第5頁共5頁2023年?房地產(chǎn)財務(wù)?部年終工作?總結(jié)一、?職能發(fā)展?過去的一年?，財務(wù)部在?職能管理上?向前邁出了?一大步。?__、建立?了成本費(fèi)用?明細(xì)分類目?錄，使成本?費(fèi)用核算、?預(yù)算__同?管理，有了?統(tǒng)一歸口的?依據(jù)。_?_、對會計?報表進(jìn)行梳?理、格式作?相應(yīng)的調(diào)整?，制訂了會?計報表管理?辦法。使會?計報表更趨?于管理的需?要。__?、修改完善?了會計結(jié)算?單，推出了?會計憑證管?理辦法，為?加強(qiáng)內(nèi)部管?理做好前期?工作。_?_、設(shè)置了?資金預(yù)算管?理表式及辦?法，為公司?進(jìn)一步規(guī)范?目標(biāo)化管理?、提高經(jīng)營?績效、統(tǒng)籌?及高效地運(yùn)?用資金，鋪?下了良好的?基礎(chǔ)。財?務(wù)__同管?理月總結(jié)?公司推出“?財務(wù)、__?同管理月活?動”，說明?公司領(lǐng)導(dǎo)對?財務(wù)、__?同管理工作?的重視，同?時也說明目?前財務(wù)管理?工作還達(dá)不?到公司領(lǐng)導(dǎo)?的要求。?為了使財務(wù)?人員能充分?地認(rèn)識“財?務(wù)、__同?管理月活動?”的重要性?，財務(wù)總監(jiān)?姚總親自給?財務(wù)部員工?作動員，會?上針對財務(wù)?人員安于現(xiàn)?狀、缺乏競?爭意識和危?機(jī)感，看問?題、做事情?缺少前瞻性?，進(jìn)行了一?一剖析，同?時提出財務(wù)?部不是核算?部，僅僅做?好核算是不?夠的，管理?上不去，核?算的再細(xì)也?沒用，核算?是基礎(chǔ)，管?理是目的，?所以，做好?基礎(chǔ)工作的?同時要提高?管理意識，?要求財務(wù)人?員在思想上?要高度重視?財務(wù)管理。?如對每一筆?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的?核算，在考?慮核算要求?的同時，還?要考慮該項?業(yè)務(wù)對公司?的現(xiàn)在和將?來在管理上?和稅收政策?上的影響問?題，現(xiàn)在考?慮不充分，?以后出現(xiàn)紕?漏就難以彌?補(bǔ)。針對“?財務(wù)、__?同管理月活?動”進(jìn)行了?工作布置。?__、根?據(jù)房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?結(jié)__公司?管理要求對?開發(fā)成本、?期間費(fèi)用的?會計二級、?三級明細(xì)科?目進(jìn)行梳理?，并對明細(xì)?科目作簡要?說明，目的?，一是統(tǒng)一?核算口徑，?保證數(shù)據(jù)歸?集及分析對?比前后的一?致性；二是?為了便利各?責(zé)任單元責(zé)?任人了解財?務(wù)各數(shù)據(jù)的?內(nèi)容。這項?工作本月已?完成，并經(jīng)?姚總審核。?目前進(jìn)入貫?徹實施階段?。__、?配__目標(biāo)?責(zé)任制，對?財務(wù)內(nèi)部管?理報表的格?式及其內(nèi)容?進(jìn)行再調(diào)整?，目的，一?是要符__?財務(wù)管理的?要求；二是?要滿足責(zé)任?單元責(zé)任人?取值的要求?及內(nèi)部考核?的要求。財?務(wù)內(nèi)部管理?報表已經(jīng)多?次調(diào)整修改?，建議集團(tuán)?公司對新調(diào)?整的財務(wù)內(nèi)?部管理報表?的格式及其?內(nèi)容進(jìn)行一?次認(rèn)證，并?于明確，作?為一定時期?內(nèi)相對穩(wěn)定?的表式。?__、針對?外地公司遠(yuǎn)?離集團(tuán)公司?，財務(wù)又獨(dú)?立設(shè)立核算?機(jī)構(gòu)，為加?強(qiáng)集團(tuán)公司?對外地公司?的管理，保?證核算的統(tǒng)?一性、信息?反饋的及時?性，提出了?與駐外地公?司財務(wù)工作?聯(lián)系要求。?__月份與?寧波公司財?務(wù)進(jìn)行交流?，將財務(wù)核?算要求、信?息傳遞、對?外報表的審?批程序、上?報集團(tuán)公司?的報表都進(jìn)?行了明確。?__、對?各公司進(jìn)行?一次內(nèi)部審?計，目的，?是對各公司?經(jīng)營狀況進(jìn)?行一次全面?地了解，為?今后財務(wù)管?理做好基礎(chǔ)?工作。_?_、根據(jù)公?司的要求對?部門職責(zé)進(jìn)?行了修改，?并制訂了部?門考核標(biāo)準(zhǔn)?。為了使會?計核算工作?規(guī)范化，重?新提出《財?務(wù)工作要求?》，要求從?基礎(chǔ)工作、?會計核算、?日常管理三?方面提出，?目的是打好?基礎(chǔ)。內(nèi)部?開展規(guī)范化?工作，從會?計核算到檔?案管理，從?小處著手，?全面開展，?逐步完善財?務(wù)的管理工?作。__?、會計知識?的培訓(xùn)，我?們從三方面?考慮培訓(xùn)內(nèi)?容，一是《?會計法》，?要了解會計?知識，首先?要了解這方?面的法律知?識；二是會?計基礎(chǔ)知識?，非專業(yè)人?員學(xué)習(xí)這方?面知識的目?的要明確，?目的是為了?看懂會計報?表，為了能?看懂報表，?就要了解一?些基礎(chǔ)的東?西；三是如?何看報表，?這是會計知?識培訓(xùn)的重?點(diǎn)。經(jīng)過?調(diào)研、溝通?、設(shè)計，于?__年__?月推出《成?本費(fèi)用明細(xì)?分類目錄及?說明》；于?__年__?月__日推?出《會計報?表管理試行?辦法》；_?_年__月?__日推出?《會計憑證?管理試行辦?法》。會?計報表推出?執(zhí)行__個?月后，從會?計報表格式?設(shè)置上看，?報表格式設(shè)?置還是比較?科學(xué)，能比?較清晰地反?映會計的有?關(guān)信息。但?房地產(chǎn)行業(yè)?的特殊性，?銷售收入與?結(jié)算利潤有?一個時間上?的差異，這?樣“損益明?細(xì)及異動情?況表”就無?法全面反映?出損益情況?，需要增添?一個表補(bǔ)充?；另外需要?增添反映“?財務(wù)費(fèi)用”?的報表。這?樣對一個公?司的財務(wù)狀?況能較全面?地反映。已?設(shè)計好“會?計報表（內(nèi)?）ⅳ《經(jīng)營?情況表》”?和“會計報?表（內(nèi)）ⅴ?《中小企業(yè)?融資及中小?企業(yè)融資成?本情況表》?”。會計憑?證使用涉及?到每個公司?和部門，下?文后財務(wù)部?進(jìn)行電話通?知，__月?份實行逐步?換新的辦法?，__月份?要求全面試?行。試行一?個月時間來?看，主要暴?露出來的問?題是單子如?何填寫與審?批程序怎么?走。針對這?些問題，我?們___各?公司綜__?管理人員進(jìn)?行交流，明?確有關(guān)事項?，解決設(shè)計?上的不足。?__年__?月份，針對?會計計憑證?管理試行情?況，再一次?征求各公?司對報銷單?據(jù)意見，根?據(jù)大家的建?議，對會計?結(jié)算單據(jù)作?進(jìn)一步完善?，并于__?年__月_?_日下發(fā)了?有關(guān)規(guī)定。?經(jīng)過財務(wù)?__同管理?月活動，財?務(wù)部的管理?意識加強(qiáng)了?，管理能力?也得以提高?，財務(wù)部從?會計核算向?財務(wù)管理邁?出了關(guān)鍵的?一步，但我?們的管理水?平離公司發(fā)?展的需要還?有很大的差?距，需要我?們不斷地完?善和提高。?二、職能?管理（一?）核算工作?核算工作?是本部門大?量的基礎(chǔ)工?作，資金的?結(jié)算與安排?、費(fèi)用的稽?核與報銷、?會計核算與?結(jié)轉(zhuǎn)、會計?報表的編制?、稅務(wù)申報?等各項工作?開展都能有?序進(jìn)行、按?時完成。?__、會計?審核會計?審核是把好?企業(yè)經(jīng)濟(jì)利?益的關(guān)鍵，?嚴(yán)格按有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行，?決不應(yīng)個人?面子而放松?政策。如?，親親家園?項目地處余?杭良諸，根?據(jù)稅法規(guī)定?建筑___?工程專用_?__必須使?用項目地稅?務(wù)機(jī)關(guān)提供?的___，?否則建設(shè)單?位不得在稅?前列支，為?此我們對工?程___的?來源嚴(yán)格審?核，并將此?項規(guī)定傳達(dá)?到項目公司?，目前工程?量大的施工?單位均在當(dāng)?地稅務(wù)機(jī)關(guān)?辦理相關(guān)手?續(xù)，并使用?當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)?關(guān)提供的_?__。在審?核中發(fā)現(xiàn)一?些臨時工程?、零星工程?的施工__?_未按規(guī)定?辦理，我們?在嚴(yán)格審核?退回的同時?，幫助他們?聯(lián)系稅務(wù)機(jī)?關(guān)如何開具?工程___?的事宜，使?企業(yè)雙方利?益都得到有?效的保障。?__、材?料核算材?料占工程成?本比重較大?，同時也是?保證產(chǎn)品質(zhì)?量的重要因?素之一。通?過甲供材料?的方式，解?決了這方面?的質(zhì)量問題?，但在價格?這個不確定?因素上難以?控制，從下?半年開始建?筑材料價格?不斷上升，?甚至出現(xiàn)斷?貨現(xiàn)象，特?別是水泥價?格翻一番，?還提不到貨?，為了確保?工期順利進(jìn)?行，配__?材料部門調(diào)?整采購結(jié)算?方式，由原?來的先提貨?后付款改為?先付款后提?貨。公司?與供貨商結(jié)?算材料款一?般較遲，現(xiàn)?在送貨清單?是在結(jié)算時?才轉(zhuǎn)到財務(wù)?，一是造成?財務(wù)不能及?時向用料施?工單位結(jié)算?材料款，二?是由于時間?較長給財務(wù)?與施工單位?核對增加難?度，已發(fā)現(xiàn)?過送貨清單?的領(lǐng)用人簽?字與用貨單?位的簽字不?符的問題。?如：___?友聯(lián)建材有?限公司供應(yīng)?的“樓梯磚?”，__年?__月__?日供給__?_經(jīng)有限公?司和__年?__月__?日供給__?_聞堰建筑?有限公司“?樓梯磚”于?__年__?月__日前?來辦理結(jié)算?，時間跨度?近一年，在?與施工單位?核對時發(fā)現(xiàn)?___經(jīng)材?料員簽名非?本人手跡，?當(dāng)時該款項?未辦理結(jié)算?支付，要求?核對無誤后?再付貨款。?在材料采?購調(diào)撥過程?中，我們感?覺在材料管?理的“采購?-供貨-結(jié)?算”三個環(huán)?節(jié)中，我們?只掌握了兩?頭，對供貨?這一環(huán)節(jié)掌?握不夠，材?料供應(yīng)均由?廠家與施工?單位交接，?我方是否參?與驗收不清?楚，因收貨?單上無我方?人員的驗收?簽字，這就?無法掌握材?料