商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶(hù)提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。金融體系是指在一定的歷史時(shí)期和社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，金融市場(chǎng)與主體和各主體之間的相互關(guān)系。銀行財(cái)務(wù)報(bào)表包括銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和表外項(xiàng)目報(bào)告表，反映銀行在一定時(shí)期的業(yè)務(wù)狀況、盈利狀況和運(yùn)營(yíng)狀況。銀行損益表也稱(chēng)為利潤(rùn)表，是反映銀行在一段時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入和支出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表，體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營(yíng)效率、管理效率和盈利能力?，F(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表也稱(chēng)資金流量表，反應(yīng)一定時(shí)期銀行資金來(lái)源和運(yùn)用變化情況的財(cái)務(wù)報(bào)表?？赊D(zhuǎn)讓定期存單可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定期限、固定利率的、可在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的銀行存單；可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)是一種對(duì)個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、計(jì)算利息的支票賬戶(hù)，也稱(chēng)為付息的活期存款。同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。同業(yè)拆借即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時(shí)性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)?；刭?gòu)協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣(mài)證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。歐洲貨幣市場(chǎng)是指銀行在歐洲貨幣市場(chǎng)借入歐洲美元或其他國(guó)家貨幣的融資行為。銀行流動(dòng)性是指銀行滿(mǎn)足存款者提取存款，支付結(jié)算需求的能力，或者是滿(mǎn)足合格借款人貸款需求的能力。再貼現(xiàn)利率是指中央銀行向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)給予資金融通是采用的利率。債券利率是債券發(fā)行者向債券購(gòu)買(mǎi)者支付的利率，它要受到其他利率，特別是銀行存貸款利率的影響?；鶞?zhǔn)利率是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。這里的“起決定作用”是指這種利率變動(dòng)時(shí)，其他眾多利率也隨之相應(yīng)調(diào)整或變動(dòng)。速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)資產(chǎn)是指那些可以迅速變現(xiàn)用來(lái)償付流動(dòng)負(fù)債的那部分流動(dòng)資產(chǎn)，由現(xiàn)金、有價(jià)證券和應(yīng)收款組成。該比率更加準(zhǔn)確地反映了企業(yè)的短期償債能力，一般保持在1以上。消費(fèi)貸款是指商業(yè)銀行直接發(fā)放、或者通過(guò)商品零售商發(fā)放給個(gè)人或其家庭的，用于購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)、住宅、大宗消費(fèi)品；或支付醫(yī)療費(fèi)用、教育費(fèi)用等開(kāi)支的貸款。住房按揭貸款

特指借款人將資產(chǎn)抵押給銀行，獲得銀行貸款的借款方式。抵押率參考案例企業(yè)用價(jià)值100萬(wàn)元的土地作抵押，向銀行貸款。如果銀行同意發(fā)放50萬(wàn)元貸款給企業(yè)，一年期限，貸款利率是5.58%。問(wèn)這筆貸款實(shí)際的抵押率是多少？解：貸款實(shí)際的抵押率=50×（1+5.58%）/100=52.79%參考案例中國(guó)工商銀行某行2007年4月15日以銀行承兌匯票向同級(jí)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)放款800萬(wàn)元。該票據(jù)同年4月10日承兌，4月12日貼現(xiàn)，8月15日到期，若再貼現(xiàn)率為6%，要求計(jì)算商業(yè)銀行實(shí)收再貼現(xiàn)額。答：再貼現(xiàn)額=票面金額×（1－再貼現(xiàn)率×未到期期限）即：商業(yè)銀行實(shí)收再貼現(xiàn)額=800×（1－6%×4/12）=800×（1－0.02）=800×0.98=784（萬(wàn)元）存款準(zhǔn)備金商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分,包括兩個(gè)部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準(zhǔn)備金;二是準(zhǔn)備金賬戶(hù)中超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金廣義：是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義：是指在存款準(zhǔn)備金賬戶(hù)中，超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。貨幣發(fā)行中國(guó)人民銀行發(fā)行庫(kù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫(kù)存戶(hù)儲(chǔ)戶(hù)發(fā)行基金庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金流量貨幣發(fā)行與回籠過(guò)程貨幣回籠現(xiàn)金投放現(xiàn)金回籠中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶(hù)辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。票據(jù)發(fā)行便利是一種中期的（一般期限為3—7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，有關(guān)銀行與借款人簽訂協(xié)議，約定在未來(lái)的一段時(shí)間內(nèi)，借款人根據(jù)具有法律約束力的融資承諾，由銀行購(gòu)買(mǎi)其連續(xù)發(fā)行的一系列短期票據(jù)并以最高利率成本在二級(jí)市場(chǎng)上全部出售，否則由包銷(xiāo)銀行提供等額貸款以滿(mǎn)足借款人籌措中期資金的一種融資創(chuàng)新活動(dòng)。保付代理業(yè)務(wù)保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱(chēng)保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的方式購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。票據(jù)買(mǎi)賣(mài)（福費(fèi)廷）業(yè)務(wù)是指銀行無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)斷未到期的國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收賬款，為出口商進(jìn)行融資的行為。資金缺口利率敏感性資金:又稱(chēng)浮動(dòng)利率或可變利率資金，包括兩部分：利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。資金缺口用于衡量銀行凈利息收入（即利息總收入和總支出之間的差額）對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變西方商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)（或者說(shuō)信貸）管理理論有較長(zhǎng)的發(fā)展歷史,從最初起源