一、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)2006年10月20日,蘇寧公司從銀行提取現(xiàn)金100000.00元備發(fā)工資,填寫現(xiàn)金支票,并加蓋好銀行預(yù)留印鑒作會計(jì)分錄：借：現(xiàn)金100000.00貸：銀行存款100000.00二、現(xiàn)金支票的填寫20061020

河北蘇寧有限責(zé)任公司100000.00工資貳零零陸零壹拾零貳拾河北蘇寧有限責(zé)任公司壹拾萬元整￥10000000工資這是一張空白的現(xiàn)金支票，現(xiàn)在我們來填寫它，先從存根聯(lián)填起，然后再填寫支票部份。這里是填寫支付密碼的位置,每一張現(xiàn)金支票對應(yīng)一個密碼018644556785從這里拆開20061020三、現(xiàn)金支票背面的填寫四注意事項(xiàng)1.簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫，支票存根部分出票日期可用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫。

在支票正聯(lián)用大寫填寫出票日期時，為防止變造支票的出票日期，在填寫月、日時應(yīng)注意：

（1）月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”。

（2）日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。

2.收款單位名稱應(yīng)填寫全稱并與預(yù)留銀行印鑒中單位名稱保持一致。如是本單位自行提取現(xiàn)金可填為"本單位"。

四注意事項(xiàng)3.大寫金額應(yīng)緊接“人民幣”書寫，不得留有空白，以防加填；大小寫金額要對應(yīng)，要按規(guī)定書寫。

4.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。

5.如實(shí)寫明用途，存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫的用途應(yīng)一致。

6.在簽發(fā)人簽章處按預(yù)留銀行印鑒分別簽章，簽章不能缺漏。

7.現(xiàn)金支票簽發(fā)后，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線剪開，正聯(lián)交給收款人辦理提現(xiàn)，存根聯(lián)留下作為記賬依據(jù)。四、最后的處理填寫付款憑證20061020從銀行提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金銀行存款10000000￥10000000劉玉堆付20將支票存根粘在付款憑證的背面1王明會計(jì)主管或單位負(fù)責(zé)人簽字這是一筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)2006年10月20日，從河北丙洋公司購入原材料一批，價值100000.00元，稅款17000元，填寫一張轉(zhuǎn)賬支票以銀行存款支付。當(dāng)支票送達(dá)后，取得增值稅發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。轉(zhuǎn)賬支票的填寫1、填寫存根聯(lián)20061020河北丙洋有限責(zé)任公司117000.00貨款貳零零陸零壹拾零貳拾河北丙洋有限責(zé)任公司壹拾壹萬柒仟元整￥

11700000貨款018466443355現(xiàn)在我們來學(xué)習(xí)填寫支票填寫完畢!從這里拆開2、填寫支票主體部份3、加蓋銀行預(yù)留印鑒這里是填寫支付密碼的,每一張支票號碼對應(yīng)一個密碼注意事項(xiàng)轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票正面蓋本單位財(cái)務(wù)章、法人章。背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

這筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)作會計(jì)處理2006年10月20日，從河北丙洋公司購入原材料一批，價值100000.00元，增值稅17000元，填寫一張轉(zhuǎn)賬支票以銀行存款支付。當(dāng)支票送達(dá)后，取得增值稅發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。

借：原材料100000.0

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)17000.00

貸：銀行存款117000.00四、填寫付款憑證20061020以銀行存款支付購A材料款原材料應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)銀行存款100000001700000￥11700000劉玉堆付20將支票存根粘在付款憑證的背面3王明會計(jì)主管或單位負(fù)責(zé)人簽字注意：附件3張；1、支票存根聯(lián)一張；2、增值稅專用發(fā)票一張；3、材料入庫單一張進(jìn)賬單進(jìn)賬單一般一式三聯(lián)，第一聯(lián)為回單，是出票人開戶銀行交給出票人的回單；第二聯(lián)為貸方憑證，由收款人開戶銀行作貸方憑證；第三聯(lián)為收賬通知，是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知。進(jìn)賬單填寫要求交款日期小寫，是受理當(dāng)日；出票人：支票的出票人；帳號及開戶行要與全稱一致；收款人（持票人）：票面上的收款人，如果有背書則是最后一手被背書人；帳號及開戶行要與全稱一致；金額大小寫要規(guī)范并一致，并必須與進(jìn)賬的票據(jù)上的金額一致；票樣：票樣：托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項(xiàng)的劃回方法分郵寄和電報兩種，由收款人選用。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。托收承付結(jié)算方式分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種方式，驗(yàn)單付款期限為3天，單到后3天內(nèi)不提出拒絕付款理由的，銀行視同付款單位承認(rèn)付款；驗(yàn)貨付款期限為10天，貨到后10天內(nèi)不提出拒絕付款理由的，銀行視同付款單位承認(rèn)付款。一式五聯(lián)的托收承付憑證第一聯(lián)為回單，由收款人開戶銀行