精品文檔值得收藏精品文檔值得收藏公司企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案范本（說明：本方案為word格式，下載后可自由編輯）為貫徹落實相關(guān)文件精神，XX公司（以下簡稱“公司”）進一步明確職責(zé)、分解任務(wù)、落實責(zé)任，確保內(nèi)部控制體系建設(shè)順利進行，制定本實施方案。一、組織體系及職責(zé)公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實施，為進一步加強內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室職責(zé)。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組與辦公室職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：學(xué)習(xí)貫徹國資委、航天科技集團公司和XX集團關(guān)于內(nèi)部控制體系建設(shè)有關(guān)精神，統(tǒng)一思想、提高認識；審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作；提供人、財、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展；指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實施、運行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價工作；負責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題；負責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機制。辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專項預(yù)算方案；組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的落實；組織開展內(nèi)部控制體系運行、建設(shè)期的評價、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。（二）牽頭部門職責(zé)財務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案及工作計劃；組織實施內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案；向XX集團報送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況；其他相關(guān)工作。黨群工作部為內(nèi)控體系建設(shè)監(jiān)督評價工作牽頭部門主要職責(zé)：組織內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織編制并更新《內(nèi)部控制手冊》；開展單位內(nèi)部控制評價；對單位內(nèi)控體系建設(shè)進行檢查；其他相關(guān)工作。（三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標，負責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計劃，并修改完善；查找經(jīng)營管理風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點和控制措施；負責(zé)運行和持續(xù)改進主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1。（四）監(jiān)督部門職責(zé)黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團公司制定的內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計等管理制度，結(jié)合航天科技集團公司內(nèi)部控制評價標準，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。二、任務(wù)分解根據(jù)《中國航天科技集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案》，按照各部門職能定位，進行任務(wù)分解，落實責(zé)任。各部門在建立與實施有效的內(nèi)部控制體系時，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計劃表見附件2。（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制