單項選擇題36.合伙型基金的普通合伙人通常情況下為（），如果普通合伙人同時擔任基金管理人，其收入大致包括按投資額分得股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、基金的管理費和業(yè)績報酬。A．自然人B．事業(yè)法人C．投資者D．公司法人233網(wǎng)校答案：D單項選擇題37.雖然大部分采用有限合伙企業(yè)形式的股權(quán)投資基金會在合伙協(xié)議里對合伙企業(yè)的經(jīng)營范圍進行約定，但基金仍然可能因為違約責任或其他債務責任導致（）被清算。A．有限合伙人B．基金管理人C．普通合伙人D．基金托管人233網(wǎng)校答案：C38.關(guān)于契約型基金投資者和基金管理人的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以下選項說法錯誤的是（）。A．在信托契約形式下，信托公司可以直接作為基金的投資管理人，也可以與基金管理人合作作為融資渠道，扮演資金募集人的角色，由投資顧問進行基金的投資管理B．在資產(chǎn)管理計劃或契約型基金形式下，基金管理人是基金的直接參與主體C．在廣義的契約型基金形式下，投資者與管理人之間是一種委托或者信托法律關(guān)系D．以上說法都是錯誤的233網(wǎng)校答案：D單項選擇題39.基金的募集分為（），（），是由發(fā)起人自行擬定資本募集說明材料、尋找投資人的基金募集方式；（）是指基金發(fā)起人委托第三方機構(gòu)代為尋找投資人或借用第三方的融資通道來完成資金募集工作，并支付相應服務費或者“通道費”。A．自行募集和委托募集、自行募集、委托募集B．自行募集和委托募集、委托募集、自行募集C．獨立募集和集體募集、獨立募集、集體募集D．獨立募集和集體募集、集體募集、獨立募集233網(wǎng)校答案：A單項選擇題40.2001年正式施行的《信托法》和2007年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)公布實施的《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》明確了信托公司運作股權(quán)投資業(yè)務可以通過（）的形式投資于未上市企業(yè)股權(quán)、上市公司限售流通股或中國銀監(jiān)會批準可以投資的其他股權(quán)。A．管理計劃 B．投資計劃C．信托計劃 D．委托計劃233網(wǎng)校答案：C41.關(guān)于資金募集與出資安排，以下說法錯誤的是（）。A．基金的資金規(guī)模通常較大、投資周期相對較長，因此股權(quán)投資基金通常采用承諾資本制B．合伙型基金根據(jù)《合伙企業(yè)法》可以由合伙協(xié)議對出資方式、數(shù)額和繳付期限進行約定C．契約型基金是通過合伙協(xié)議的方式建立基金投資者基金出資、取得收益分配的規(guī)則，現(xiàn)行的法律法規(guī)未對契約型基金的出資安排有強制性規(guī)定，現(xiàn)行實務中多根據(jù)基金管理人募集資金的便利性和項目投資的安排等在基金合同中進行適應性約定單項選擇題41.關(guān)于資金募集與出資安排，以下說法錯誤的是（）。D．股權(quán)投資基金從資金募集角度進行組織形式選擇時，需要符合各組織形式法律法規(guī)要求的人數(shù)限制233網(wǎng)校答案：C單項選擇題單項選擇題42.關(guān)于公司型基金的設立步驟與備案，以下說法錯誤的是（）。A．根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)名稱的特別規(guī)定為企業(yè)準備名稱，并根據(jù)所在地工商登記機構(gòu)的流程要求進行名稱預先核準B．在名稱核準通過后，需要依據(jù)《公司法》、《公司登記管理條例》以及各地工商登記機構(gòu)的要求提交一系列申請材料，進行設立登記事宜單項選擇題C．申請人提交的申請材料齊全，符合法定形式，登記機構(gòu)能夠當場登記的，應予當場登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，還應該刻制企業(yè)印章，申請納稅登記，開立銀行基本賬戶等D．按照現(xiàn)行自律規(guī)則的要求，基金管理人應當在基金募集完畢后限定時間內(nèi)通過中國證監(jiān)會的產(chǎn)品備案系統(tǒng)進行備案，根據(jù)要求如實填報相關(guān)基本信息233網(wǎng)校答案：D43.關(guān)于公司型基金的所得稅，以下說法錯誤的是（）。A．在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無需繳納企業(yè)所得稅；B．公司型基金的投資者作為公司股東從公司型基金獲得的分配是公司稅前利潤的分配，因此對于公司型投資者來說，以股息紅利形式獲得分配時，根據(jù)現(xiàn)行稅法的相關(guān)規(guī)定，不需再繳納所得稅，故不存在雙重征稅C．自然人投資者需就分配繳納股息紅利所得稅并由基金代扣代繳，因而需承擔雙重征稅(公司所得稅與個人所得稅)D．股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納企業(yè)所得稅233網(wǎng)校答案：B單項選擇題44.如果普通合伙人本身為有限合伙企業(yè)，則同樣按照（）的原則，在合伙制普通合伙人層面不繳納企業(yè)所得稅，需再往下一層由每一位合伙人作為納稅義務人。A．先稅后分B．合并計稅C．先分后稅D．分開計稅233網(wǎng)校答案：C單項選擇題45.一般而言，在有限合伙框架下，合伙型基金參與主體之間的權(quán)利義務關(guān)系較符合股權(quán)投資業(yè)務“人合+資合”的特征，普通合伙人對基金可能的債務承擔無限連帶責任；投資人作為有限合伙人，僅以出資構(gòu)成基金投資的資金規(guī)模，對外（）代表合伙企業(yè)，以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任。A．可以 B．不可以C．大部分 D．部分233網(wǎng)校答案：B單項選擇題46.股權(quán)投資基金的管理人通過跟蹤和研究國內(nèi)外新技術(shù)的發(fā)展趨勢以及資本市場的動態(tài)，通過資料調(diào)研、項目庫推薦、訪問企業(yè)等方式（）。A．盡職調(diào)查B．投資決策C．尋找項目信息D．以上說法是錯的233網(wǎng)校答案：C單項選擇題47.以下關(guān)于股權(quán)投資基金募集和募集資金的說法不正確的是（）。A．募集機構(gòu)或相關(guān)合同約定的責任主體應當開立基金募集結(jié)算資金專用賬戶，用于統(tǒng)一歸集基金募集結(jié)算資金、向投資者分配收益以及分配基金清算后的剩余基金財產(chǎn)等，確保資金原路返還，基金管理人應當向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報送基金募集結(jié)算資金專用賬戶及其監(jiān)督機構(gòu)信息B．募集機構(gòu)應當與監(jiān)督機構(gòu)簽署賬戶監(jiān)督協(xié)議，明確對基金募集結(jié)算資金專用賬戶的控制權(quán)、責任劃分及保障資金劃轉(zhuǎn)安全的條款。監(jiān)督機構(gòu)應當按照法律法規(guī)和賬戶監(jiān)督協(xié)議的約定，對募集結(jié)算資金專用賬戶實施有效監(jiān)督，承擔保障基金募集結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)安全的連帶責任C．取得基金銷售業(yè)務資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)，可以在同一基金的募集過程中同時作為募集機構(gòu)與監(jiān)督機構(gòu)。符合前述情形的機構(gòu)應當建立完備的防火墻制度，防范利益沖突單項選擇題D．涉及基金募集結(jié)算資金專用賬戶開立、使用的機構(gòu)可以將基金募集結(jié)算資金歸人其自有財產(chǎn)233網(wǎng)校答案：D單項選擇題單項選擇題48.以合伙企業(yè)、契約等非法人形式，通過匯集多數(shù)投資者的資金直接或者間接投資于基金的，基金管理人或者基金銷售機構(gòu)應當穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并（）計算投資者人數(shù)。A．單獨B．合并C．分開D．綜合233網(wǎng)校答案：B單項選擇題49.股權(quán)投資基金募集機構(gòu)回訪應當包括但不限于以下內(nèi)容的說法錯誤的是（）A．確認受訪人是否為投資者本人或機構(gòu)B．確認投資者是否為自己購買了該基金產(chǎn)品以及投資者是否按照要求親筆簽名或蓋章C．確認投資者是否已經(jīng)閱讀并理解基金合同和風險揭示的內(nèi)容D．確認投資者的投資能力是否與所投資的基金產(chǎn)品相匹配233網(wǎng)校答案：D單項選擇題50.股權(quán)投資基金管理機構(gòu)設立投資決策委員會對投資項目行使投資決策權(quán)。投資決策委員會的設立應符合關(guān)聯(lián)交易審查制度的要求，確保不存在利益沖突。通常，投資決策委員會由股權(quán)投資管理機構(gòu)的（）等組成。A．主要負責人B．風險控制負責人C．投資負責人和行業(yè)專家D．以上說法都對233網(wǎng)校答案：D單項選擇題51.（）是指當所投資的企業(yè)達到預定條件時，股權(quán)投資基金將投資的資本及時收回的過程。A．項目退出B．項目收購C．企業(yè)并購D．發(fā)行股票233網(wǎng)校答案：A單項選擇題52.關(guān)于盡職調(diào)查以下說法錯誤的是（）。A．業(yè)務盡職調(diào)查涵蓋了企業(yè)商業(yè)運作中涉及的各種事項，包括市場分析、競爭地位、客戶關(guān)系、定價能力、供應鏈、環(huán)保和監(jiān)管等問題B．財務盡職調(diào)查涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營業(yè)績、未來盈利預測、現(xiàn)金流、營運資金、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財務風險敏感度分析等內(nèi)容單項選擇題C．法律盡職調(diào)查一般是律師基于企業(yè)所提供的企業(yè)文件完成的，其內(nèi)容一般涵蓋股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理狀況、土地和房屋產(chǎn)權(quán)、稅收待遇、資產(chǎn)抵押或擔保、訴訟、商業(yè)合同、知識產(chǎn)權(quán)、員工雇傭情況、社會保險以及關(guān)聯(lián)交易事項D．法律盡職調(diào)查的作用是幫助基金管理人全面地評估企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務的合規(guī)性以及潛在的法律風險233網(wǎng)校答案：C單項選擇題53.股權(quán)投資基金外包服務是指基金業(yè)務外包服務機構(gòu)為基金管理人（）、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務的服務。A．提供銷售B．銷售支付C．份額登記D．以上說法全對233網(wǎng)校答案：D單項選擇題54.（）是指截至某一特定時點，基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等，即凈現(xiàn)值(NPV)等于零時的折現(xiàn)率，體現(xiàn)了投資資金的時間價值。A．行業(yè)平均收益率B．時間加權(quán)收益率C．內(nèi)部收益率D．凈值收益率233網(wǎng)校答案：C55.關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓規(guī)則，以下選項說法錯誤的是（）。A．股份有限公司的股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓B．發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C．公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D．公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五233網(wǎng)校答案：B單項選擇題56.關(guān)于公司的稅收制度，以下選項說法錯誤的是（）。A．公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額B．應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照《企業(yè)所得稅法》關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定減免和抵免的稅額后的余額，為應納稅額C．目前企業(yè)所得稅稅率一般為15％單項選擇題56.關(guān)于公司的稅收制度，以下選項說法錯誤的是（）。D．公司以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額，包括：(1)銷售貨物收入；(2)提供勞務收入；(3)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；(4)股息、紅利等權(quán)益性投資收益；(5)利息收入；(6)租金收入；(7)特許權(quán)使用費收入；(8)接受捐贈收入；(9)其他收入233網(wǎng)校答案：C57.合伙企業(yè)的合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙協(xié)議約定的分配比例確定應納稅所得額；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙人協(xié)商決定的分配比例確定應納稅所得額；協(xié)商不成的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙人實繳出資比例確定應納稅所得額；無法確定出資比例的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙人數(shù)量（）計算每個合伙人的應納稅所得額。A．分別 B．平均C．貢獻 D．具體數(shù)233網(wǎng)校答案：B58.關(guān)于契約型股權(quán)投資基金的增資、退出、權(quán)益分配與清算退出，以下選項說法錯誤的是（）。A．契約型股權(quán)投資基金的增資(申購)、退出(贖回)、權(quán)益分配及清算退出等操作涉及權(quán)益變動和登記B．開放式運作的契約型股權(quán)投資基金，存續(xù)期內(nèi)不能申購和贖回C．開放式運作的契約型股權(quán)投資基金，存續(xù)期內(nèi)可以按照基金合同的約定開放申購和贖回D．申購、贖回的價格由基金管理人計算，若由股權(quán)投資基金托管人進行托管的，則由股權(quán)投資基金托管人進行復核233網(wǎng)校答案：B59.關(guān)于股份上市轉(zhuǎn)讓或掛牌轉(zhuǎn)讓退出，以下選項說法錯誤的是（）。A．股份上市轉(zhuǎn)讓是股權(quán)投資基金首選的退出方式B．首次公開發(fā)行上市(IPO)一般是在被投資企業(yè)經(jīng)營達到理想狀態(tài)時進行的，股權(quán)投資基金通過企業(yè)上市將其擁有的不可流通的股份轉(zhuǎn)變成可以在公開市場上流通的股份，通過股票在公開市場轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)投資退出和資本增值C．隨著我國新三板市場的興起和相關(guān)交易制度的日趨完善，新三板掛牌退出也成為股權(quán)投資基金的重要退出方式D．清算退出方式是一種好的選擇233網(wǎng)校答案：D單項選擇題60.下列不符合發(fā)行人財務狀況良好這個境內(nèi)主板上市基本要求的選項的是（）。A．最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元B．發(fā)行前股本總額不少于人民幣5000萬元C．最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20％D．最近一期期末不存在未彌補虧損233網(wǎng)校答案：B單項選擇題61.（）是指達到規(guī)定的最低限額的證券單筆買賣申報，買賣雙方經(jīng)過協(xié)議達成一致并經(jīng)交易所確認成交的證券交易。A．大量交易B．協(xié)議轉(zhuǎn)讓C．競價交易D．大宗交易233網(wǎng)校答案：D62.關(guān)于間接上市流程，以下選項說法錯誤的是（）。A．間接上市又稱重組上市，重組上市是指一家非上市公司通過把資產(chǎn)注入一家已上市公司，從而得到該公司一定程度的控股權(quán)，利用其上市公司地位，原非上市公司得以間接上市B．在重組上市的方式中，原上市公司一般處于不景氣行業(yè)中，具有收購成本低、股本擴張能力強等特點C．重組上市一條路徑是上市公司以非公開發(fā)行方式直接向收購方發(fā)行股份購買其資產(chǎn)，從而達到重組上市的目的D．重組上市的另一條路徑是非上市公司首先通過定向增發(fā)方式取得上市公司控制權(quán)233網(wǎng)校答案：D單項選擇題63.關(guān)于股權(quán)投資基金的估值方法，以下選項說法錯誤的是（）。A．對于股權(quán)投資基金的估值，最主要的工作是在每個估值日評估股權(quán)投資基金各項投資的公允價值B．公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格C．針對于股權(quán)投資基金，主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對價單項選擇題63.關(guān)于股權(quán)投資基金的估值方法，以下選項說法錯誤的是（）。D．由于股權(quán)的轉(zhuǎn)讓往往面臨企業(yè)內(nèi)部約束、優(yōu)先購買權(quán)以及其他市場環(huán)境等障礙，加之其交易并沒有活躍的市場，股權(quán)投資基金的估值本質(zhì)上往往帶有客觀性233網(wǎng)校答案：D單項選擇題64.下列關(guān)于股權(quán)投資基金收益分配的方式說法錯誤的是（）。A．根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益分為兩種分配方式：一種是按基金分配，另一種是按單一項目分配B．按基金分配，是指投后退出的所有資金首先用于返還全體投資者的出資本金，以及事先約定的優(yōu)先收益后，基金管理人才參與超額收益的分配單項選擇題64.下列關(guān)于股權(quán)投資基金收益分配的方式說法錯誤的是（）。C．按單一項目分配，是指每個投資項目投后退出的每一筆資金都按照一定的順序在基金投資者和管理人之間分配，而不是首先滿足基金投資者的全部本金出資和優(yōu)先收益；D．在逐筆分配的模式下，管理人只參與部分項目的收益分配233網(wǎng)校答案：D單項選擇題65.基金管理人通常需要在投資期內(nèi)完成基金的全部投資；在管理退出期內(nèi)，基金管理人主要負責進行投資后管理及退出投資項目的工作；根據(jù)約定，基金管理人在投資期與管理退出期內(nèi)所收取的基金管理費可能實行（）的費率。A．平均B．相同C．不同D．固定233網(wǎng)校答案：C66.當前，我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，實體經(jīng)濟增長趨緩，金融業(yè)亟須創(chuàng)新發(fā)展，以更好地支持實體經(jīng)濟發(fā)展；從發(fā)展趨勢來看，未來我國經(jīng)濟的增長將由過去的要素驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動，與此相適應，金融市場也將逐步由間接融資為主轉(zhuǎn)向直接融資為主；股權(quán)投資基金的運作模式和發(fā)展方式與創(chuàng)新驅(qū)動的內(nèi)在要求高度一致，面臨著廣闊的發(fā)展機遇；隨著我國股權(quán)投資基金行業(yè)專業(yè)化、市場化程度不斷提高，政府監(jiān)管和行業(yè)自律不斷規(guī)范，我國的股權(quán)投資基金行業(yè)必將進入新的（）發(fā)展階段。單項選擇題A．快速 B．均衡C．舒緩式D．跨越式233