中核資本2022年度制度培訓(xùn)（第六講）考試題[復(fù)制]您的姓名：[填空題]*_________________________________您的部門：[單選題]*○公司領(lǐng)導(dǎo)層○綜合管理部○戰(zhàn)略規(guī)劃部○投資管理部○人力資源部○財(cái)務(wù)管理部○黨群工作部○紀(jì)檢監(jiān)督部○風(fēng)控法務(wù)部○審計(jì)部1.員工借支備用金須在相關(guān)事宜辦妥后（）個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行沖賬。[單選題]*A、15(正確答案)B、10C、5D、302.原則上各單戶子企業(yè)融資擔(dān)保規(guī)模不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的（）。[單選題]*A、40%B、45%C、50%(正確答案)D、60%答案解析：原則上集團(tuán)公司對(duì)外總?cè)谫Y擔(dān)保規(guī)模不得超過集團(tuán)合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)融資擔(dān)保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。3.部門負(fù)責(zé)人在預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)(正確答案)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)D、10萬元以上4.分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)(正確答案)D、10萬元以上5.公司總經(jīng)理在預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)D、10萬元以上(正確答案)6.下列說法正確的是（）。[單選題]*A、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，直接將單張發(fā)票交給財(cái)務(wù)人員B、電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷C、對(duì)發(fā)票進(jìn)行涂改、挖補(bǔ)D、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將發(fā)票整齊粘貼在A4紙或粘貼單上(正確答案)7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)建立評(píng)價(jià)質(zhì)量交叉復(fù)核制度，（）應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行嚴(yán)格審核。[單選題]*A、評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人(正確答案)B、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人C、部門負(fù)責(zé)人D、分管領(lǐng)導(dǎo)8.違規(guī)投資經(jīng)營追責(zé)中，（）是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。[單選題]*A、直接責(zé)任(正確答案)B、主管責(zé)任C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任D、主要責(zé)任答案解析：直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。9.違規(guī)投資經(jīng)營追責(zé)中，（）是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。[單選題]*A、直接責(zé)任B、主管責(zé)任C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任(正確答案)D、主要責(zé)任答案解析：領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。10.（）負(fù)責(zé)批準(zhǔn)本公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基本制度，批準(zhǔn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。[單選題]*A、董事會(huì)(正確答案)B、經(jīng)營管理層C、股東會(huì)D、總辦會(huì)11.設(shè)立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、推動(dòng)公司責(zé)任追究工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司黨委書記擔(dān)任、副組長由（）擔(dān)任。[單選題]*A、總經(jīng)理B、審計(jì)部部門主任C、紀(jì)委書記(正確答案)D、審計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)12.報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)，發(fā)現(xiàn)丟失車票時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行報(bào)銷*A、提供車票訂單復(fù)印件或資金支付有效憑證等材料(正確答案)B、有同行人員的，由同行人簽字證明、部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)銷(正確答案)C、無同行人員證明，需由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后報(bào)銷(正確答案)D、不進(jìn)行報(bào)銷13.有權(quán)審批人在預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)接待費(fèi)用的審批額度是（）。*A、部門負(fù)責(zé)人審批1600元以內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)(正確答案)B、分管領(lǐng)導(dǎo)審批1600元以上3000元以內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)(正確答案)C、總經(jīng)理審批3000元以上業(yè)務(wù)招待費(fèi)(正確答案)D、總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由董事長審批(正確答案)14.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括（）*A、制定評(píng)價(jià)工作方案(正確答案)B、認(rèn)定控制缺陷(正確答案)C、認(rèn)定控制缺陷(正確答案)D、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括:制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施情況材料進(jìn)行審查、對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行抽查和現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。15.內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括*A、合理保證本企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)(正確答案)B、資產(chǎn)安全(正確答案)C、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整(正確答案)D、提高經(jīng)營效率和效果(正確答案)16.公司本部及所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任分為（）*A、直接責(zé)任(正確答案)B、主管責(zé)任(正確答案)C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任(正確答案)D、主要責(zé)任答案解析：公司本部及所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。17.財(cái)務(wù)管理部是備用金管理的主控部門，對(duì)不符合規(guī)定的備用金可拒絕辦理，清收備用金時(shí)有向借款人追討的權(quán)力。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)18.對(duì)因特殊原因必須跨年度使用的備用金，可以不重新辦理借款手續(xù)。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)答案解析：各種備用金均須在年度末履行清銷手續(xù)，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年使用的備用金，年度末須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷上年度借款。19.“擔(dān)?！敝冈谏a(chǎn)經(jīng)營和項(xiàng)目建設(shè)過程中，為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財(cái)產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的行為。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)20.嚴(yán)禁對(duì)集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供任何形式擔(dān)保。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)21.公司經(jīng)辦人員需要對(duì)發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行查驗(yàn)并附上查驗(yàn)結(jié)果,公司經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)取得發(fā)票或憑據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)22.公司部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的1萬元以內(nèi)的費(fèi)用申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷可以自己審批。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)答案解析：審批人本人發(fā)生的費(fèi)用，須由其他有權(quán)人審批，其中部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用，由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由公司董事長審批，董事長發(fā)生的費(fèi)用，由總經(jīng)理審簽。23.員工不慎丟失發(fā)票的，將不能報(bào)銷。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)答案解析：員工不慎丟失發(fā)票的，經(jīng)辦人員應(yīng)出具丟失票據(jù)書面說明，并由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)從開票單位索取原發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋開票單位發(fā)票專用章。24.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)25.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為重大缺陷、一般缺陷。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。26.違規(guī)投資經(jīng)營追責(zé)中，對(duì)責(zé)任人的處理方式包括警告、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)答案解析：對(duì)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等。27.各企業(yè)董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的指導(dǎo)、審查等工作。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)28.內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制日常監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)進(jìn)行綜合分析后提出認(rèn)定意見，按程序進(jìn)行審核后予以認(rèn)定。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制日