高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定

培訓(xùn)輔導(dǎo)會(huì)廣東省科技工作者服務(wù)中心提綱

一、高新技術(shù)企業(yè)自查自糾出臺(tái)背景；二、高新技術(shù)企業(yè)自查自糾指導(dǎo)文件；三、高新技術(shù)企業(yè)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容；四、高新技術(shù)企業(yè)自查自糾申報(bào)；五、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報(bào)材料2一、高新技術(shù)企業(yè)自查自糾文件出臺(tái)背景；國家對高新技術(shù)企業(yè)的后續(xù)監(jiān)管情況

國家審計(jì)署在《2009年第9號(hào)（總第41號(hào)）審計(jì)結(jié)果公告》、《2011年第34號(hào)（總第103號(hào)）審計(jì)結(jié)果公告》中披露了102家在2008-2010年通過認(rèn)定企業(yè)的不合規(guī)問題，這些企業(yè)2009年至2010年享受高新技術(shù)企業(yè)減免稅優(yōu)惠達(dá)62.96億元。財(cái)政部在2009-2011年也開展了高企認(rèn)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，根據(jù)財(cái)政部回訪檢查的“檢查結(jié)論”和“處理意見”，北京市2009、2010年被抽查企業(yè)中共有35家被撤銷了高新技術(shù)企業(yè)資格，認(rèn)定機(jī)構(gòu)在5年內(nèi)不再受理該部分企業(yè)的認(rèn)定申請，并由稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定補(bǔ)征相關(guān)稅款。國家對高新技術(shù)企業(yè)的后續(xù)監(jiān)管情況受審計(jì)署、財(cái)政部檢查發(fā)現(xiàn)問題的直接影響，科技部也逐年加大對已公示企業(yè)的核查力度，并先后取消了北京、上海、江蘇、廣東、天津等省（市）的已公示高新技術(shù)企業(yè)1000多家（以大、中型企業(yè)為主）。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審查力度加大根據(jù)官方公布的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2012年底，全國高新技術(shù)企業(yè)總數(shù)已達(dá)到60000多家，其中僅北京地區(qū)就超過8000家，占全國高新技術(shù)企業(yè)總數(shù)的比例約為13%。以北京、上海、蘇州和天津等四個(gè)主要省市為例，2008年以來每年通過認(rèn)定的企業(yè)數(shù)量逐年下滑，同時(shí)2011、2012年通過復(fù)審的企業(yè)數(shù)量也比2008、2009年通過認(rèn)定的企業(yè)數(shù)量減少很多。二、高新技術(shù)企業(yè)自查自糾依據(jù)；自查自糾通知：1.國家科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布關(guān)于組織開展高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作檢查的通知）國科發(fā)火【2012】1220號(hào)文件；2.廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省國家稅務(wù)局、廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于組織開展高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作檢查的通知）粵科函高[2013]131號(hào)文件；檢查依據(jù)：1.《科技部財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法>的通知》（國科發(fā)火[2008]172號(hào)）（以下稱“《認(rèn)定辦法》”）；2.《科技部財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引>的通知》（國科發(fā)火[2008]362號(hào)）（以下稱“《工作指引》”）；3.《關(guān)于認(rèn)真做好2008年高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作的通知》（國科發(fā)火[2008]705號(hào)）；

4.《關(guān)于完善中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理試點(diǎn)工作的通知》（國科發(fā)火[2011]90號(hào)）；5.《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)更名和復(fù)審等有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國科火字[2011]123號(hào)）；6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]203號(hào)）；7.《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知》（財(cái)稅[2011]47號(hào)）。

三、高新技術(shù)企業(yè)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容11篩選性指標(biāo)審核1.是否符合居民企業(yè)條件；2.是否將所屬分支機(jī)構(gòu)與總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算相關(guān)指標(biāo)，是否以分支機(jī)構(gòu)單獨(dú)申報(bào)；3.提交的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)領(lǐng)域、研發(fā)活動(dòng)、產(chǎn)品（服務(wù)）收入、研發(fā)費(fèi)用歸集、人員等申請材料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否符合相關(guān)規(guī)定；4.是否按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告了經(jīng)營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)活動(dòng)等發(fā)生的重大變化信息；5.更名企業(yè)是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理了相關(guān)事項(xiàng)。

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容13二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的條件141、核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)：在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購等方式，或通過5年以上的獨(dú)占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。2、技術(shù)領(lǐng)域：產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；3、人員結(jié)構(gòu)：具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的條件154、研發(fā)投入：近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時(shí)間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算；二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的條件165、高新產(chǎn)品收入：高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；6、綜合評(píng)價(jià)：企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標(biāo)符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的要求（須達(dá)到70分以上）。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件一

1.核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否是本企業(yè)申報(bào)前三年的1月1日起至申報(bào)日前獲得；以獨(dú)占許可方式擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否是全球獨(dú)占許可，并簽訂了獨(dú)占許可協(xié)議；高新技術(shù)企業(yè)的有效期是否在五年以上的獨(dú)占許可期內(nèi)；2.核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)范圍是否符合規(guī)定要求，是否具有權(quán)屬證明（授權(quán)通知書或授權(quán)證書）；3.核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否對企業(yè)的主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件一4、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否在中國境內(nèi)注冊，并在中國法律的有效保護(hù)期內(nèi)？高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件二公司的產(chǎn)品（服務(wù)）是否屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍，屬于具體哪個(gè)領(lǐng)域、哪個(gè)三級(jí)子領(lǐng)域？如：什么技術(shù)室屬于：國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域—電子信息技術(shù)—（一）軟件—2、支撐軟件—測試支撐環(huán)境與平臺(tái)技術(shù)。國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域電子信息技術(shù)生物與新醫(yī)藥技術(shù)航空航天技術(shù)新材料技術(shù)高技術(shù)服務(wù)業(yè)新能源及節(jié)能技術(shù)資源與環(huán)境技術(shù)高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件三1.企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的統(tǒng)計(jì)是否符合要求；2.科技人員、研發(fā)人員的統(tǒng)計(jì)、占比是否符合規(guī)定；3.是否將非本企業(yè)人員（不滿183天）、本企業(yè)非研發(fā)人員計(jì)入科技人員、研發(fā)人員。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件三具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上。企業(yè)科技人員是指在企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)和其他技術(shù)活動(dòng)的，累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間在183天以上的人員。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件三企業(yè)研究開發(fā)人員主要包括研究人員、技術(shù)人員和輔助人員三類。研究人員：是指企業(yè)內(nèi)主要從事研究開發(fā)項(xiàng)目的專業(yè)人員。技術(shù)人員：具有工程技術(shù)、自然科學(xué)和生命科學(xué)中一個(gè)或一個(gè)以上領(lǐng)域的技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，在研究人員指導(dǎo)下參與下述工作的人員：——關(guān)鍵資料的搜集整理；——編制計(jì)算機(jī)程序；——進(jìn)行實(shí)驗(yàn)、測試和分析；——為實(shí)驗(yàn)、測試和分析準(zhǔn)備材料和設(shè)備；——記錄測量數(shù)據(jù)、進(jìn)行計(jì)算和編制圖表；從事統(tǒng)計(jì)調(diào)查等。輔助人員：參與研究開發(fā)活動(dòng)的熟練技工。

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件三如何統(tǒng)計(jì)？主要統(tǒng)計(jì)企業(yè)的全時(shí)工作人員，可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動(dòng)合同來鑒別。對于兼職或臨時(shí)聘用人員，全年需在企業(yè)累計(jì)工作183天以上。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四1.企業(yè)是否按規(guī)定確認(rèn)研發(fā)活動(dòng)并如實(shí)填報(bào)《研究開發(fā)項(xiàng)目情況表》；2.企業(yè)是否按規(guī)定要求設(shè)置研發(fā)費(fèi)用輔助核算帳目，是否按規(guī)定分項(xiàng)歸集并填寫《企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表》；3.研發(fā)費(fèi)用占銷售收入之比是否符合要求；4.企業(yè)委托外部研究開發(fā)是否符合獨(dú)立交易原則，是否超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用總額；是否將支付的特許權(quán)使用費(fèi)作為委托外部研究開發(fā)費(fèi)用；5.企業(yè)是否將接受委托的研發(fā)收入計(jì)入本企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四企業(yè)持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動(dòng)，近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：近三年每年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，不低于6%；5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，不低于4%；20,000萬元以上的企業(yè)，不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時(shí)間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四研發(fā)費(fèi)用歸集？研發(fā)費(fèi)用包括研發(fā)人員人工、研究開發(fā)直接費(fèi)用、研究開發(fā)設(shè)施折舊、研究開發(fā)設(shè)計(jì)費(fèi)、研究開發(fā)設(shè)備調(diào)整費(fèi)、研發(fā)活動(dòng)無形資產(chǎn)攤銷、其他研究開發(fā)費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用支出等。28各研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用的歸集科目內(nèi)部研究開發(fā)投入額人員人工直接投入折舊費(fèi)用與長期費(fèi)用攤銷設(shè)計(jì)費(fèi)設(shè)備調(diào)試費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷其他費(fèi)用委托外部研究開發(fā)投入額境內(nèi)的外部研發(fā)投入額按每個(gè)項(xiàng)目、每年發(fā)生的研發(fā)投入進(jìn)行歸集和填寫。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四一是人員人工：從事研究開發(fā)活動(dòng)人員（也稱研發(fā)人員）全年工資薪金，包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。二是直接投入：企業(yè)為實(shí)施研究開發(fā)項(xiàng)目而購買的原材料等相關(guān)支出。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費(fèi)等；用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的模具、樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)、試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等；用于研究開發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備的簡單維護(hù)費(fèi)；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)等。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四三是折舊費(fèi)用與長期待攤費(fèi)用：包括為執(zhí)行研究開發(fā)活動(dòng)而購置的儀器和設(shè)備以及研究開發(fā)項(xiàng)目在用建筑物的折舊費(fèi)用，包括研發(fā)設(shè)施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費(fèi)用。四是設(shè)計(jì)費(fèi)用：為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性設(shè)計(jì)等發(fā)生的費(fèi)用。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四五是裝備調(diào)試費(fèi)：主要包括工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用（如研制生產(chǎn)機(jī)器、模具和工具，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等）。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費(fèi)用不能計(jì)入。六是無形資產(chǎn)攤銷：因研究開發(fā)活動(dòng)需要購入的專有技術(shù)（包括專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）所發(fā)生的費(fèi)用攤銷。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四七是委托外部研究開發(fā)費(fèi)用：企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用（項(xiàng)目成果為企業(yè)擁有，且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的發(fā)生金額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定。認(rèn)定過程中，按照委托外部研究開發(fā)費(fèi)用發(fā)生額的80％計(jì)入研發(fā)費(fèi)用總額。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件四八是其他費(fèi)用。為研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用，如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、專利申請維護(hù)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用一般不得超過研究開發(fā)總費(fèi)用的10％，另有規(guī)定的除外。企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用包括企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)活動(dòng)實(shí)際支出的全部費(fèi)用與委托境內(nèi)的企業(yè)、大學(xué)、轉(zhuǎn)制院所、研究機(jī)構(gòu)、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的研究開發(fā)活動(dòng)所支出的費(fèi)用之和，不包括委托境外機(jī)構(gòu)完成的研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件五1.對企業(yè)的主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)是否屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；2.收入是否按照規(guī)定進(jìn)行歸集，高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入是否達(dá)到規(guī)定比例；3.計(jì)入的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入是否與申報(bào)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）相對應(yīng)。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件五高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上。高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）不一定完全是擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品但必須在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件五高新技術(shù)產(chǎn)品，要在重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域中體現(xiàn)。法律依據(jù)是經(jīng)具有資質(zhì)并符合工作指引要求的中介機(jī)構(gòu)鑒證的2012年度高新技術(shù)產(chǎn)品與總收入的比例的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件五高新技術(shù)服務(wù)主要包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入。技術(shù)承包收入：技術(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、技術(shù)工程實(shí)施所獲得的凈收入。技術(shù)服務(wù)收入：企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會(huì)和用戶提供技術(shù)方案、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務(wù)所獲得的收入。接受委托科研收入：企業(yè)承擔(dān)社會(huì)各方面委托研究開發(fā)中間試驗(yàn)及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件重點(diǎn)檢查內(nèi)容

——之條件六企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標(biāo)符合工作指引要求。

指標(biāo)得分四項(xiàng)指標(biāo)是用于評(píng)價(jià)企業(yè)利用科技資源進(jìn)行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權(quán)記分方式，須達(dá)到70分以上（不含70分）。具體評(píng)價(jià)方法如下：

指標(biāo)計(jì)算與賦值說明1．四項(xiàng)指標(biāo)賦予不同的數(shù)值（簡稱“賦值”）；企業(yè)不擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的賦值為零。2．每項(xiàng)指標(biāo)分?jǐn)?shù)比例分為六個(gè)檔次(A,B,C,D,E,F)，分別是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0；3．各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分＝本指標(biāo)賦值分?jǐn)?shù)比例；[例]某指標(biāo)賦值20，指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次為“B”，分?jǐn)?shù)比例評(píng)為0.7，則：實(shí)際得分＝20分×0.7=14分4．評(píng)價(jià)指標(biāo)以申報(bào)之日前3個(gè)年度的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。如企業(yè)創(chuàng)辦期不足3年，以實(shí)際經(jīng)營年限為準(zhǔn)。5．各項(xiàng)指標(biāo)的選擇均為單選。

1．核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)（30）企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量（不含商標(biāo)）。□A.6項(xiàng)，或１項(xiàng)發(fā)明專利□B.5項(xiàng)□C.4項(xiàng)，□D.3項(xiàng)□E.1～2項(xiàng)□F.0項(xiàng)[說明]1.由專家對企業(yè)申報(bào)的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否符合《工作指引》要求進(jìn)行評(píng)判。2.同一知識(shí)產(chǎn)權(quán)在國內(nèi)外的申請、登記只記為一項(xiàng)。3.若知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造人與知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人分離，在計(jì)算知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量時(shí)可分別計(jì)算。4.專利以獲得授權(quán)證書為準(zhǔn)。5.企業(yè)不具備核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。

2．科技成果轉(zhuǎn)化能力（30）最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。□A.4項(xiàng)以上

□B.3～4項(xiàng)（不含3項(xiàng)）□C.2～3項(xiàng)（不含2項(xiàng)）□D.1～2項(xiàng)（不含1項(xiàng)）□E.1項(xiàng)□F.0項(xiàng)[說明]1.同一科學(xué)技術(shù)成果（專利、版權(quán)、技術(shù)使用許可證、注冊的軟件版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)）在國內(nèi)外的申請只記為一項(xiàng)。2.購入或出售技術(shù)成果以正式技術(shù)合同為準(zhǔn)。3.此項(xiàng)評(píng)價(jià)可計(jì)入技術(shù)訣竅，但價(jià)值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進(jìn)表現(xiàn)來評(píng)價(jià)技術(shù)訣竅等的價(jià)值大?。ㄆ髽I(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。4.技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)等?！绊?xiàng)目、成果、產(chǎn)品”關(guān)鍵三要素的關(guān)系：

項(xiàng)目成果產(chǎn)品（服務(wù)）RD1（RD1研發(fā)費(fèi)）成功知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化高技術(shù)產(chǎn)品RD2（RD2研發(fā)費(fèi)）（服務(wù)）收入RD3（RD3研發(fā)費(fèi)）RD4（RD4研發(fā)費(fèi)）失敗…

企業(yè)研究開發(fā)近3年內(nèi)獲得的上年度高新技術(shù)產(chǎn)品項(xiàng)目情況表自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)匯總表（服務(wù)）情況

企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)結(jié)構(gòu)明細(xì)表

3．研究開發(fā)的組織管理水平（20）（1）制定了研究開發(fā)項(xiàng)目管理制度;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動(dòng)；（4）設(shè)有研發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎(jiǎng)勵(lì)制度?！魽.5項(xiàng)都符合要求□B.4項(xiàng)符合要求□C.3項(xiàng)符合要求□D.2項(xiàng)符合要求□E.1項(xiàng)符合要求□F.均不符合要求

4．總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(biāo)（20）此項(xiàng)指標(biāo)是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評(píng)價(jià)（各占10分），具體計(jì)算方法如下：總資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年總資產(chǎn)額÷第一年總資產(chǎn)額＋第三年總資產(chǎn)額÷第二年總資產(chǎn)額）－1。銷售增長率＝1/2（第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1；用計(jì)算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次（ABCDE）評(píng)出分?jǐn)?shù)比例，用分?jǐn)?shù)比例乘以賦值計(jì)算出每項(xiàng)得分，兩項(xiàng)得分相加計(jì)算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(biāo)實(shí)際得分。

用計(jì)算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次（ABCDE）評(píng)出分?jǐn)?shù)比例，用分?jǐn)?shù)比例乘以賦值計(jì)算出每項(xiàng)得分，兩項(xiàng)得分相加計(jì)算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(biāo)實(shí)際得分。1.在計(jì)算會(huì)計(jì)年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標(biāo)為負(fù)的按0計(jì)算；第一年銷售收入為0的，按兩年計(jì)算；第二年銷售收入為0的，都按0計(jì)算。2.此項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。

四、高新技術(shù)企業(yè)自查自糾申報(bào)；48申報(bào)內(nèi)容基本情況表第一步：企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)獲得情況；第二步：企業(yè)獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)與產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)性；第三步：企業(yè)人員情況審核；第四步：企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品的收入情況；第五步：企業(yè)研發(fā)投入情況審核；第六步：企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化情況