中有發(fā)展的潛力。(3) 有退休保障。(4) 有充足的緊急備用金以備不時(shí)之需。(5) 有一定的房產(chǎn)(如果是分期付款，則要有足夠的資金來(lái)源)。(6) 購(gòu)買了合適和充足的保險(xiǎn)。(7) 有實(shí)物資產(chǎn)方面的投資。(8) 有合理的金融投資組合。(9) 制定了有效的投資規(guī)劃、稅收規(guī)劃和退休計(jì)劃、遺產(chǎn)管理規(guī)劃。5.為退休和遺產(chǎn)積累財(cái)富41一、客戶理財(cái)需求的內(nèi)容1.實(shí)現(xiàn)收入和財(cái)富的最大化42二、客戶理財(cái)目標(biāo)的種類1.短期目標(biāo)短期目標(biāo)是指那些需要客戶每年制定和修改的，并在較短時(shí)期內(nèi)(一般5年以內(nèi))實(shí)現(xiàn)的愿望。2.中期目標(biāo)中期目標(biāo)是指那些制定后在必要時(shí)可以進(jìn)行調(diào)整，并希望在一定時(shí)期內(nèi)(一般6～10年)實(shí)現(xiàn)的愿望。比如子女教育經(jīng)費(fèi)的籌集、購(gòu)房首付款的積累等。3.長(zhǎng)期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)是指那些通常一旦確定，就需要客戶通過(guò)長(zhǎng)時(shí)期(一般10年以上)的計(jì)劃和努力才能實(shí)現(xiàn)的愿望。典型的長(zhǎng)期目標(biāo)如退休生活保障計(jì)劃、遺產(chǎn)計(jì)劃與管理等。42二、客戶理財(cái)目標(biāo)的種類1.短期目標(biāo)客戶類型短期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)大學(xué)高年級(jí)學(xué)生租賃房屋獲得銀行信用卡的信用額度滿足日常支出償還助學(xué)貸款開(kāi)始個(gè)人投資計(jì)劃購(gòu)買自己的住房和汽車25歲以上已工作的單身客戶儲(chǔ)蓄購(gòu)買汽車進(jìn)行本人人力資本投資建立備用基金將日常開(kāi)支予以合理消減實(shí)現(xiàn)旅游計(jì)劃構(gòu)建投資組合建立退休基金30多歲的已婚客戶（三口之家）將舊的交通工具更新子女的教育開(kāi)支增加收入購(gòu)買保險(xiǎn)購(gòu)買更大更舒適的房屋增加子女教育基金的投資將投資工具多樣化，分散投資風(fēng)險(xiǎn)50歲左右的已婚客戶（子女已獨(dú)立）購(gòu)買新的家具提高投資收益的穩(wěn)定性退休生活保障投資出售原有房產(chǎn)制定遺囑退休后的旅游計(jì)劃養(yǎng)老金計(jì)劃的調(diào)整客戶類型短期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)大學(xué)高年級(jí)學(xué)生租賃房屋償還助學(xué)貸款244三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定1.客戶的必要目標(biāo)和期望目標(biāo)2.制定理財(cái)目標(biāo)的原則(1) 制定理財(cái)目標(biāo)要具體化，并且要明確財(cái)務(wù)目標(biāo)。(2) 將現(xiàn)金儲(chǔ)備作為理財(cái)目標(biāo)之一。(3) 理財(cái)目標(biāo)必須具有合理性和可實(shí)現(xiàn)性，而且不同的計(jì)劃之間應(yīng)該沒(méi)有矛盾。(4) 通?？蛻舳加胁恢挂粋€(gè)的理財(cái)目標(biāo)，而且這些目標(biāo)無(wú)法一次完成。(5) 改善客戶總體財(cái)務(wù)狀況比僅僅為客戶創(chuàng)造投資收益更重要。(6) 短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)要同時(shí)兼顧，不可厚此薄彼。(7) 如果個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí)對(duì)雙方曾經(jīng)共同確定的目標(biāo)有所改動(dòng)，必須對(duì)客戶說(shuō)明并在書(shū)面報(bào)告中指出，這樣可以避免雙方在以后的合作中出現(xiàn)糾紛。44三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定1.客戶的必要目標(biāo)和期望目標(biāo)45三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定3.合理的理財(cái)目標(biāo)體系特點(diǎn)(1) 靈活性?？梢愿鶕?jù)時(shí)間和外在條件的變化作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。(2) 可實(shí)現(xiàn)性。在客戶現(xiàn)有的收入和生活狀態(tài)下是可以實(shí)現(xiàn)的。(3) 明確性和可量化性?？蛻魧?duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)、成本和實(shí)現(xiàn)的時(shí)間都有清晰的認(rèn)識(shí)，并且可以用數(shù)字描述出來(lái)。(4) 對(duì)不同的目標(biāo)有不同的優(yōu)先級(jí)別，同級(jí)別的目標(biāo)之間沒(méi)有矛盾。(5) 該目標(biāo)可以通過(guò)制定和執(zhí)行一定的行動(dòng)方案來(lái)實(shí)現(xiàn)。(6) 實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的方法應(yīng)該是最節(jié)省成本的。45三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定3.合理的理財(cái)目標(biāo)體系特點(diǎn)46第四節(jié)客戶理財(cái)規(guī)劃一個(gè)全面的理財(cái)規(guī)劃涉及個(gè)人/家庭的現(xiàn)金規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃、金融投資規(guī)劃、人生事件規(guī)劃、稅收規(guī)劃、退休規(guī)劃及遺產(chǎn)規(guī)劃等各個(gè)方面。其中，現(xiàn)金規(guī)劃是解決客戶資金節(jié)余的問(wèn)題，這是做理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃是研究風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題；金融投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)保值和增值的問(wèn)題；人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問(wèn)題；稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問(wèn)題；退休規(guī)劃是為了保證自己退休以后過(guò)上經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、財(cái)務(wù)自由、資金有保障、生活有品質(zhì)的生活，需要預(yù)先實(shí)施的一系列財(cái)務(wù)籌劃活動(dòng)；遺產(chǎn)計(jì)劃是當(dāng)事人在其健在時(shí)，將擁有或控制的各種資產(chǎn)、財(cái)富或負(fù)債進(jìn)行身故后的事先安排，以確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的目標(biāo)。46第四節(jié)客戶理財(cái)規(guī)劃一個(gè)全面的理財(cái)規(guī)劃涉及個(gè)人/家庭的現(xiàn)47一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃1.現(xiàn)金管理1) 現(xiàn)金預(yù)算(1) 設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)。(2) 預(yù)計(jì)年度收入。(3) 算出年度支出預(yù)算目標(biāo)。(4) 對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析。① 預(yù)算的控制。② 預(yù)算與實(shí)際的差異分析。2) 應(yīng)急資金管理(1) 以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來(lái)衡量緊急預(yù)備金的應(yīng)變能力。(2) 緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式。47一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃1.現(xiàn)金管理48一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃2.消費(fèi)管理(1) 即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)。(2) 消費(fèi)支出的預(yù)期。(3) 孩子的消費(fèi)。(4) 住房、汽車等大額消費(fèi)。(5) 保險(xiǎn)消費(fèi)。3.

債務(wù)管理(1) 在有效債務(wù)管理中，應(yīng)先計(jì)算好可負(fù)擔(dān)的額度，再擬訂償債計(jì)劃，按計(jì)劃還清負(fù)債，負(fù)債是平衡現(xiàn)在與未來(lái)享受的工具。(2) 在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：客戶收入能力；客戶資產(chǎn)價(jià)值。4.現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理的綜合考慮(1) 現(xiàn)金。(2) 相關(guān)儲(chǔ)蓄品種。(3) 貨幣市場(chǎng)基金。48一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃2.消費(fèi)管理49二、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃1.制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則(1) 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則。(2) 量力而行的原則。2.保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟1) 確定保險(xiǎn)標(biāo)的(1) 必須是法律認(rèn)可的利益。(2) 必須是客觀存在的利益。(3) 必須是可以衡量的利益。2) 選定具體的保險(xiǎn)產(chǎn)品3) 確定保險(xiǎn)金額4) 明確保險(xiǎn)期限49二、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃1.制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則50三、投資規(guī)劃1.投資規(guī)劃概述2.投資規(guī)劃步驟1) 確定客戶的投資目標(biāo)(1) 資本積累(2) 防范個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)(3) 提供退休后的收入。2) 讓客戶認(rèn)識(shí)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力3) 根據(jù)客戶的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資計(jì)劃4) 投資計(jì)劃的實(shí)施與監(jiān)控50三、投資規(guī)劃1.投資規(guī)劃概述51四、稅收規(guī)劃1.稅收規(guī)劃概述稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延繳納稅款的一系列規(guī)劃活動(dòng)。2.稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容(1) 避稅規(guī)劃，即為客戶制訂的理財(cái)計(jì)劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規(guī)劃。(2) 節(jié)稅規(guī)劃，即理財(cái)計(jì)劃采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的規(guī)劃。(3) 轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃，即理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者、供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。51四、稅收規(guī)劃1.稅收規(guī)劃概述案例點(diǎn)擊：稅收規(guī)劃實(shí)例李寧在哈爾濱某大學(xué)任職，2009年工資收入為稅前每月1.2萬(wàn)元，國(guó)務(wù)院頒發(fā)的政府特殊津貼為每月1500元，國(guó)債利息3000元，稿酬所得1萬(wàn)元，房租收入2000元。個(gè)人按照規(guī)定繳納“三險(xiǎn)一金”每月1200元，，單位也按照規(guī)定為個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”2400元，要求為李寧計(jì)算全年收入和各項(xiàng)納稅額。案例點(diǎn)擊：稅收規(guī)劃實(shí)例（1）計(jì)算工資、薪金所得。李寧月工資1.2萬(wàn)元，扣除“三險(xiǎn)一金”后為10800元，國(guó)務(wù)院頒發(fā)的政府特殊津貼不屬于納稅范圍，不計(jì)入年收入所得。12個(gè)月的總工資、薪金所得為129600元。那么工資、薪金所得需要繳納多少個(gè)人所得稅？按照2000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，李寧每個(gè)月要繳納1385元的個(gè)人所得稅，1年則是16620元。李寧當(dāng)年還取得稿酬收入，按有關(guān)規(guī)定，超過(guò)4000元的稿酬可以扣除20%的法定費(fèi)用，剩余部分按照20%的稅率打7折計(jì)算，李寧還需要繳納1120的個(gè)人所得稅。（2）政府特殊津貼1500/月，國(guó)債利息3000/月，都屬于免稅項(xiàng)目，不用申報(bào)。（3）李寧出租房屋取得收入2000元/月，一年共取得2.4萬(wàn)元收入。計(jì)算所得稅時(shí)，租金收入不到4000元的，直接扣減800元，超過(guò)4000元的，按20%扣。李寧每個(gè)月需要繳納（2000-800）*20%=240元。一年2880元。（1）計(jì)算工資、薪金所得。54五、人生事件規(guī)劃1.教育規(guī)劃教育規(guī)劃包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育投資規(guī)劃兩種。2.退休規(guī)劃一般而言，退休規(guī)劃包括利用社會(huì)保障的計(jì)劃，購(gòu)買商業(yè)性人壽保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品的計(jì)劃以及企業(yè)與個(gè)人的退休金計(jì)劃等。3.遺產(chǎn)規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃是將個(gè)人財(cái)產(chǎn)從一代轉(zhuǎn)移給下一代，從而盡可能實(shí)現(xiàn)個(gè)人為其家庭所確定的目標(biāo)而進(jìn)行的一種合理安排。54五、人生事件規(guī)劃1.教育規(guī)劃55第五節(jié)執(zhí)行和監(jiān)控客戶理財(cái)規(guī)則書(shū)在執(zhí)行和監(jiān)控客戶理財(cái)規(guī)劃書(shū)的過(guò)程中要注意以下幾個(gè)方面的原則。55第五節(jié)執(zhí)行和監(jiān)控客戶理財(cái)規(guī)則書(shū)在執(zhí)行和監(jiān)控客戶理財(cái)規(guī)56一、準(zhǔn)確性原則該原則主要是針對(duì)所制定的資產(chǎn)分配比例和所選擇的具體投資品種而言的，如用于保險(xiǎn)計(jì)劃的資金數(shù)量，或者是具體的中長(zhǎng)期證券投資品種。計(jì)劃的執(zhí)行者應(yīng)該在資金數(shù)額分配和品種選擇上準(zhǔn)確無(wú)誤地執(zhí)行計(jì)劃，才能保證客戶既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。56一、準(zhǔn)確性原則該原則主要是針對(duì)所制定的資產(chǎn)分配比例和所選57二、有效性原則有效性原則是指要使實(shí)施計(jì)劃能夠有效地完成理財(cái)策劃方案的預(yù)定目標(biāo)，使客戶的財(cái)產(chǎn)得到真正的保護(hù)或者實(shí)現(xiàn)預(yù)期的增值。如對(duì)于客戶的保險(xiǎn)計(jì)劃而言，如果原來(lái)的策劃方案并未選定具體的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)產(chǎn)品，或者所選擇的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)生了變化，計(jì)劃的執(zhí)行者有責(zé)任為客戶選定能夠有效地對(duì)客戶的人身和財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)產(chǎn)品，或者及時(shí)地將現(xiàn)實(shí)情況的變化告知客戶，使其重新進(jìn)行選擇。57二、有效性原則有效性原則是指要使實(shí)施計(jì)劃能夠有效地完成理58三、及時(shí)性原則及時(shí)性原則是指計(jì)劃執(zhí)行者要及時(shí)地落實(shí)各項(xiàng)行動(dòng)措施。很多影響理財(cái)策劃方案的因素，如利率、匯率、證券價(jià)格、保險(xiǎn)費(fèi)用等，都會(huì)隨著時(shí)間的推移而變化，從而使各種預(yù)期的結(jié)果與實(shí)際情況產(chǎn)生較大的差距。另一方面，客戶自身各方面的情況也是不斷變化的，如果執(zhí)行者不能及時(shí)地執(zhí)行計(jì)劃，就可能對(duì)客戶的人身或者財(cái)產(chǎn)的保護(hù)效果產(chǎn)生不利影響。58三、及時(shí)性原則及時(shí)性原則是指計(jì)劃執(zhí)行者要及時(shí)地落實(shí)各項(xiàng)行59本章小結(jié)個(gè)

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收集與整理個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程的第一步是建立和界定理財(cái)規(guī)劃師與客戶的關(guān)系，建立客戶關(guān)系的方式有許多種，如面談、電話聯(lián)系、電子郵件、信函溝通、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系等，其中與客戶面談是最基本也是最重要的一種方式。在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程中，與客戶面談的終極目標(biāo)是與其建立服務(wù)關(guān)系并獲得有關(guān)的財(cái)務(wù)信息，為今后的服務(wù)奠定基礎(chǔ)。因此是否能夠形成有效溝通，將直接關(guān)系到今后合作關(guān)系的進(jìn)展，以及個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的效果。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和個(gè)人理財(cái)規(guī)劃之前收納與整理有關(guān)的信息是一個(gè)十分重要的程序。通過(guò)對(duì)客戶信息的及時(shí)保存和整理，才可以制定出一份全面、高質(zhì)量的理財(cái)規(guī)劃書(shū)?？蛻舻男畔⒅饕▊€(gè)人信息和宏觀經(jīng)濟(jì)信息兩大類?？蛻糌?cái)務(wù)狀

況分析分析一個(gè)家庭的財(cái)務(wù)狀況，需要全面了解家庭的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出情況，預(yù)測(cè)這些財(cái)務(wù)要素未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，掌握家庭的整體財(cái)務(wù)特點(diǎn)，并找出存在的問(wèn)題和需要改進(jìn)的地方，從而為制定的理財(cái)規(guī)劃方案奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)?？蛻衾碡?cái)需

求和目標(biāo)分析確定客戶的理財(cái)目標(biāo)是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中關(guān)鍵的步驟。只有評(píng)估和確定了客戶各方面的需要，分析了客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況后，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師才能和客戶一起制定合理而可行的財(cái)務(wù)目標(biāo)，而目標(biāo)的確立將為整個(gè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃指明了方向?？蛻衾碡?cái)

規(guī)劃在對(duì)客戶的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)等全面了解的基礎(chǔ)上，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃下一流程就是具體理財(cái)規(guī)劃的制定。一個(gè)全面的理財(cái)規(guī)劃涉及個(gè)人/家庭的現(xiàn)金規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃、金融投資規(guī)劃、人生事件規(guī)劃、稅收規(guī)劃、退休規(guī)劃及遺產(chǎn)規(guī)劃等各個(gè)方面。執(zhí)行和監(jiān)控客戶理財(cái)規(guī)則書(shū)在執(zhí)行和監(jiān)控客戶理財(cái)規(guī)劃書(shū)的過(guò)程中要注意以下幾個(gè)方面的原則：準(zhǔn)確性原則、有效性原則、及時(shí)性原則。59本章小結(jié)個(gè)

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劃客戶信息的

收集與整60第三章個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理本章精粹：與客戶溝通的技巧個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)分析個(gè)人/家庭損益表的編制個(gè)人/家庭損益表的財(cái)務(wù)分析客戶理財(cái)需求的內(nèi)容個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程案例導(dǎo)入月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃核心概念個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭損益表個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的執(zhí)行和監(jiān)控1第三章個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理本章精粹：案例導(dǎo)入：月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃沈陽(yáng)的李先生是一名剛從校園里出來(lái)的大學(xué)生，24歲，做外貿(mào)銷售工作。雖然剛工作不久，收入不是很高，但是李先生還是對(duì)個(gè)人理財(cái)比較感興趣。據(jù)小李介紹，他的基本經(jīng)濟(jì)情況如下：月工資收入為2500元（有三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)）；月兼職收入：500元（每月上下浮動(dòng)100元）。每月減掉各種支出400元后，大約結(jié)余2500元。由于工作年限短，他目前只有15000元的活期存款。李先生感覺(jué)個(gè)人的工作前景還是不錯(cuò)，2010年收入可能在6萬(wàn)左右。他本人的中期理財(cái)目標(biāo)之一是在5年內(nèi)買套房子，房子基本要求是：價(jià)格為5300元/平方米左右，面積不超過(guò)100平方米的舒適住宅。為了讓小李在比較穩(wěn)妥的前提下又能相對(duì)取得較高增值的理財(cái)目標(biāo)，請(qǐng)你為他量身定做一份簡(jiǎn)要的理財(cái)建議。61案例導(dǎo)入：月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃沈陽(yáng)的李先生是一名剛從62第一節(jié)客戶信息的收集與整理一、收集客戶信息1.面談的前期準(zhǔn)備第一，明確談話提綱，確定談話的主要內(nèi)容。第二、準(zhǔn)備充分的背景資料。第三，做好細(xì)節(jié)的安排。3第一節(jié)客戶信息的收集與整理一、收集客戶信息63一、收集客戶信息2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要向客戶傳遞的信息具體信息如表3.1所示信息類型說(shuō)

明規(guī)劃師的角色和作用明確客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)，提供理財(cái)方案理財(cái)規(guī)劃的作用幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)理財(cái)規(guī)劃的流程定義和建立與客戶的關(guān)系、收集資料、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、設(shè)計(jì)理財(cái)規(guī)劃方案、理財(cái)方案的執(zhí)行和控制、理財(cái)方案的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等規(guī)劃師的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和資格職業(yè)道德、專業(yè)能力和工作經(jīng)驗(yàn)，如所獲證書(shū)和獎(jiǎng)項(xiàng)、從業(yè)年限、成功案例等費(fèi)用及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)咨詢服務(wù)的服務(wù)費(fèi)、客戶購(gòu)買金融產(chǎn)品的傭金規(guī)劃師的工作團(tuán)隊(duì)會(huì)計(jì)師、律師、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人、審計(jì)師等后續(xù)服務(wù)和評(píng)估跟蹤調(diào)查、信息更新、組合調(diào)整其他事項(xiàng)如對(duì)于并不熟悉或?qū)€(gè)人理財(cái)規(guī)劃一無(wú)所知的客戶，規(guī)劃師要對(duì)他們的疑問(wèn)進(jìn)行耐心的解釋和回答4一、收集客戶信息2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要向客戶傳遞的信息信64一、收集客戶信息3.進(jìn)一步的接觸和溝通對(duì)于規(guī)劃師而言，第一次面談就向客戶提出全面收集信息的要求可能會(huì)使客戶感到不愉快，這個(gè)工作應(yīng)循序漸進(jìn)但卻有效率地逐步進(jìn)行。規(guī)劃師可以在初次面談結(jié)束時(shí)與客戶溝通約定下次見(jiàn)面的時(shí)間，并提出進(jìn)一步收集信息的要求。如果客戶猶豫不決或面有難色，則可初步判斷客戶沒(méi)有與自己建立服務(wù)關(guān)系的愿望，那么可以不用勉強(qiáng)對(duì)方，盡快結(jié)束，以免雙方時(shí)間和成本的浪費(fèi)；如果客戶決定請(qǐng)規(guī)劃師為其提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，則可以交給客戶一些初步的數(shù)據(jù)表格，比如基本財(cái)務(wù)狀況等，讓客戶后自行填寫后交回，這樣可以節(jié)約收集信息的時(shí)間。5一、收集客戶信息3.進(jìn)一步的接觸和溝通65二、有效溝通的技巧1.與客戶溝通的技巧1) 語(yǔ)言溝通的技巧理財(cái)規(guī)劃師向客戶提問(wèn)的方式和要點(diǎn)提問(wèn)方式要點(diǎn)開(kāi)放式提問(wèn)要求客戶詳細(xì)地描述事件或表達(dá)自身的意見(jiàn)，并給出原因和結(jié)果。封閉式提問(wèn)只需要客戶回答事實(shí)性的信息，或者是在“是（有）、不是（沒(méi)有）、不知道”三個(gè)答案中選擇一個(gè)。重申式提問(wèn)此類的作用是確認(rèn)客戶對(duì)前一問(wèn)題的回答無(wú)誤，并對(duì)自己的答案負(fù)責(zé)。6二、有效溝通的技巧1.與客戶溝通的技巧提問(wèn)方式要點(diǎn)開(kāi)放式理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)在進(jìn)行語(yǔ)言溝通時(shí)，規(guī)劃師在提問(wèn)時(shí)還應(yīng)該注意一下幾個(gè)方面的問(wèn)題。一、選擇適當(dāng)?shù)奶釂?wèn)方式。二、對(duì)客戶采取委婉的提醒方式。三、注意語(yǔ)速、方言和發(fā)音等方面的問(wèn)題。四、在面談過(guò)程中，規(guī)劃師要學(xué)會(huì)做一個(gè)積極的傾聽(tīng)者。66理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)在進(jìn)行語(yǔ)言溝通時(shí)，規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)2) 非語(yǔ)言溝通的技巧第一，交談時(shí)眼睛要注視著客戶，表示正在傾聽(tīng)和理解客戶的回答。第二，面部表情要放松，無(wú)論是否同意客戶的觀點(diǎn)，盡量保持微笑。第三，保持挺拔端正的站姿和坐姿，這能夠使客戶感到規(guī)劃師的專心和敬業(yè)精神。第四，避免激烈的手勢(shì)，如握拳和彈指，不要有聳肩的行為等。67理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)2) 非語(yǔ)言溝通的技巧8理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)68理財(cái)規(guī)劃師與客戶語(yǔ)言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)969二、有效溝通的技巧2.客戶類型的劃分1) Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型2) 榮格模型3) Keirsey和Bates模型10二、有效溝通的技巧2.客戶類型的劃分Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型客戶類型：現(xiàn)實(shí)主義者、理想主義者、行動(dòng)主義者和實(shí)用主義者。優(yōu)點(diǎn)：簡(jiǎn)單明了。缺點(diǎn)：假定所有客戶都有積極的人生觀。70Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型客Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型71Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型1榮格模型72榮格模型133.客戶信息的收納與整理1) 客戶的個(gè)人信息分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)信息：客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等。非財(cái)務(wù)信息：指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會(huì)地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。733.客戶信息的收納與整理142) 宏觀經(jīng)濟(jì)信息

一般而言，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要的信息主要有以下幾類：1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況：經(jīng)濟(jì)周期，景氣循環(huán)，物價(jià)指數(shù)及通貨膨脹、就業(yè)狀況等。2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策：國(guó)家貨幣政策、財(cái)政政策、及其變化趨勢(shì)等。3、金融市場(chǎng)：貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯黃金市場(chǎng)及其發(fā)展、金融監(jiān)管等。4、個(gè)人稅收制度：法律、法規(guī)、政策及其變化趨勢(shì)。5、社會(huì)保障制度：國(guó)家基本養(yǎng)老金制度及其發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)家企業(yè)年金制度及其發(fā)展趨勢(shì)等。6、國(guó)家教育、住房、醫(yī)療等影響個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)安排的制度及其改革方向。

742) 宏觀經(jīng)濟(jì)信息15我們現(xiàn)在可以為本章開(kāi)篇所介紹的李先生提供一份簡(jiǎn)要的理財(cái)建議。理財(cái)分析:

李先生雖然走出校門時(shí)間不長(zhǎng)，但具有較強(qiáng)的理財(cái)意識(shí)并且有購(gòu)房等遠(yuǎn)期理財(cái)規(guī)劃。

李先生非常勤奮，本身從事的是非常熱門的外貿(mào)銷售工作，畢業(yè)不久又謀到兼職的工作。雖然目前收入不是特別高，不考慮年終獎(jiǎng)等因素，月收入約3000元。李先生現(xiàn)有積蓄只有15000元，預(yù)期年收入將有6萬(wàn)元左右，所以他理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容是后續(xù)收入的打理以及盡早實(shí)現(xiàn)自己的購(gòu)房夢(mèng)想。

75我們現(xiàn)在可以為本章開(kāi)篇所介紹的李先生提供一份簡(jiǎn)要的理財(cái)建議。理財(cái)建議：一、追求收益，科學(xué)打理后續(xù)收入

李先生如果要實(shí)現(xiàn)購(gòu)房夢(mèng)想，我們認(rèn)為，他可以從兩方面來(lái)“開(kāi)源”———一是增加工資性的收入，其次就是確保后續(xù)收入不斷增值。根據(jù)李先生的自述，我們認(rèn)為他本人年輕勤奮、承受風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，建議他采用綜合收益相對(duì)較高的“一二三四理財(cái)法”。

1、一成的后續(xù)收入進(jìn)行銀行儲(chǔ)蓄?？梢圆扇×愦嬲』蛎吭麓嬉粡埗ㄆ诖鎲蔚摹?2張存單法”，并且要適當(dāng)留一定的活期存款，放在兩人的銀行卡中作為日常之用。

2、二成的后續(xù)收入購(gòu)買國(guó)債或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。國(guó)債是所有投資渠道中最穩(wěn)妥的理財(cái)方式，分為憑證式和記賬式兩種，建立李先生適當(dāng)購(gòu)買記賬式國(guó)債。76理財(cái)建議：一、追求收益，科學(xué)打理后續(xù)收入

李先生如果要實(shí)3、三成后續(xù)收入購(gòu)買信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品的特點(diǎn)是比較規(guī)范、收益高，因?yàn)樾磐挟a(chǎn)品的購(gòu)買起點(diǎn)較高，李先生可以采取合伙的方式購(gòu)買，這種方式購(gòu)買時(shí)集體購(gòu)買，返還的時(shí)候，信托公司負(fù)責(zé)分別返還到每個(gè)投資者。

4、四成的后續(xù)收入購(gòu)買開(kāi)放式基金。開(kāi)放式基金的收益有時(shí)低于炒股，但由于基金是專業(yè)人士代為理財(cái)，其投資判斷能力通常要遠(yuǎn)超過(guò)自己的操作能力，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。773、三成后續(xù)收入購(gòu)買信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品的特點(diǎn)是比較規(guī)范、收益二、購(gòu)房路寬，可以借助銀行貸款

李先生的單位繳納住房公積金，所以，購(gòu)買住房的時(shí)候可以充分利用好這一資源，先自籌資金，不足部分可以辦理住房組合貸款。這種貸款是公積金貸款＋商業(yè)貸款的組合方式，先確定公積金貸款的額度，公積金不足部分再辦理商業(yè)貸款。公積金貸款利率相對(duì)低一些，選擇這種組合模式會(huì)最大限度地減少貸款成本。另外，如果考慮資金有限、地段位置、升值潛力等因素，李先生也可以考慮購(gòu)買二手房。三、莫忘充電，提升綜合素質(zhì)

李先生從事外貿(mào)營(yíng)銷工作，外語(yǔ)、營(yíng)銷資質(zhì)等個(gè)人競(jìng)爭(zhēng)力將直接決定薪酬水平，所以，建議李先生采取自修、進(jìn)修、參加講座培訓(xùn)等形式，為自己“充電”，使自己的綜合素質(zhì)不斷得到提升。這樣，收入可能很快就會(huì)上漲，關(guān)鍵是還能提高自己的綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)日趨激烈的職場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。78二、購(gòu)房路寬，可以借助銀行貸款

李先生的單位繳納住房公79第二節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況分析我們這個(gè)廣義的“家庭”概念可以包括傳統(tǒng)的已婚有子家庭、單親家庭和同居家庭。分析一個(gè)家庭的財(cái)務(wù)狀況，需要全面了解家庭的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出情況，預(yù)測(cè)這些財(cái)務(wù)要素未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，掌握家庭的整體財(cái)務(wù)特點(diǎn)，并找出存在的問(wèn)題和需要改進(jìn)的地方，從而為制定的理財(cái)規(guī)劃方案奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。20第二節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況分析我們這個(gè)廣義的“家庭”概念可以80一、個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別1.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的隱私性和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的公開(kāi)性2.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表不受嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)家會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的約束3.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表在記賬方式上的差異4.個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)管理更注重現(xiàn)金的管理21一、個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別1.個(gè)人/家81二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(一)個(gè)人/家庭資產(chǎn)1.金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)2.個(gè)人使用資產(chǎn)或自用資產(chǎn)3.奢侈資產(chǎn)個(gè)人/家庭資產(chǎn)清單如表3.5所示金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)或自用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)手中的現(xiàn)金在金融機(jī)構(gòu)的存款退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃預(yù)期的稅務(wù)返還養(yǎng)老金的現(xiàn)金價(jià)值股票債券共同基金期權(quán)、期貨商品貴重金屬、寶石不動(dòng)產(chǎn)投資直接的商業(yè)投資自用住宅汽車家具衣物、化妝品家居用品廚房用具、餐具運(yùn)動(dòng)器材家庭維護(hù)設(shè)備、五金電視、音響、錄像機(jī)珠寶度假的房產(chǎn)或別墅有價(jià)值的收藏品22二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(一)個(gè)人/家庭資產(chǎn)金融資82二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(二)個(gè)人/家庭負(fù)債個(gè)人/家庭負(fù)債是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債信用卡貸款應(yīng)付電話費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)、煤氣費(fèi)等應(yīng)付房屋租金應(yīng)付保險(xiǎn)金應(yīng)付稅款：房產(chǎn)稅、所得稅等到期債務(wù)消費(fèi)信貸：汽車貸款、裝修貸款、大額耐用消費(fèi)品貸款等住房按揭貸款投資貸款個(gè)人助學(xué)貸款23二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(二)個(gè)人/家庭負(fù)債流動(dòng)負(fù)83二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(三)家庭資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值評(píng)估評(píng)估家庭資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值可以有幾種計(jì)價(jià)方式：市場(chǎng)價(jià)值、歷史價(jià)值和重置價(jià)值。1.資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估(1)住房、汽車按照市場(chǎng)價(jià)值來(lái)確定價(jià)值。(2)所有其他個(gè)人的使用資產(chǎn)按照重置成本確定價(jià)值。(3)珠寶、古玩、字畫等奢侈資產(chǎn)一般按照市場(chǎng)價(jià)值減去處置的費(fèi)用來(lái)確定價(jià)值。2.負(fù)債的價(jià)值評(píng)估負(fù)債中貸款的價(jià)值就是到評(píng)估時(shí)間為止所欠金額的當(dāng)前價(jià)值。通常房貸、車貸和小額消費(fèi)信貸最近繳款通知單上所載的余額減去本期的本金還款額，就是負(fù)債余額。信用卡的循環(huán)信用余額=上月未還余額+本月應(yīng)繳款額-月實(shí)際繳款額24二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(三)家庭資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值84二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(四)編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的主要科目和細(xì)目如表3.7所示。資產(chǎn)科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目現(xiàn)金、活期存款定期存款債券股票共同基金期貨保值性商品壽險(xiǎn)保單現(xiàn)值應(yīng)收賬款或應(yīng)收款項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)投資金融資產(chǎn)/生息資產(chǎn)合計(jì)手邊現(xiàn)金/銀行或郵局的活期儲(chǔ)蓄存款銀行/存續(xù)期間/利率/幣別國(guó)債、公司債券/買入日期/金額/利率/到期日股票名稱/買入日期/買入股數(shù)/成本/市價(jià)基金名稱/買入日期/買入單位數(shù)/成本/市價(jià)期貨名稱/買入日期/合約數(shù)/成本/市價(jià)黃金白銀/收藏品明細(xì)/單位數(shù)/成本/市價(jià)保單種類/受益人/保障年期/保費(fèi)/解約現(xiàn)值債務(wù)人姓名/借期/還款方式/利率/目前余額不動(dòng)產(chǎn)坐落地點(diǎn)/面積/成本/市價(jià)/目前房租期房預(yù)付款自用住宅汽車其他個(gè)人使用資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)總計(jì)坐落地點(diǎn)/面積/總價(jià)/首付款/已繳工程款/未繳余額坐落地點(diǎn)/面積/買入日期/成本/市價(jià)/首付款和房貸金額車型/購(gòu)買日期/成本/折舊率/市價(jià)/車貸余額家電家具細(xì)目/購(gòu)買日期/成本/折舊率/市價(jià)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目信用卡應(yīng)付款汽車貸款自用住宅貸款股票質(zhì)押貸款股票融資融券負(fù)債合計(jì)發(fā)卡銀行/當(dāng)期應(yīng)繳款/期限/循環(huán)信用余額貸款期限/貸款額/利率/每期應(yīng)繳額/車貸余額貸款期限/貸款額/利率/每期應(yīng)繳額/房貸余額股票名稱/股數(shù)/貸款時(shí)價(jià)格/貸款額/質(zhì)押余額股票名稱/股數(shù)/融資時(shí)價(jià)格/融資額/融資余額凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債25二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(四)編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)85二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(五)個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)分析1.凈資產(chǎn)分析26二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制(五)個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制2.負(fù)債比率分析86二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制2.負(fù)債比率分析2787二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的不同資產(chǎn)類型之間的關(guān)系進(jìn)行分析。

客戶的資產(chǎn)構(gòu)成中要保證大約3—6各月平均開(kāi)支的現(xiàn)金及其等價(jià)物性質(zhì)的流動(dòng)資產(chǎn)。4.資產(chǎn)應(yīng)急能力分析衡量客戶資產(chǎn)應(yīng)急能力的指標(biāo)有兩個(gè)：失業(yè)保障月數(shù)和意外或?yàn)?zāi)變承受能力指標(biāo)，其計(jì)算方法如下。28二、個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析88三、個(gè)人/家庭損益表的編制(一)家庭收入(1) 工作所得(家庭所有成員的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、福利、紅利等)。(2) 經(jīng)營(yíng)所得(自有產(chǎn)業(yè)的凈收益，如生意、自由職業(yè)、傭金、店鋪等)。(3) 投資收益(現(xiàn)金分紅、資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收入等)。(4) 其他所得(勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、失業(yè)保險(xiǎn)所得、中獎(jiǎng)等偶然所得、離婚獲得的贍養(yǎng)費(fèi)、子女給付的贍養(yǎng)費(fèi)和生活費(fèi)等)。(二)家庭支出(1) 日常生活支出(2) 投資支出(3) 奢侈消費(fèi)支出29三、個(gè)人/家庭損益表的編制(一)家庭收入89三、個(gè)人/家庭損益表的編制(三)編制個(gè)人/家庭損益表1.個(gè)人/家庭損益表的格式和主要科目2.編制個(gè)人/家庭損益表或現(xiàn)金流量表的注意要點(diǎn)(四)個(gè)人/家庭損益表的財(cái)務(wù)分析1.消費(fèi)率消費(fèi)率是消費(fèi)支出占總收入水平的比率。2.自由儲(chǔ)蓄額自由儲(chǔ)蓄額=總儲(chǔ)蓄額-已經(jīng)安排的本金還款及投資(包括房貸應(yīng)定期攤還的本金額、應(yīng)繳儲(chǔ)蓄型保費(fèi)額、應(yīng)繳定期定額投資額等)3.流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/月支出30三、個(gè)人/家庭損益表的編制(三)編制個(gè)人/家庭損益表四、現(xiàn)金流量表的編制

（一）現(xiàn)金流量表的含義現(xiàn)金流量表，是指概括個(gè)人或家庭某段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的財(cái)務(wù)報(bào)表，是一段時(shí)間內(nèi)收到和付出現(xiàn)金的記錄，例如在一個(gè)月內(nèi)或以一年之內(nèi)。（二）現(xiàn)金流量表的編制1、第一步是確定現(xiàn)金流入現(xiàn)金收入分為：工作收入、理財(cái)收入、資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金收入四、現(xiàn)金流量表的編制

（一）現(xiàn)金流量表的含義四、現(xiàn)金流量表的編制2、第二步是確定現(xiàn)金流出（1）根據(jù)支出特點(diǎn)，現(xiàn)金流出包括固定支出、變動(dòng)支出。（2）根據(jù)支出去向，分為生活支出、理財(cái)支出、資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整支出。3、第三步是計(jì)算凈現(xiàn)金流量某段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入—某段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流出=凈現(xiàn)金流量（盈余或赤字）四、現(xiàn)金流量表的編制2、第二步是確定現(xiàn)金流出個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理課件案例點(diǎn)擊1哈爾濱市民李先生45歲為某企業(yè)高管，月薪1萬(wàn)，年終獎(jiǎng)金10萬(wàn)元；妻子張某現(xiàn)年42歲，為某銀行部門經(jīng)理，月薪8000元。該家庭2009年1月1日對(duì)家庭資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行清理的結(jié)果為：價(jià)值80萬(wàn)的住房一套和50萬(wàn)的江北郊區(qū)獨(dú)家別墅一幢，一輛現(xiàn)代轎車。銀行定期存款20萬(wàn)、活期5萬(wàn)、現(xiàn)金3萬(wàn)。家庭房產(chǎn)均為5年前購(gòu)買，賣價(jià)為50萬(wàn)元和30萬(wàn)元，兩房產(chǎn)均首付二成，其余進(jìn)行10年期按揭，每月還款5800元；轎車為3年前購(gòu)買，使用年限為10年，買價(jià)為35萬(wàn)元，每年花費(fèi)8000元購(gòu)買汽車保險(xiǎn)，當(dāng)前該車型市場(chǎng)價(jià)格為30萬(wàn)。該家庭三年前投入10萬(wàn)資金進(jìn)行股票投資，目前股票賬戶中總市值18萬(wàn)；三年前購(gòu)入10萬(wàn)元的三年期記賬式國(guó)債，目前價(jià)值12萬(wàn)元。夫妻兩人從1998年開(kāi)始每年購(gòu)買中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的意外傷害保險(xiǎn)，每年交保費(fèi)300元。李太太的黃金鉆石首飾、名表、裘皮等奢侈品的市價(jià)達(dá)到了10萬(wàn)元。93案例點(diǎn)擊1哈爾濱市民李先生45歲為某企業(yè)高管，月薪1萬(wàn)，年終根據(jù)前面李先生家庭的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)該家庭的資產(chǎn)負(fù)債狀況分析如下：該家庭的資產(chǎn)1、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物28萬(wàn)現(xiàn)金：3萬(wàn)銀行活期存款：5萬(wàn)銀行定期存款20萬(wàn)2、其他金融資產(chǎn)30萬(wàn)股票投資：18萬(wàn)（以當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量）國(guó)債：12萬(wàn)（以當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量）意外傷害保險(xiǎn)保費(fèi)作為支出是消費(fèi)性的，所以價(jià)值為“0”處理，不計(jì)入資產(chǎn)3、實(shí)物資產(chǎn)（以當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量）161萬(wàn)房屋住宅：80萬(wàn)94根據(jù)前面李先生家庭的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)該家庭的資產(chǎn)負(fù)債狀況分析如下轎車：30萬(wàn)*（1-3/10）=21萬(wàn)（以當(dāng)前的價(jià)值減去折舊額）別墅：50萬(wàn)首飾、名表、裘皮等奢侈品：10萬(wàn)元家庭資產(chǎn)總計(jì)：28+30+161=219（萬(wàn)元）該家庭的負(fù)債主要是房地產(chǎn)的按揭貸款，貸款利息是各個(gè)時(shí)期的利息支出，按揭貸款負(fù)債權(quán)考慮未來(lái)償還的貸款本金。按揭貸款余額=（30+50）*（1-20%）*5/10=32萬(wàn)該家庭的凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債=219-32=187（萬(wàn)元）95轎車：30萬(wàn)*（1-3/10）=21萬(wàn)（以當(dāng)前的價(jià)值減去折舊根據(jù)李先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況編制的資產(chǎn)負(fù)債表如下：96科目金額現(xiàn)金30000活期存款50000定期存款200000股票180000國(guó)債120000自用住宅800000汽車210000珠寶等奢侈品100000度假別墅500000資產(chǎn)總計(jì)219000短期負(fù)債0長(zhǎng)期負(fù)債320000負(fù)債總計(jì)320000凈資產(chǎn)1870000根據(jù)李先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況編制的資產(chǎn)負(fù)債表如下：37科目金案例點(diǎn)擊2吳先生是一名作家，今年40歲，每月薪金6000元，稿酬收入約1000元，其他勞務(wù)收入500元，其妻張女士今年38歲，某高校教師，每月薪金收入5000元，各項(xiàng)補(bǔ)助1800元和其他勞務(wù)收入200元。孩子15歲，上初中二年級(jí)?，F(xiàn)住房80平方米，首付20%，按揭貸款20萬(wàn)購(gòu)買的，目前每月需要償還2000元按揭貸款。另有一處34平方米的小套房用于出租，首付10萬(wàn)，按揭貸款10萬(wàn)購(gòu)買的，目前每月需要償還1000元按揭貸款。每月租金收入800元左右。現(xiàn)有定期存款200000元，活期儲(chǔ)蓄50000元，現(xiàn)金20000元，每月利息收入400元左右。吳先生家庭每月衣食開(kāi)支2000元，養(yǎng)車費(fèi)用1500元，通信費(fèi)300元，購(gòu)買圖書(shū)和上網(wǎng)費(fèi)用400元。去年吳太太購(gòu)買5年期，單利計(jì)息，到期一次性還本付息國(guó)債10000元，年利率4.5%。同時(shí)，吳先生為夫妻兩人投保了意外傷害保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，每月保險(xiǎn)費(fèi)用240元。根據(jù)前面案例中吳先生家庭的收入支出情況編制家庭損益表：97案例點(diǎn)擊2吳先生是一名作家，今年40歲，每月薪金6000元，吳先生家庭損益表收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1、工薪收入薪金收入補(bǔ)助收入128001100018001、日常支出衣食支出住房按揭貸款支出交通和通信費(fèi)用購(gòu)書(shū)及上網(wǎng)費(fèi)用62002000200018004002、財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入利息租金12004008002、投資性支出投資購(gòu)房按揭貸款支出100010003、勞務(wù)收入稿費(fèi)收入其他勞務(wù)收入170010007003、保障性支出保險(xiǎn)費(fèi)用240240收入合計(jì)15700支出合計(jì)7440收支盈余=收入合計(jì)-支出合計(jì)=15700-7440=826098吳先生家庭損益表收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1、工薪收入12899第三節(jié)客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析確定客戶的理財(cái)目標(biāo)是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中關(guān)鍵的步驟。只有正確評(píng)估和確定了客戶各方面的需要，分析了客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況后，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師才能和客戶一起制定出合理并可行的財(cái)務(wù)目標(biāo)，而目標(biāo)的確立將為整個(gè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃指明了方向。人生最基本的理財(cái)需求來(lái)自消費(fèi)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該幫助客戶認(rèn)識(shí)合理的目標(biāo)和消費(fèi)水平在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中的重要性，從而使其自發(fā)地制定和執(zhí)行消費(fèi)計(jì)劃與投資規(guī)劃。40第三節(jié)客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析確定客戶的理財(cái)目標(biāo)是個(gè)人100一、客戶理財(cái)需求的內(nèi)容1.實(shí)現(xiàn)收入和財(cái)富的最大化2.進(jìn)行有效消費(fèi)3.滿足對(duì)生活的期望4.確保個(gè)人財(cái)務(wù)安全(1) 有一份穩(wěn)定而充足的收入。(2) 工作中有發(fā)展的潛力。(3) 有退休保障。(4) 有充足的緊急備用金以備不時(shí)之需。(5) 有一定的房產(chǎn)(如果是分期付款，則要有足夠的資金來(lái)源)。(6) 購(gòu)買了合適和充足的保險(xiǎn)。(7) 有實(shí)物資產(chǎn)方面的投資。(8) 有合理的金融投資組合。(9) 制定了有效的投資規(guī)劃、稅收規(guī)劃和退休計(jì)劃、遺產(chǎn)管理規(guī)劃。5.為退休和遺產(chǎn)積累財(cái)富41一、客戶理財(cái)需求的內(nèi)容1.實(shí)現(xiàn)收入和財(cái)富的最大化101二、客戶理財(cái)目標(biāo)的種類1.短期目標(biāo)短期目標(biāo)是指那些需要客戶每年制定和修改的，并在較短時(shí)期內(nèi)(一般5年以內(nèi))實(shí)現(xiàn)的愿望。2.中期目標(biāo)中期目標(biāo)是指那些制定后在必要時(shí)可以進(jìn)行調(diào)整，并希望在一定時(shí)期內(nèi)(一般6～10年)實(shí)現(xiàn)的愿望。比如子女教育經(jīng)費(fèi)的籌集、購(gòu)房首付款的積累等。3.長(zhǎng)期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)是指那些通常一旦確定，就需要客戶通過(guò)長(zhǎng)時(shí)期(一般10年以上)的計(jì)劃和努力才能實(shí)現(xiàn)的愿望。典型的長(zhǎng)期目標(biāo)如退休生活保障計(jì)劃、遺產(chǎn)計(jì)劃與管理等。42二、客戶理財(cái)目標(biāo)的種類1.短期目標(biāo)客戶類型短期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)大學(xué)高年級(jí)學(xué)生租賃房屋獲得銀行信用卡的信用額度滿足日常支出償還助學(xué)貸款開(kāi)始個(gè)人投資計(jì)劃購(gòu)買自己的住房和汽車25歲以上已工作的單身客戶儲(chǔ)蓄購(gòu)買汽車進(jìn)行本人人力資本投資建立備用基金將日常開(kāi)支予以合理消減實(shí)現(xiàn)旅游計(jì)劃構(gòu)建投資組合建立退休基金30多歲的已婚客戶（三口之家）將舊的交通工具更新子女的教育開(kāi)支增加收入購(gòu)買保險(xiǎn)購(gòu)買更大更舒適的房屋增加子女教育基金的投資將投資工具多樣化，分散投資風(fēng)險(xiǎn)50歲左右的已婚客戶（子女已獨(dú)立）購(gòu)買新的家具提高投資收益的穩(wěn)定性退休生活保障投資出售原有房產(chǎn)制定遺囑退休后的旅游計(jì)劃養(yǎng)老金計(jì)劃的調(diào)整客戶類型短期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)大學(xué)高年級(jí)學(xué)生租賃房屋償還助學(xué)貸款2103三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定1.客戶的必要目標(biāo)和期望目標(biāo)2.制定理財(cái)目標(biāo)的原則(1) 制定理財(cái)目標(biāo)要具體化，并且要明確財(cái)務(wù)目標(biāo)。(2) 將現(xiàn)金儲(chǔ)備作為理財(cái)目標(biāo)之一。(3) 理財(cái)目標(biāo)必須具有合理性和可實(shí)現(xiàn)性，而且不同的計(jì)劃之間應(yīng)該沒(méi)有矛盾。(4) 通?？蛻舳加胁恢挂粋€(gè)的理財(cái)目標(biāo)，而且這些目標(biāo)無(wú)法一次完成。(5) 改善客戶總體財(cái)務(wù)狀況比僅僅為客戶創(chuàng)造投資收益更重要。(6) 短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)要同時(shí)兼顧，不可厚此薄彼。(7) 如果個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí)對(duì)雙方曾經(jīng)共同確定的目標(biāo)有所改動(dòng)，必須對(duì)客戶說(shuō)明并在書(shū)面報(bào)告中指出，這樣可以避免雙方在以后的合作中出現(xiàn)糾紛。44三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定1.客戶的必要目標(biāo)和期望目標(biāo)104三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定3.合理的理財(cái)目標(biāo)體系特點(diǎn)(1) 靈活性。可以根據(jù)時(shí)間和外在條件的變化作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。(2) 可實(shí)現(xiàn)性。在客戶現(xiàn)有的收入和生活狀態(tài)下是可以實(shí)現(xiàn)的。(3) 明確性和可量化性?？蛻魧?duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)、成本和實(shí)現(xiàn)的時(shí)間都有清晰的認(rèn)識(shí)，并且可以用數(shù)字描述出來(lái)。(4) 對(duì)不同的目標(biāo)有不同的優(yōu)先級(jí)別，同級(jí)別的目標(biāo)之間沒(méi)有矛盾。(5) 該目標(biāo)可以通過(guò)制定和執(zhí)行一定的行動(dòng)方案來(lái)實(shí)現(xiàn)。(6) 實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的方法應(yīng)該是最節(jié)省成本的。45三、客戶理財(cái)目標(biāo)的制定3.合理的理財(cái)目標(biāo)體系特點(diǎn)105第四節(jié)客戶理財(cái)規(guī)劃一個(gè)全面的理財(cái)規(guī)劃涉及個(gè)人/家庭的現(xiàn)金規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃、金融投資規(guī)劃、人生事件規(guī)劃、稅收規(guī)劃、退休規(guī)劃及遺產(chǎn)規(guī)劃等各個(gè)方面。其中，現(xiàn)金規(guī)劃是解決客戶資金節(jié)余的問(wèn)題，這是做理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃是研究風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題；金融投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)保值和增值的問(wèn)題；人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問(wèn)題；稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問(wèn)題；退休規(guī)劃是為了保證自己退休以后過(guò)上經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、財(cái)務(wù)自由、資金有保障、生活有品質(zhì)的生活，需要預(yù)先實(shí)施的一系列財(cái)務(wù)籌劃活動(dòng)；遺產(chǎn)計(jì)劃是當(dāng)事人在其健在時(shí)，將擁有或控制的各種資產(chǎn)、財(cái)富或負(fù)債進(jìn)行身故后的事先安排，以確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的目標(biāo)。46第四節(jié)客戶理財(cái)規(guī)劃一個(gè)全面的理財(cái)規(guī)劃涉及個(gè)人/家庭的現(xiàn)106一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃1.現(xiàn)金管理1) 現(xiàn)金預(yù)算(1) 設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)。(2) 預(yù)計(jì)年度收入。(3) 算出年度支出預(yù)算目標(biāo)。(4) 對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析。① 預(yù)算的控制。② 預(yù)算與實(shí)際的差異分析。2) 應(yīng)急資金管理(1) 以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來(lái)衡量緊急預(yù)備金的應(yīng)變能力。(2) 緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式。47一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃1.現(xiàn)金管理107一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理規(guī)劃2.消費(fèi)管理(1) 即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)。(2) 消費(fèi)支出的預(yù)期。(3) 孩子的消費(fèi)。(4) 住房、汽車等大額消費(fèi)。(5) 保險(xiǎn)消費(fèi)。3.

債務(wù)管理(1) 在有效債務(wù)管理中，應(yīng)先計(jì)算好可負(fù)擔(dān)的額度，