貨款結(jié)算相關(guān)知識(shí)講解第一頁(yè)，共十八頁(yè)。主要內(nèi)容一、貨款結(jié)算流程二、聯(lián)營(yíng)專(zhuān)柜結(jié)算三、自營(yíng)代銷(xiāo)結(jié)算四、自營(yíng)經(jīng)銷(xiāo)結(jié)算第二頁(yè)，共十八頁(yè)。一、貨款結(jié)算流程（一）根據(jù)與我司合作方式不同，供應(yīng)商的結(jié)算類(lèi)型分為以下兩大類(lèi)：1、專(zhuān)柜結(jié)算方式：專(zhuān)柜月結(jié)、專(zhuān)柜7天/10天/15天結(jié)。2、自營(yíng)結(jié)算方式：自營(yíng)代銷(xiāo)：代銷(xiāo)月結(jié)、代銷(xiāo)15天結(jié)；自營(yíng)經(jīng)銷(xiāo)：經(jīng)銷(xiāo)現(xiàn)款現(xiàn)貨、經(jīng)銷(xiāo)貨到付款、經(jīng)銷(xiāo)月結(jié)、經(jīng)銷(xiāo)7天/15天/30天/45天/60天贖期第三頁(yè)，共十八頁(yè)。1、專(zhuān)柜貨款對(duì)帳流程：每月1-10號(hào)核算會(huì)計(jì)送審貨款表→貨款稽核10號(hào)前審核完畢，審核通過(guò)的貨款表系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)發(fā)送開(kāi)票通知至供應(yīng)鏈→供應(yīng)商10-20號(hào)上供應(yīng)鏈對(duì)賬并打印結(jié)算回單→供應(yīng)商20日前提交稅票和簽章確認(rèn)的結(jié)算回單→會(huì)計(jì)將認(rèn)證通過(guò)的稅票和公司審核通過(guò)的貨款表一并交至結(jié)算中心付款。（二）供應(yīng)商的對(duì)賬流程第四頁(yè)，共十八頁(yè)。2、自營(yíng)代銷(xiāo)貨款對(duì)帳流程：供應(yīng)商每月1-10日通過(guò)供應(yīng)鏈查詢(xún)開(kāi)票金額，并與會(huì)計(jì)電話確認(rèn)后開(kāi)票→會(huì)計(jì)按帳期申報(bào)貨款表→貨款稽核審核通過(guò)后，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送結(jié)算回單至供應(yīng)鏈→供應(yīng)商上供應(yīng)鏈打印結(jié)算回單并簽章確認(rèn)后交回核算會(huì)計(jì)→會(huì)計(jì)將認(rèn)證通過(guò)的稅票和公司審核通過(guò)的貨款表送至結(jié)算中心付款。第五頁(yè)，共十八頁(yè)。

3、自營(yíng)經(jīng)銷(xiāo)貨款（帳期）：供應(yīng)商每月1-5日通過(guò)供應(yīng)鏈提交報(bào)款申請(qǐng)→會(huì)計(jì)查詢(xún)POS系統(tǒng)核對(duì)無(wú)誤后通過(guò)供應(yīng)鏈回復(fù)開(kāi)票金額→供應(yīng)商根據(jù)回復(fù)金額開(kāi)票→供應(yīng)商提交稅票和驗(yàn)收單、退貨單、調(diào)價(jià)單等→會(huì)計(jì)根據(jù)有效單據(jù)按帳期申報(bào)貨款→貨款稽核審核通過(guò)后，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送結(jié)算回單至供應(yīng)鏈→供應(yīng)商通過(guò)供應(yīng)鏈打印結(jié)算回單并簽章確認(rèn)后交回核算會(huì)計(jì)→會(huì)計(jì)將認(rèn)證通過(guò)的稅票和公司審核通過(guò)的貨款表送至結(jié)算中心付款。第六頁(yè)，共十八頁(yè)。（一）專(zhuān)柜類(lèi)型：1）代銷(xiāo)專(zhuān)柜；2）保底專(zhuān)柜；3）租賃專(zhuān)柜（二）專(zhuān)柜結(jié)算要點(diǎn)：1、月末成本結(jié)轉(zhuǎn)，制作專(zhuān)柜成本計(jì)算表：在POS系統(tǒng)中引出當(dāng)月銷(xiāo)售、促銷(xiāo)期銷(xiāo)售，核對(duì)合同扣率與超額扣率，在促銷(xiāo)設(shè)置中查詢(xún)促銷(xiāo)期扣率，完成專(zhuān)柜成本計(jì)算表

2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷(xiāo)售成本，報(bào)款。二、聯(lián)營(yíng)專(zhuān)柜結(jié)算第七頁(yè)，共十八頁(yè)。報(bào)款時(shí)應(yīng)核對(duì)以下要點(diǎn)：1）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與一致性：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售成本（開(kāi)票金額）；2）合同條款：合同中供應(yīng)商名稱(chēng)、基本扣率、超額扣率、保底銷(xiāo)售、保底利潤(rùn)、合同期限及其它附加條件；3）合同費(fèi)用：進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、保證金、信息費(fèi)、水電費(fèi)、條碼費(fèi)、宣傳費(fèi)、管理費(fèi)、集團(tuán)卡折扣、銀行卡手續(xù)費(fèi)等；4）合同外費(fèi)用：促銷(xiāo)費(fèi)、花車(chē)租賃費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、裝修費(fèi)、海報(bào)費(fèi)、POP費(fèi)用等；5）其他要求事項(xiàng)：第八頁(yè)，共十八頁(yè)。（1）對(duì)于合同到期供應(yīng)商結(jié)算問(wèn)題：合同意向或到期合同不能作為結(jié)算的依據(jù)，如特殊情況需報(bào)OA財(cái)務(wù)流程，經(jīng)公司批準(zhǔn)方可按原合同或新合同意向執(zhí)行，但按這種方式報(bào)款的原則上不超過(guò)兩個(gè)月，待合同正式成立后應(yīng)重新按新合同條款計(jì)算貨款的應(yīng)扣項(xiàng)目是否有差異，如有差異應(yīng)及時(shí)調(diào)整。（2）會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)供應(yīng)商欠款進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)（如：***供應(yīng)商9月份有欠款12000元，10月份可結(jié)貨款15000元，則應(yīng)扣除欠款12000元，否則不予申報(bào)）。（3）付款之前會(huì)計(jì)應(yīng)查看供應(yīng)商金蝶所有往來(lái)，檢查應(yīng)付帳款是否有紅字，以及保證金、欠款、其他應(yīng)扣費(fèi)用是否有漏扣。第九頁(yè)，共十八頁(yè)。1、采購(gòu)在OA提報(bào)撤柜申請(qǐng)；會(huì)計(jì)核查供應(yīng)商有無(wú)欠款。2、會(huì)計(jì)憑審批完畢的撤柜流程單據(jù)（撤柜申請(qǐng)、撤柜通知單等），以及廠商交回的撤柜通知單和保證金收據(jù)原件，于撤柜三個(gè)月后（部分質(zhì)保金在撤柜一年后退，如數(shù)碼產(chǎn)品等）申報(bào)貨款，稽核初審后由廠商開(kāi)具相應(yīng)稅票并簽章確認(rèn)《撤柜對(duì)帳確認(rèn)書(shū)》，會(huì)計(jì)再提交所有手續(xù)由稽核復(fù)審。3、會(huì)計(jì)核對(duì)要點(diǎn)：

1）簽署供應(yīng)商撤柜單：清查保證金、貨款支付情況、費(fèi)用收回情況、欠款情況等

（三）專(zhuān)柜撤柜結(jié)算要點(diǎn)：第十頁(yè)，共十八頁(yè)。2）合同條款：合同名稱(chēng)（如公司更名，則必須提供工商更名證明；非工商更名則必須重新辦理合同名稱(chēng)變更手續(xù)）、基本扣率、超額扣率、保底銷(xiāo)售、保底利潤(rùn)、合同期限及其它附加條件；3）報(bào)撤柜貨款前應(yīng)重新清查供應(yīng)商合作期間的所有帳務(wù);4）原始附件：保證金收據(jù)（如供應(yīng)商保證金原件丟失時(shí)，需填制我公司統(tǒng)一格式的保證金收據(jù)遺失聲明，加蓋公章，并向我司反開(kāi)收據(jù)，提供給相應(yīng)的會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)查詢(xún)帳上確有保證金余額后方可申報(bào)）、金蝶明細(xì)帳、撤柜單、撤場(chǎng)通知單、供應(yīng)商對(duì)帳確認(rèn)書(shū)等;第十一頁(yè)，共十八頁(yè)。三、自營(yíng)代銷(xiāo)結(jié)算要點(diǎn)（一）會(huì)計(jì)報(bào)款之前先核對(duì)金蝶中供應(yīng)商往來(lái)，檢查應(yīng)付帳款余額，避免付款后出現(xiàn)紅字，如余額不足，應(yīng)立即查找原因，并進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。（二）查閱合同是否過(guò)期，合同過(guò)期不能報(bào)款。（三）代銷(xiāo)的銷(xiāo)售成本是POS系統(tǒng)按當(dāng)期銷(xiāo)售自動(dòng)產(chǎn)生。貨款申報(bào)注意事項(xiàng)同專(zhuān)柜。（四）撤柜時(shí)應(yīng)清理庫(kù)存，如實(shí)物已清退完畢但帳面還有余額，則按合同約定的比例與供應(yīng)商分?jǐn)?。如合同未作約定則上報(bào)公司，按公司批復(fù)文件執(zhí)行。撤柜手續(xù)及撤柜貨款申報(bào)流程同專(zhuān)柜。第十二頁(yè)，共十八頁(yè)。四、自營(yíng)經(jīng)銷(xiāo)結(jié)算（一）帳期結(jié)算的經(jīng)銷(xiāo)貨款：1、結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)合同中約定的結(jié)算期進(jìn)行申報(bào)；供應(yīng)商每月將驗(yàn)收單白聯(lián)交結(jié)算會(huì)計(jì)勾單；2、會(huì)計(jì)將驗(yàn)收單的數(shù)據(jù)與POS、金蝶中的本期入庫(kù)金額進(jìn)行核對(duì)，并扣減本期退貨及供應(yīng)商承擔(dān)的調(diào)價(jià)補(bǔ)差，此金額為擬付金額(即供應(yīng)商的開(kāi)票金額)。此時(shí)應(yīng)查詢(xún)?cè)摴?yīng)商在金蝶賬中的賬面余額，賬面余額應(yīng)大于等于扣費(fèi)前的申付額。3、報(bào)款時(shí)應(yīng)注意合同中約定的扣款及零星費(fèi)用(如促銷(xiāo)費(fèi)、宣傳費(fèi)、堆頭費(fèi)、條碼費(fèi)等)，以上費(fèi)用均作為擬付額的扣減項(xiàng)目。第十三頁(yè)，共十八頁(yè)。4、查看庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)，如庫(kù)存天數(shù)異常，應(yīng)主動(dòng)與采購(gòu)及相關(guān)人員溝通，查看基本陳列量及是否存在滯銷(xiāo)品等；（二）經(jīng)銷(xiāo)現(xiàn)款現(xiàn)貨（預(yù)付款）：1、賣(mài)場(chǎng)采購(gòu)根據(jù)商品的銷(xiāo)售情況制作商品補(bǔ)貨需求表，所報(bào)商品應(yīng)有近1月的銷(xiāo)量、現(xiàn)有庫(kù)存、補(bǔ)貨數(shù)量等，交結(jié)算會(huì)計(jì)申請(qǐng)貨款。2、結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)合同條款對(duì)約定的費(fèi)用、返利等即時(shí)掛賬，此金額視同我司付給供應(yīng)商的貨款。3、結(jié)算會(huì)計(jì)查詢(xún)?cè)摴?yīng)商在金蝶中的賬面余額，比較我司累計(jì)付款與供應(yīng)商累計(jì)送貨是否第十四頁(yè)，共十八頁(yè)。相符，并分析賬面紅字金額的構(gòu)成，看其供應(yīng)商未送貨金額的大小來(lái)衡量采購(gòu)所申請(qǐng)貨款的額度。4、報(bào)款時(shí)的注意事項(xiàng)：1）當(dāng)前庫(kù)存金額：一般情況下，合理的庫(kù)存金額應(yīng)是月平均銷(xiāo)售額的1.5-2倍左右。若庫(kù)存過(guò)大，應(yīng)與采購(gòu)溝通分析原因。2）已銷(xiāo)商品毛利率：看其是否合理；若為負(fù)毛利，應(yīng)查明原因。3）庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)：是否超過(guò)合理周轉(zhuǎn)天數(shù)。4）數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系：賬面余額=累計(jì)購(gòu)進(jìn)-累計(jì)已付款當(dāng)前庫(kù)存金額=累計(jì)購(gòu)進(jìn)-累計(jì)銷(xiāo)售成本第十五頁(yè)，共十八頁(yè)。Answer&Question第十六頁(yè)，共十八頁(yè)。

謝謝大家!第十七頁(yè)，共十八頁(yè)。內(nèi)容梗概貨款結(jié)算相關(guān)知識(shí)講解。自營(yíng)代銷(xiāo)：代銷(xiāo)月結(jié)、代銷(xiāo)15天結(jié)。3）合同費(fèi)用：進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、保證金、信息費(fèi)、水電費(fèi)、條碼費(fèi)、宣傳費(fèi)、管理費(fèi)、集團(tuán)卡折扣、銀行卡手續(xù)費(fèi)等。1）簽署供應(yīng)商撤柜單：清查保證金、貨款支付情況、費(fèi)用收回情況、欠款情況等。2）合同條款：合同名稱(chēng)（如公司更名，則必須提供工商更名證明。（三）代銷(xiāo)的銷(xiāo)售成本是POS系統(tǒng)按當(dāng)期銷(xiāo)售自動(dòng)產(chǎn)生。（四）撤柜時(shí)應(yīng)清理庫(kù)存，如實(shí)物已清退完畢但帳面還有余額，則按合同約定的比例與供應(yīng)商分?jǐn)?。如合同未作約定則上報(bào)公司，按公司批復(fù)文件