第二章風險管理問題第一節(jié)風險管理的思想淵源第二節(jié)風險管理的產(chǎn)生第三節(jié)風險管理的發(fā)展1/17/20231第一節(jié)風險管理的思想淵源一、人類早期的風險管理意識人類早期風險管理意識的形成分為三個階段，即人與獸斗爭階段；人與神斗爭階段；互助共濟階段。

1/17/20232二、我國古代的風險管理思想《夏箴》有云：“天有四殃，水旱饑荒，其至無時，非務(wù)積聚，何以備之?！?/p>

《禮記·禮運》載孔子言：“大道之行也，天下為公。選賢與能，講信修睦。故人不獨親其親，不獨子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥寡孤獨廢疾者皆有所養(yǎng)?！?/17/20233墨子主張“必使饑者得食，寒者得衣，勞者得息”和“有力以勞人”。荀子提出“節(jié)用裕民，而善藏其余”，“歲雖兇敗水旱，使百姓無凍餒之患”。

《周禮·倉人》則說：“谷有余則藏之，以待兇年而頒之?！?/17/20235在這樣的思想指導(dǎo)下，我國歷代都有賑濟制度。周朝有“委積”；戰(zhàn)國時代魏有“御凜”，韓有“敖倉”；漢代有“常平倉”；隋朝有“義倉”；宋朝有“社倉”……賑濟制度本質(zhì)上是建立后備、應(yīng)付饑荒的一種風險對策。1/17/20236

三、西方古代的風險管理思想約在公元前2800年，古埃及就盛行互助基金組織。早在公元前3000年，古埃及橫越沙漠的商隊就開始對于丟失的駱駝采用互助共濟方式進行補償。1/17/20237第二節(jié)風險管理的產(chǎn)生思想基礎(chǔ)：風險管理意識的形成和增強物質(zhì)基礎(chǔ)：高度的物質(zhì)文明社會基礎(chǔ)：動蕩的局勢和社會矛盾的尖銳理論基礎(chǔ)：概率論和數(shù)理統(tǒng)計1/17/20239一、風險管理產(chǎn)生的社會背景1．巨額損失機會增加企業(yè)的積累和生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大

2．損害范圍擴大企業(yè)之間的聯(lián)系變得越來越緊密

1/17/2023103．社會福利意識增加要求提高社會福利水平，風險的存在會造成人們的憂慮與恐懼

4．利潤最大化需求企業(yè)是否能取得預(yù)期利潤，是企業(yè)能否生存的根本標志

5．社會矛盾尖銳化社會原因和政治原因?qū)е碌娘L險越來越多，損失也越來越大

1/17/202311風險管理這個名詞最早出現(xiàn)于1950年加拉格爾(Gallagher)的調(diào)查報告——《費用控制的新時期—風險管理》(RiskManagement，NewPhaseofCostControl)中。20世紀50年代以前，各經(jīng)濟單位一直把保險作為惟一處理風險的方法，并且僅憑直覺和經(jīng)驗來判斷所面臨的風險。概率論和數(shù)理統(tǒng)計的運用，為完整的風險管理理論體系的建立做好了最后的準備工作。1/17/202313

1963年，美國出版的《保險手冊》刊載了梅爾和赫奇斯《企業(yè)的風險管理》一文，1964年威廉姆斯和漢斯出版了《風險管理與保險》一書。風險管理終于成為管理科學(xué)中的一門獨立學(xué)科。1/17/202314第三節(jié)風險管理的發(fā)展一、風險管理研究的發(fā)展風險管理教育首先在美國展開。1960年美國華裔學(xué)者段開齡博士在亞普沙那(Upsala)大學(xué)企業(yè)管理系率先開出“公司風險管理”課程。到70年代中期，美國大多數(shù)大學(xué)工商管理學(xué)院及保險系普遍講授風險管理課程，不少大學(xué)將傳統(tǒng)的“保險系”更名為“風險管理與保險系。1/17/202315段開齡是段祺瑞之孫，１９２５年９月９日生于安徽合肥。他于１９４８年畢業(yè)于上海交通大學(xué)，１９４９年赴美留學(xué)，先后獲得美國賓夕法尼亞大學(xué)工商管理碩士學(xué)位（ＭＢＡ）、紐約社會研究新學(xué)院哲學(xué)博士學(xué)位?，F(xiàn)為美國天普大學(xué)終身榮譽教授。段先生于１９６０年初創(chuàng)辦了“風險管理”學(xué)科，１０年后又首倡“宏觀保險學(xué)”，被國際上公認為現(xiàn)代保險學(xué)的拓展人之一。１９９７年１１月，中國國家主席江澤民訪問美國，會見了段開齡并親切地稱他為“保險先生”。

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在段開齡教授的建議和推動下，1988年南開大學(xué)與北美精算師學(xué)會聯(lián)合培養(yǎng)精算方向碩士研究生，開創(chuàng)了中國精算教育的先河。

段開齡是交大的著名校友，他曾首先與母校上海交通大學(xué)接觸，討論開展精算教育問題?？上Ы淮箦e過了機會，因此南開大學(xué)擁有了國內(nèi)第一個精算專業(yè)。

美國費城天普大學(xué)終身教授段開齡博士，名列二○○五年世界名人錄，以表彰他對國際風險管理和保險教育方面的卓越貢獻。1/17/202318

二、風險管理定義目前，我國理論界比較接受的也是比較全面的定義：

風險管理是經(jīng)濟單位通過對風險的識別、衡量、預(yù)測和分析，采取相應(yīng)對策處置風險和不確定性，力求以最小成本保障最大安全和最佳經(jīng)營效能的一切活動。或：風險管理是以最小的代價降低純粹風險的一系列程序。1/17/202319（3）定義包括了風險管理的對象、方法和程序等重要方面，它的一系列活動以選擇最佳風險管理技術(shù)為中心；（4）風險管理的目標是保障最大安全和最佳經(jīng)營效能，即最大限度地保證經(jīng)濟單位人員、財產(chǎn)的安全和贏利能力；（5）定義表明風險管理講求經(jīng)濟效益，要以最低成本進行風險管理，以獲取最佳效益。1/17/202321風險管理與一般管理的區(qū)別企業(yè)的一般管理活動在一定程度上也可以看作的風險管理，不過是范圍更大的風險管理。一般的管理涉及的是組織面臨的所有風險，包括投機風險和純粹風險。風險管理者僅僅管理純粹風險。風險經(jīng)理承擔了屬于一般管理者管理責任中的純粹風險管理部分。1/17/202322風險管理與保險管理的區(qū)別保險管理只考慮可保風險，而風險管理則處理所有的純粹風險。風險分為可保風險和不可保風險。1/17/202323風險管理崗位

《財富》500強企業(yè)中三分之二設(shè)有風險管理崗位；2006年6月20日，國務(wù)院國資委公布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。其中規(guī)定，具備條件的企業(yè)，董事會下可設(shè)風險管理委員會。企業(yè)總經(jīng)理就全面風險管理工作的有效性向董事會負責。1/17/202325風險管理的職責風險經(jīng)理的責任范圍

1.協(xié)助制訂風險管理政策

2.識別和評價風險

3.選擇風險應(yīng)對的籌資計劃據(jù)調(diào)查，企業(yè)規(guī)模越大，風險經(jīng)理越需對風險籌資。在年銷售額超過5億美元的企業(yè)中，四分之三的風險經(jīng)理負責對風險的籌資工作。

4.保險談判

5.理賠管理1/17/202326風險管理的職責6.監(jiān)督內(nèi)部管理7.與其他管理人員溝通8.對外工作中的風險管理9.監(jiān)督防損工作10.員工福利管理1/17/202327風險管理的職責風險經(jīng)理的地位

—風險經(jīng)理可能附屬于財務(wù)部門、人事部門和生產(chǎn)部門。

—據(jù)美國風險及保險管理學(xué)會對企業(yè)中風險管理人員頭銜的調(diào)查，在被調(diào)查企業(yè)中，39%的企業(yè)中的頭銜是風險經(jīng)理；34%的企業(yè)中的頭銜為風險管理主管；而在14%的企業(yè)中被稱為副總裁。1/17/202329風險管理的職責風險管理的外部資源

—只有少數(shù)企業(yè)能夠有能力配備專職的風險經(jīng)理，在大多數(shù)企業(yè)中，風險管理工作是由非專職的風險經(jīng)理承擔的。這時，可以利用一些外部資源。

—風險管理的外部資源主要有三個方面，它們是：風險管理咨詢公司、大型保險中介公司的附屬咨詢機構(gòu)、以及保險公司及其分公司。

1/17/202330風險管理的職責風險管理工作的外