金蝶K/3WISE存貨核算功能培訓(xùn)

版權(quán)所有?1993-2006金蝶軟件(中國)有限公司K3存貨核算總體介紹存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置入庫核算流程出庫核算流程異常信息處理期末記帳存貨跌價準備期末結(jié)帳/報表分析標準版V12.1新增功能目錄存貨定義定義

依據(jù)會計準則第三條，存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。

依據(jù)存貨的定義，存貨是流動資產(chǎn)，應(yīng)當在一年或一個營業(yè)周期內(nèi)被消耗或出售。企業(yè)持有存貨的最終目的是為了出售。具體來講存貨包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。K3存貨核算的假設(shè)前提

正確的應(yīng)用物流的存貨核算系統(tǒng)是保證業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的前提條件，所以它同時也具有一般財務(wù)核算的特點，具有一些假設(shè)前提： 核算主體：存貨核算以實倉倉庫為單位進行核算，區(qū)分總倉、分倉、分倉組，可以處理分散管理、多組織的核算要求； 核算期間：基于會計分期的要求，業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求根據(jù)會計分期進行業(yè)務(wù)核算期間的設(shè)置，因此而提供期末的核算和記賬以及期末結(jié)帳的處理，統(tǒng)管整體的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，所有業(yè)務(wù)以核算期間進行劃分，一般建議使用與財務(wù)一致的期間劃分標準； 數(shù)量金額核算：啟用存貨核算就是要對于企業(yè)的主要經(jīng)營產(chǎn)品進行數(shù)量、金額的核算，與實務(wù)一致，數(shù)量要求在可以計量的范圍內(nèi)存在，金額要求在本位幣的要求下可以計量，在一定的精度要求下，數(shù)量、金額同時存在是正確進行核算的基本前提；核算對象：物流的核算對象為企業(yè)主要經(jīng)營產(chǎn)品，在工業(yè)企業(yè)可以體現(xiàn)為物料，商業(yè)企業(yè)可以體現(xiàn)為商品，K/3系統(tǒng)以核算項目來存在，其他信息作為輔助資源補充業(yè)務(wù)日常處理的要求設(shè)置。紅字出庫核算外購入庫核算暫估入庫核算自制入庫核算委外加工入庫核算材料出庫核算產(chǎn)成品出庫核算基礎(chǔ)資料系統(tǒng)參數(shù)用戶管理期初余額調(diào)整成本調(diào)整單委外工序接收核算調(diào)價單據(jù)錄入調(diào)價單據(jù)維護無單價單據(jù)匯總更新單價存貨跌價維護存貨跌價準備計提表憑證生成憑證模板憑證查詢期末結(jié)帳總帳系統(tǒng)異常余額匯報表不確定單價單據(jù)維護無單價單據(jù)按物料更新單價無單價單據(jù)按單據(jù)更新單價入庫核算各種分析報表出庫核算各種分析報表存貨核算應(yīng)用流程圖提供物流、財務(wù)余額對賬功能杜絕無單價業(yè)務(wù)提供單價確認平臺引入跌價準備模型庫存反饋市價多種存貨成本類報表形成決策依據(jù)委外工序接收暫估其他入庫核算K3存貨核算總體介紹存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置入庫核算流程出庫核算流程異常信息處理期末記帳存貨跌價準備期末結(jié)帳報表分析標準版V12.1新增功能目錄系統(tǒng)參數(shù)暫估類參數(shù)關(guān)賬類單價來源類其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置多種類型倉庫物料物料屬性計價方法科目設(shè)置K3存貨核算總體介紹存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置入庫核算流程出庫核算流程異常信息處理期末記帳存貨跌價準備期末結(jié)帳/報表分析標準版V12.1新增功能目錄入庫核算流程-存貨采購成本的構(gòu)成會計準則規(guī)定：存貨的采購成本的構(gòu)成，即存貨的采購成本一般包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用： 購買價款，是指企業(yè)購入的材料或商品的發(fā)票賬單上列明的價款，但不包括按規(guī)定可以抵扣的增值稅額。 相關(guān)稅費，是指企業(yè)進口存貨繳納的關(guān)稅，企業(yè)購買、自制或委托加工存貨發(fā)生的消費稅、資源稅和不能從銷項稅額中抵扣的增值稅進項稅額等。 其他可直接歸屬于存貨采購的費用，即采購成本中除上述各項以外的可直接歸屬于存貨采購的費用，如在存貨采購過程中發(fā)生的倉儲費、包裝費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用等。這些費用能夠分清負擔對象的，應(yīng)當直接計入所負擔對象的采購成本，如果不能夠歸屬于某負擔對象的，應(yīng)該選擇合理的分配方法，分配計入有關(guān)存貨的采購成本。所采取的分配方法包括按照所購存貨的重量和采購價格的比率進行分配。

入庫核核算流流程-外購暫暫估相相關(guān)參參數(shù)與暫估估相關(guān)關(guān)的參參數(shù)：：1．生成成暫估估憑證證沖回回方式式：YES/NO，只有有YES才有暫暫估邏邏輯。。2．暫估估憑證證沖回回方式式月初一一次沖沖回/單到到?jīng)_回回3．暫估估差額額生成成方式式：差額調(diào)調(diào)整/單到?jīng)_沖回4．沖回回單據(jù)據(jù)編號號后綴綴入庫核核算流流程-與整單單折扣扣相關(guān)關(guān)參數(shù)數(shù)核算和和分配配依據(jù)據(jù)該參數(shù)數(shù)只有有在啟啟用整整單折折扣后后才有有效，，其可可選值值為““整單單折前前金額額””、““整單單折后后金額額””，默默認值值為““整單單折后后金額額””。該參數(shù)數(shù)在鉤鉤稽和和核算算時影影響的的單據(jù)據(jù)包含含：購購貨發(fā)發(fā)票（（普通通）、、購貨貨發(fā)票票（專專用））、進進口單單證、、購貨貨發(fā)票票（普普通））、購購貨發(fā)發(fā)票（（專用用）。。該參數(shù)數(shù)在鉤鉤稽時時影響響的單單據(jù)包包含：：購貨貨發(fā)票票（普普通））、購購貨發(fā)發(fā)票（（專用用）、、進口口單證證、購購貨發(fā)發(fā)票（（普通通）、、購貨貨發(fā)票票（專專用））。以整單單折前前金額額參與與鉤稽稽或核核算還還是以以整單單折后后金額額參與與鉤稽稽或核核算由由系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)數(shù)值進進行確確認。。入庫核核算流流程-外購暫暫估流流程外購入入庫核核算-暫估流流程說說明1．估價價入庫庫方式式有兩兩種，，一種種是手手工在在單據(jù)據(jù)上錄錄入，，另一一種方方式是是在““無單單價單單據(jù)維維護””模塊塊中進進行單單價更更新。2．生成成外購購暫估估入庫庫憑證證3．生成成暫估估沖回回憑證證：手手工/系統(tǒng)自自動外購入入庫核核算-工業(yè)模模式與與商業(yè)業(yè)模式式的異異同外購入入庫核核算根根據(jù)系系統(tǒng)參參數(shù)【生成暫暫估憑憑證沖沖回方方式】分成工工業(yè)模模式與與商業(yè)業(yè)模式式，選選中為為工業(yè)業(yè)，由由于10.2工商業(yè)業(yè)合并并后產(chǎn)產(chǎn)生的的，工工業(yè)與與商業(yè)業(yè)模式式的不不同：：生成憑憑證的的憑證證模版版不同同。生成的暫估估補差方式式不同。補充鉤稽后后生成憑證證的模版不不相同。鉤稽不同，，工業(yè)不支支持部分鉤鉤稽，商業(yè)業(yè)支持部分分鉤稽。入庫核算流流程-外購入庫核核算（工業(yè)業(yè)式）入庫核算流流程-外購入庫核核算（商業(yè)業(yè)式）外購入庫核核算-費用分配（（不支持部部分鉤稽））費用分配的的條件：必須本期已已經(jīng)鉤稽了了費用發(fā)票票，前期沒沒有鉤稽的的采購發(fā)票票,且發(fā)票沒有有生成憑證證費用分配作作用：費用發(fā)票金金額反寫采采購發(fā)票上上的應(yīng)計成成本費用，，不計成本本費用，運運費稅金按數(shù)量分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票的數(shù)量按金額分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票的金額外購入庫核核算-核算邏輯（（不支持部部分鉤稽））（發(fā)票的不不含稅金額額本位幣＋＋計入成本本的費用本本位幣）/入庫單的數(shù)數(shù)量×該行物料的的數(shù)量。多行相同物物料時最后后一行通過過扣減方式式計算，處處理尾差。。外購入庫核核算-費用分配邏邏輯（支持部分鉤鉤稽）按數(shù)量分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票行的數(shù)量量按金額分配配費用發(fā)票的的本位幣金金額/鉤稽的發(fā)票票行的金額額注意：1）、未鉤稽稽的發(fā)票行行不參與分分配；2）、分配是是按整行的的數(shù)量、金金額進行分分配，不是是按發(fā)票的的鉤稽數(shù)量量、鉤稽金金額進行分分配。外購入庫核核算-費用分配案案例外購入庫核核算-核算邏輯（（支持部分鉤鉤稽）不存在費用用發(fā)票發(fā)票的鉤稽稽金額/入庫單的鉤鉤稽數(shù)量×該行物料的的數(shù)量存在費用發(fā)發(fā)票〔發(fā)票的鉤稽稽金額＋∑（費用發(fā)票票的金額/發(fā)票的數(shù)量量×發(fā)票的鉤稽稽數(shù)量）〕/入庫單的鉤鉤稽數(shù)量×該行物料的的數(shù)量外購入庫核核算-差額生成單單據(jù)差額調(diào)整。差額調(diào)整就就是對外購購入庫單與與發(fā)票金額額差額部分分生成暫估估補差單，，在前面的的工業(yè)模式式和商業(yè)模模式都可能能存在，主主要根據(jù)系系統(tǒng)參數(shù)【暫估差額生生成方式】決定。單到?jīng)_回單到?jīng)_回就就是先對參參與鉤稽部部分的原藍藍字入庫單單按鉤稽數(shù)數(shù)量生成紅紅字入庫單單，金額取取原外購入入庫單鉤稽稽金額，單單價取藍字字入庫單，，然后再按按鉤稽數(shù)量量生成藍字字入庫單，，單價、金金額取發(fā)票票核算處理理的單價、、金額。如果為紅字字入庫單則則先生成藍藍字入庫單單，金額取取外購入庫庫單鉤稽金金額，單價價取藍字入入庫單，再再生成紅字字入庫單，，單價、金金額取發(fā)票票核算處理理的單價、、金額。委外加工管管理整體解解決方案委外加工定定義委外加工是是企業(yè)在產(chǎn)產(chǎn)能有限或或企業(yè)不具具備相應(yīng)資資源、技術(shù)術(shù)等情況，，將產(chǎn)品的的部份工序序或半成品品外發(fā)加工工，也叫外外協(xié)加工。。業(yè)務(wù)形式：：工序委外加加工，即企企業(yè)將部份份工序外發(fā)發(fā)給加工商商進行加工工處理，外外發(fā)的工序序較難固定定，視企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)計計劃而定；；通常是直直接由生產(chǎn)產(chǎn)線外發(fā)生生產(chǎn)，不需需要經(jīng)過倉倉庫發(fā)料及及半成品入入庫處理，，其間不改改變物料的的產(chǎn)品代碼碼；也稱此此為工序委委外。訂單委外外加工，，為原料料或半成成品的委委外加工工處理，，通常是是企業(yè)提提供原材材料或半半成品給給加工商商，加工工商自行行采購一一些輔料料或材料料加工成成半成品品或產(chǎn)品品，企業(yè)業(yè)外發(fā)材材料及接接收委外外加工品品均需要要通過倉倉儲部門門進行管管理，發(fā)發(fā)出的物物料及加加工后物物料通常常不為同同一物料料代碼；；在企業(yè)業(yè)中委外外作業(yè)通通常由采采購部門門來進行行歸口管管理。業(yè)務(wù)類型型：普通委外外：企業(yè)業(yè)提供原原材料或或半成品品給加工工商，發(fā)發(fā)出的物物料及加加工后物物料通常常不為同同一物料料代碼。。返修委外外：企業(yè)業(yè)將一些些產(chǎn)品或或配件，，外發(fā)給給加工商商進行加加工修復(fù)復(fù)其中的的部件，，返回后后的物料料與發(fā)出出的物料料代碼一一致。訂單委外外流程委外加工工計劃委外訂單單委外發(fā)料料單委外收料料單檢驗報告告委外入庫庫單退料單外發(fā)加工工加工發(fā)票票供應(yīng)商管管理質(zhì)量管理理核銷、鉤鉤稽加工費暫暫估生成正式式憑證加工費對對賬單供應(yīng)商材材料對賬賬單委外在制制品報表表委外加工工財務(wù)報報表未收到NY暫估憑證證沖回委外發(fā)料料單發(fā)票到未收到NY返修委外外流程委外返修修計劃委外返修修訂單委外返修修投料單單委外收料料單委外入庫庫單外發(fā)返修修返修加工工發(fā)票供應(yīng)商管管理核銷、鉤鉤稽加工費暫暫估生成正式式憑證返修費對對賬單委外在返返修報表表委外返修修財務(wù)報報表未收到暫估憑證證沖回返修品出出庫單未收到發(fā)票到工序委外外處理流流程圖生產(chǎn)任務(wù)單工序計劃工序流轉(zhuǎn)卡派工工作臺工序流轉(zhuǎn)卡外發(fā)加工轉(zhuǎn)入加工費對賬單委外進度報表委外加工財務(wù)報表委外轉(zhuǎn)出單自制工序10轉(zhuǎn)入委外工序20轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入自制工序30轉(zhuǎn)出工序檢驗單委外接受單制造費用加工發(fā)票供應(yīng)商管理應(yīng)付系統(tǒng)反轉(zhuǎn)入

引出成本核算轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出打印反寫反寫引出委外入庫庫核算流流程委外加工工入庫核核算-材料費核核算核銷的過過程和邏邏輯具體體邏輯請請參考委委外加工工管理系系統(tǒng)的PPT。材料費核核算，材材料費＝＝按照入入庫單核核銷的出出庫單信信息重新新取得出出庫材料料成本并并匯總得得到準確確材料費費用。委外加工工入庫核核算-加工費核核算費用分配配。1、按數(shù)量量分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的數(shù)數(shù)量2、按金額額分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的金金額委外加工工入庫加加工費核核算。（發(fā)票的的不含稅稅金額本本位幣＋＋計入成成本的費費用本位位幣）/入庫單的的數(shù)量×該行物料料的數(shù)量量。多行相同同物料時時最后一一行通過過扣減方方式計算算，處理理尾差。。委外加工工入庫核核算-總成本核核算入庫成本本計算總成本＝＝系統(tǒng)匯匯總材料料費用和和加工費費用得到到入庫物物料的總總成本信信息。并倒算單單位成本本，從而而完成整整個委外外加工核核算工作作。委外加工工入庫核核算-與外購入入庫核算算的差異異在商業(yè)模模式下，，委外加加工入庫庫單只有有【差額調(diào)整整】方式，即即存在差差額時，，只可能能生成差差額調(diào)整整單，不不可能生生成紅藍藍單。在工業(yè)模模式下，，委外加加工入庫庫單憑證證沖回只只有【單到?jīng)_回回】方式，即即需要手手工沖回回憑證。。采購發(fā)票票的作用用不同。。采購環(huán)節(jié)節(jié)：采購購發(fā)票－－>反映物料料采購的的材料成成本。委外加工工環(huán)節(jié)：：采購發(fā)發(fā)票－>反映加工工物料加加工成本本。成本構(gòu)成成不一樣樣采購環(huán)節(jié)節(jié)：主要要是材料料成本、、采購費費用委外加工工：主要要是材料料成本、、加工費費用、其其他費用用入庫核算算流程-自制入庫庫若成本系系統(tǒng)已啟啟用，則則可自動動引入成成本系統(tǒng)統(tǒng)的產(chǎn)品品成本計計算結(jié)果果，用戶戶不需進進行該核核算工作作。在未使用用成本系系統(tǒng)的情情況下，，需手工工錄入自自制入庫庫成本或或通過外外部引入入。當物料采采用計劃劃成本和和實際成成本時，，錄入方方式不同同。入庫核算算流程-其他入庫庫非組裝/非拆卸單單核算1)手工錄入入2)更新無單單價單據(jù)據(jù)組裝核算算1)手工錄入入2)系統(tǒng)自動動核算，，根據(jù)組組裝類型型的其它它出庫單單和組裝裝單中的的組裝費費用共同同計算。。拆卸核算算1)手工錄入入2)系統(tǒng)自動核算算，拆卸母件件成本＋拆卸卸費＝所有拆拆卸子件成本本，可按照用用戶設(shè)定的分分攤比例攤到到每筆拆卸子子件的成本上上。K3存貨核算總體體介紹存貨核算的基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置置入庫核算流程程出庫核算流程程異常信息處理理期末記帳存貨跌價準備備期末結(jié)帳/報表分析標準版V12.1新新增功能目錄出庫核算的計計價方法：加權(quán)平均移動平均（新新會計準則已已經(jīng)去掉了該該計價方法））先進先出后進先出（新新會計準則已已經(jīng)去掉了該該計價方法））計劃價個別計價法（（批內(nèi)先進先先出、批內(nèi)加加權(quán)平均、批批內(nèi)移動平均均）出庫核算流程程出庫核算流程程加權(quán)平均亦稱稱全月一次加加權(quán)平均法，，是指以當月月全部進貨數(shù)數(shù)量加上月初初存貨數(shù)量作作為權(quán)數(shù)，去去除當月全部部進貨成本加加上月初存貨貨成本，計算算出存貨的加加權(quán)平均單位位成本，以此此為基礎(chǔ)計算算當月發(fā)出存存貨的成本和和期末存貨的的成本的一種種方法。計算算存貨的平均均單位成本的的公式如下：：存貨單位成本本＝（月初庫庫存存貨的實實際成本＋本本月各批進貨貨的實際單位位成本×本月各批進貨貨的數(shù)量）/（月初庫存存存貨數(shù)量＋本本月各批進貨貨數(shù)量之和））本月發(fā)出存貨貨的成本＝本本月發(fā)出存貨貨的數(shù)量×存貨單位成本本本月月末庫存存存貨成本＝＝月末庫存存存貨的數(shù)量×存貨單位成本本出庫核算流程程-加權(quán)平均算法法1期初2本期收入3本期平均單價價4更新出庫單的的成本出庫核算流程程-加權(quán)平均算法法采用移動加權(quán)權(quán)平均法，當當每次購進單單價與結(jié)存單單價不同時就就需要重新計計算一次加權(quán)權(quán)平均價，并并據(jù)此計算下下次購貨前的的存貨成本和和銷售成本。。其平均單價的的計算公式為為移動加權(quán)平均均單價=（前結(jié)存金額額+本次購入金額額）/（前結(jié)存金額額+本次購入數(shù)量量）采用這種方法法，可以隨時時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成成本。利于對存貨進進行數(shù)量、金金額的日?？乜刂?。但這種種方法，如果果手工做賬，，由于每次進進貨后都要計計算一次平均均價，勢必會會增加會計核核算工作量。。出庫核算流程程-移動平均算法法有入庫，成本本變化以當前的成本本作為出庫成成本有入庫，成本本變化以當前的成本本作為出庫成成本出庫核算流程程-移動平均算法法不夠發(fā)出數(shù)量量，等下次夠夠發(fā)出數(shù)量時時發(fā)出出庫核算流程程-移動平均算法法先進先出法假假設(shè)先入庫的的材料先耗用用，期末庫存存材料就是最最近入庫的材材料，因此發(fā)發(fā)出材料按先先入庫的材料料的單位成本本計算。先進先出法法，期末材材料按照最最接近的單單位成本計計算，比較較接近目前前的市場價價格，因此此資產(chǎn)負債債表可以較較為真實地地反映財務(wù)務(wù)狀況；但但是由于本本期發(fā)出材材料成本是是按照較早早購入材料料的成本進進行計算的的，所以計計入產(chǎn)品成成本的直接接材料費用用因此可能能被低估，，等到這些些產(chǎn)品銷售售出去就會會使利潤表表的反映不不夠真實。。在通貨膨膨脹情況下下，先進先先出法會虛虛增利潤，，增加企業(yè)業(yè)的稅收負負擔，不利利于企業(yè)資資本保全。。先進先出法法對發(fā)出的的材料要逐逐筆進行計計價并登記記明細賬的的發(fā)出與結(jié)結(jié)存，核算算手續(xù)比較較煩瑣。出庫核算流流程-先進先出算算法出庫核算流流程-先進先出算算法出庫核算流流程-先進先出算算法計劃成本法法是指存貨貨得收入、、發(fā)出和結(jié)結(jié)存均采用用計劃成本本進行日常常核算，同同時將實際際成本與計計劃成本得得差異另行行設(shè)置有關(guān)關(guān)成本差異異帳戶（如如“材料成成本差異””）反映。。計劃成本法法的計算：：1）計算存貨成成本差異率率＝月初結(jié)存存存貨成本差差異額＋本本月收入存存貨成本差差異額月初結(jié)存存存貨計劃成成本＋本月月收入存貨貨計劃成本本存貨成本差差異率可以以正數(shù)也可可以負數(shù)。。2）發(fā)出存貨貨的實際成成本＝發(fā)出存貨的的計劃成本本×（1＋存貨成本本差異率））出庫核算流流程-計劃成本法法算法實際成本－－計劃成本本=差異累計實際存存貨成本計算存貨成成本差異率率本期發(fā)出單單價以實際成本本更新出庫庫成本成本出庫核算流流程-計劃成本法法算法1、調(diào)價的條條件：本期庫存單單據(jù)不能有有已經(jīng)記賬賬的單據(jù)，，否則調(diào)價價不成功。。2、調(diào)價的結(jié)結(jié)果：1）更新本期期的期初余余額2）更新物料料的計劃價價3）更新本期期庫存單據(jù)據(jù)的計劃單單價和計劃劃成本。出庫核算流流程-計劃成本調(diào)調(diào)價個別計價法法，又稱個個別認定法法、分批認認定法等，，采用這一一個方法是是假設(shè)存貨貨的成本流流轉(zhuǎn)與實物物流轉(zhuǎn)相一一致，分別別按照其入入庫和生產(chǎn)產(chǎn)時所確定定的單位成成本作為計計算各批的的發(fā)出存貨貨和期末存存貨成本的的方法。在K/3系統(tǒng)中提供供批內(nèi)先進進先出、批批內(nèi)移動平平均和批內(nèi)內(nèi)加權(quán)平均均法，算法法基本與先先進先出、、移動加權(quán)權(quán)和加權(quán)平平均法相似似。物料的計價價方法設(shè)置置為【分批認定法法（批內(nèi)先先進先出））】、【分批認定法法（批內(nèi)移移動平均））】、【分批認定法法（批內(nèi)加加權(quán)平均））】時，系統(tǒng)自自動強制對對物料進行行批號跟蹤蹤。出庫核算流流程-個別計價法法成本調(diào)撥單單/異價調(diào)撥單單紅字出庫單單據(jù)返工領(lǐng)料出出庫批次轉(zhuǎn)換單單出庫核算流流程-特殊單據(jù)處處理出庫核算還還有很多細細節(jié)，詳細細請參考牟牟永喬提供供的文檔：：出庫核算流流程-出庫核算詳詳細K3存貨核算總總體介紹存貨核算的的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)置入庫核算流流程出庫核算流流程異常信息處處理期末記帳存貨跌價準準備期末結(jié)帳/報表分析標準版V12.1新增功能能異常異常不確定單價價出庫核算出庫異常沒有合適單單價正常出庫異常余余額匯報出庫核算-異常處理異常信息-不確定單價價不確定單價價的單據(jù)在在出庫核算算過程中產(chǎn)產(chǎn)生，以下下的情況：：本期未核算算的入庫單單，表現(xiàn)為為入庫單上上單價、金金額為零，，包括紅字字入庫單。。出庫時，出出現(xiàn)負結(jié)存存，根據(jù)負負結(jié)存出庫庫核算選項項，仍核算算不出單價價的藍字出出庫單。。核算時當前前出庫單價價為負數(shù)，，導(dǎo)致無法法更新單價價的藍字出出庫單。核算時當前前出庫單價價為負數(shù)，，導(dǎo)致無法法更新單價價的藍字出出庫單。異常信息-出庫異常余余額通過K/3出庫核算異異常余額匯匯報表，反反映本期出出庫核算（（材料出庫庫核算、產(chǎn)產(chǎn)品出庫核核算）后存存在如下的的不合理結(jié)結(jié)存數(shù)據(jù)。。物料結(jié)存數(shù)數(shù)量=0，但結(jié)存金金額<>0的異常情況況。物料結(jié)存數(shù)數(shù)量<0，結(jié)存金額額>0的異常情況況。物料結(jié)存數(shù)數(shù)量>0，結(jié)存金額額<0的異常情況況。異常信息-出庫異常余余額的原因因和解決辦辦法業(yè)務(wù)憑證數(shù)量金額期初余額

10100當期入庫

10110當期出庫生成憑證：金額20020200（以憑證為準）期末余額

010時點數(shù)量（PCS）金額（元）期初余額00當前期間入庫00當前期間出庫00當前期間暫估補差0100期末余額0100產(chǎn)生上述異異常的原因因：存在入庫缺缺單，或銷銷售多單的的情況，造造成庫存數(shù)數(shù)量<0，如后面的的案例。期初無結(jié)存存數(shù)量，本本期有暫估估補差、金金額調(diào)整單單卻無出入入庫單據(jù)，，如右表的的數(shù)據(jù)。出庫單據(jù)在在核算之前前已經(jīng)生成成憑證，如如右表的數(shù)數(shù)據(jù)。其他人為因因素。解決辦法：：可以通過自自動生成成成本調(diào)整單單調(diào)整金額額?？赡苁窃瓉韥淼膯螕?jù)不不完成的，，需要補錄錄或調(diào)整。。異常信息-庫存異常余余額通過K/3期初異常余余額匯報表表，反映本本期期初庫庫存存在異異常的數(shù)據(jù)據(jù)：物料倉庫結(jié)結(jié)存數(shù)量=0，但結(jié)存金金額<>0的異常情況況。物料倉庫結(jié)結(jié)存數(shù)量<0，結(jié)存金額額>0的異常情況況。物料倉庫結(jié)結(jié)存數(shù)量>0，結(jié)存金額額<0的異常情況況。異常信息-庫存異常余余額產(chǎn)生原原因與解決決方法這部分數(shù)據(jù)據(jù)是核算過過程中無法法進行差額額調(diào)整的異異常數(shù)據(jù)，，需要進行行人工處理理：出庫核算過過程中產(chǎn)生生異常余額額而未予調(diào)調(diào)整。物料分倉存存放，分倉倉單價不同同，按總倉倉核算。物料進行批批次管理，，但沒有按按分批認定定法進行核核算。物料庫存事務(wù)倉庫數(shù)量金額001入庫A1030001入庫B

1020001結(jié)余2050001出庫A1025＝50÷20×10001出庫B1025＝50÷20×10001結(jié)余A05001結(jié)余B

0－5異常發(fā)生案案例K3存貨核算總總體介紹存貨核算的的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)置入庫核算流流程出庫核算流流程異常信息處處理期末記帳存貨跌價準準備期末結(jié)帳/報表分析標準版V12.1新增功能能目錄期末記帳各個環(huán)節(jié)的的記帳憑證證記帳憑證模模版記帳憑證選選項借方相同科科目合并貸方相同科科目合并借方科目來來源相同合合并貸方科目來來源相同合合并單據(jù)不能記記帳，或無無法過濾出出單據(jù)可能能的原因：：單據(jù)存在金金額為0的明細。未進行出庫庫核算，出出庫的金額額為0。分期收款的的發(fā)票需要要分期出庫庫單先做憑憑證。K3存貨核算總總體介紹存貨核算的的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)置入庫核算流流程出庫核算流流程異常信息處處理期末記帳存貨跌價準準備期末結(jié)帳/報表分析標準版V12.1新增功能能目錄存貨跌價準準備會計準則要要求對期末末存貨，按按照成本與與可變現(xiàn)凈凈值兩者之之中的較低低者進行計計量。根據(jù)據(jù)謹慎性原原則，當存存貨的可變變現(xiàn)凈值下下跌至成本本以下時，，表明該存存貨給企業(yè)業(yè)帶來的未未來經(jīng)濟利利益低于其其賬面金額額，因此應(yīng)應(yīng)將這部分分損失從資資產(chǎn)價值中中扣除，計計入當期損損益。這這里所所講的“成成本”是指指期末存貨貨的實際成成本；如企企業(yè)在存貨貨成本的日日常核算中中采用計劃劃成本法等等簡化核算算方法，則則“成本””為經(jīng)過調(diào)調(diào)整后的實實際成本。。本本準則將可可變現(xiàn)凈值值定義為：：在日?；罨顒又?，以以存貨的估估計售價減減去至完工工時估計將將要發(fā)生的的成本、估估計的銷售售費用以及及相關(guān)稅費費后的金額額。K/3系統(tǒng)只處理理了存貨跌跌價準備的的結(jié)果，對對存貨的可可變現(xiàn)凈值值的確定過過程需要在在實際的業(yè)業(yè)務(wù)中根據(jù)據(jù)具體的規(guī)規(guī)則確定。。支持持按按物物料料計計提提存存貨貨跌跌價價準準備備支持持按按物物料料類類別別計計提提存存貨貨跌跌價價準準備備支持持按按物物料料整整體體計計提提存存貨貨跌跌價價準準備備存貨貨跌跌價價準準備備K3存貨貨核核算算的的假假設(shè)設(shè)前前提提存貨貨核核算算的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)設(shè)置置入庫庫核核算算流流程程出庫庫核核算算流流程程異常常信信息息處處理理期末末記記帳帳存貨貨跌跌價價準準備備期末末結(jié)結(jié)帳帳/報表表分分析析標準版V12.1新增增功能目錄期末處理理-對賬對賬對存貨科科目余額額，在總總賬和物物流系統(tǒng)統(tǒng)中進行行對賬。。對供應(yīng)鏈鏈系統(tǒng)存貨科目目結(jié)存余