市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法第一章總則第一條為加強和規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，參照《XX省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》，制定本辦法。第二條本辦法所稱市屬國有企業(yè)是指XX市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）作為出資人代表機構(gòu)履行監(jiān)管職責的國有獨資（全資）企業(yè)和國有控股企業(yè)。第三條

本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關(guān)責任人進行處理的工作。第四條責任追究工作應(yīng)當遵循依法依規(guī)問責、客觀公正定責、分級分層追責、懲教結(jié)合和糾建并舉等原則。第五條在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營人員違反黨紀的問題和線索由相應(yīng)的黨組織或紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當移送相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章責任追究范圍第六條市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生下列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究相應(yīng)責任：（一）在集團管控方面違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和省、市有關(guān)規(guī)定等情形；（二）在風險管理方面未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設(shè)職責，導(dǎo)致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷等情形；（三）在購銷管理方面未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格等重要條款顯失公允，有損企業(yè)利益等情形；（四）在工程承包建設(shè)方面未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析等情形；（五）在資金管理方面違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金等情形；（六）在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓等情形；（七）在固定資產(chǎn)投資方面未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析等情形；（八）在投資并購方面未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏等情形；（九）在改組改制方面未按規(guī)定履行決策和審批程序等情形；（十）在境外經(jīng)營投資方面未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失等情形。第七條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

第三章資產(chǎn)損失認定第八條市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失100萬元以下為一般資產(chǎn)損失，100萬元以上500萬元以下為較大資產(chǎn)損失，500萬元以上為重大資產(chǎn)損失。損失金額未達重大資產(chǎn)損失標準，但造成嚴重不良后果，導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營，視同為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。第九條資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。

第四章經(jīng)營投資責任認定第十條違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導(dǎo)責任。第十一條直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責任。第十二條主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責任。第十三條領(lǐng)導(dǎo)責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責任。

第五章責任追究處理第十四條對相關(guān)責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)整（調(diào)離）職務(wù)（崗位）、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責令辭職、免職等。（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任市屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。（四）紀律處分。由相應(yīng)的黨組織或紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。（五）移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。第十五條市屬國有企業(yè)發(fā)生一般、較大、重大資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，參照《XX省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定處理。第十六條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的市屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。

第六章責任追究工作職責第十七條市國資委和市屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責任追究工作。第十八條市國資委內(nèi)設(shè)責任追究機構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。第十九條市屬國有企業(yè)應(yīng)當明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負責組織開展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。第二十條市國資委和市屬國有企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第七章責任追究工作程序第二十一條開展市屬國有企業(yè)責任追究工作一般應(yīng)當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。第二十二條受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的及監(jiān)督管理檢查等發(fā)現(xiàn)的問題和線索，并進行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。第二十三條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權(quán)限和程序進行分類處置。第二十四條市國資委及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。第二十五條市國資委按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第八章附則第二十六條市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況