保險學(xué)教學(xué)大綱于殿江第八章再保險教學(xué)要求：本章要求學(xué)生掌握再保險及其相關(guān)的基本概念，了解再保險與直接保險的區(qū)別和聯(lián)系，掌握成數(shù)再保險、溢額再保險、險位超賠再保險和事故超賠再保險的特點(diǎn)及運(yùn)用，了解賠付率超賠再保險，了解再保險的安排方法及分出、分入的基本手續(xù)。重要內(nèi)容：再保險與直接保險（原保險和共同保險）的聯(lián)系和區(qū)別，比例再保險與非比例再保險的區(qū)別及運(yùn)用，再保險的經(jīng)營管理。第一節(jié)再保險概述；第二節(jié)再保險的方式第三節(jié)再保險合同；第四節(jié)再保險的分出與分入第一節(jié)再保險概述1、再保險的基本概念；2、再保險的基本分類；3、再保險與原保險的關(guān)系；4、再保險的作用1、再保險的基本概念再保險（Reinsurance）也稱為分保，是對保險人所承保的風(fēng)險責(zé)任的保險，即保險人在原保險的基礎(chǔ)上，通過簽訂合同，將其所承保的風(fēng)險責(zé)任的一部分或全部向其他一個或多個保險人進(jìn)行保險的行為。所以，再保險也稱“保險的保險”。我國《保險法》第28條規(guī)定：“保險人將其承擔(dān)的保險責(zé)任，以分保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險?！痹谠俦ｋU業(yè)務(wù)中，將自己所承擔(dān)的保險責(zé)任向其他保險人分出的保險人稱為原保險人，也稱分出公司；而接受分出公司保險業(yè)務(wù)的保險人稱為再保險人，也稱為分入公司。如果分入公司又將其從分出公司處接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險公司，這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分保或再分保，雙方當(dāng)事人分別稱為轉(zhuǎn)分保分出公司和轉(zhuǎn)分保分入公司。與投保人到保險公司投保需交納保險費(fèi)一樣，分出公司在向外分出保險業(yè)務(wù)時，也要交納一定數(shù)量的保險費(fèi)，這種保險費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險費(fèi)；同時，由于原保險人在招攬業(yè)務(wù)過程中，支出了一定的人力、物力和財力，因此在向分入公司分出業(yè)務(wù)時，需要向分入公司收取一部分費(fèi)用作為補(bǔ)償，這種由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報酬稱為分保手續(xù)費(fèi)，也叫做分保傭金。再保險是保險人分散風(fēng)險，均衡業(yè)務(wù)，達(dá)到經(jīng)營穩(wěn)定的一種有效方法，也是世界各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)確保保險人償付能力的一種有效手段。隨著社會經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，社會財富日益增長，保險人所承擔(dān)的保險責(zé)任也日益增大。由于自然災(zāi)害和意外事故造成的財產(chǎn)損失和人身傷害越來越大，保險人面臨著巨災(zāi)風(fēng)險和巨額風(fēng)險。為了轉(zhuǎn)移保險經(jīng)營風(fēng)險，保險人通過再保險，將超過自己承保能力的業(yè)務(wù)和責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他保險人，以實(shí)現(xiàn)保險責(zé)任與財務(wù)能力的匹配。許多國家還通過立法將再保險法定化，以充分保證保險人的償付能力。從再保險關(guān)系形成過程來看，再保險有以下幾種情況：一是再保險的雙方都是經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的保險公司（簡稱為直接保險公司，下同），一方將自己直接承攬的保險業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是分出公司，后者是分入公司。二是雙方都是直接保險公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分保活動稱為相互分保，雙方互為分出、分入公司。三是參與分?；顒拥碾p方，一方是直接保險公司，另一方是專門經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的再保險公司（即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險業(yè)務(wù)），前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險公司是分出公司，再保險公司是分入公司。四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險公司，另一方是再保險公司。再保險公司將自己分入的保險業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險公司，直接保險公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險公司為分出公司，而直接保險公司則為分入公司。五是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險公司，一方將自己分入的一部分保險業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。六是兩個再保險公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。以上各種分保業(yè)務(wù)形式，在各種類型的保險公司之間，形成了你中有我，我中有你，互相滲透，錯綜復(fù)雜，范圍廣泛的保險經(jīng)濟(jì)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)和體系，使保險市場成為一個不可分割的有機(jī)整體。如下圖：直接保險公司A直接保險公司B再保險公司A再保險公司B34345單方分保2互相分保1單方分保6互相分保

在上圖中：１是直接保險公司Ａ向直接保險公司Ｂ分出業(yè)務(wù)，Ｂ從Ａ分入業(yè)務(wù)；２是直接保險公司Ａ、Ｂ之間互相分出分入業(yè)務(wù)；３是直接保險公司向再保險公司分出業(yè)務(wù)，再保險公司從直接保險公司分入業(yè)務(wù)；４是再保險公司向直接保險公司分出業(yè)務(wù)，直接保險公司從再保險公司分入業(yè)務(wù)；５是再保險公司Ａ向再保險公司Ｂ分出業(yè)務(wù)，Ｂ從Ａ分入業(yè)務(wù)；６是再保險公司之間互相分出、分入業(yè)務(wù)。再保險最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險合同到1688年勞合社建立，再保險僅限于海上保險。17、18世紀(jì)由于商品經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國際再保險市場的發(fā)展創(chuàng)造了條件。從19世紀(jì)中葉開始，在德國、瑞士、英國、美國、法國等國家相繼成立了再保險公司，辦理水險、航空險、火險、建筑工程險以及責(zé)任保險的再保險業(yè)務(wù)，形成了龐大的國際再保險市場。第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國家的民族保險業(yè)隨著國家的獨(dú)立而蓬勃發(fā)展，使國際再保險業(yè)進(jìn)入了一個新的歷史時期。到目前為止，世界各國的保險公司，作為一個獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)部門，無論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險經(jīng)營財務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個同業(yè)中分散風(fēng)險，再保險已成為保險總體中不可缺少的組成部分。2、再保險的基本分類再保險由于是“保險的保險”，因此其險種一般按原保險劃分，所以再保險的險種也是很多的。但通常有兩種基本的分類標(biāo)準(zhǔn)將其分類：一是按責(zé)任限制來劃分，可以分為按比例再保險和非按比例再保險；一是按分保安排方式來劃分，可以分為臨時再保險、合同再保險和預(yù)約再保險。3、再保險與直接保險的關(guān)系（1）再保險與原保險的關(guān)系再保險與原保險之間的關(guān)系可以概括為：兩者既有聯(lián)系又有區(qū)別。第一，再保險與原保險有著密切的聯(lián)系。原保險是再保險的基礎(chǔ)，再保險是“保險的保險”。第二，再保險與原保險也有區(qū)別：主體不同；保險標(biāo)的不同；合同的性質(zhì)不同。3、再保險與直接保險的關(guān)系（2）再保險與共同保險的關(guān)系共同保險是幾個保險人共同承擔(dān)同一個保險責(zé)任的保險行為，從客觀上起到了分散風(fēng)險的作用，是保險人分散風(fēng)險、限制自身保險責(zé)任的一種方法，這是共同保險與再保險的共同之處。但兩者還有著很大區(qū)別。

首先，就分散風(fēng)險的方式而言，共同保險是對風(fēng)險的第一次分散，是風(fēng)險的橫向分散；而再保險是對風(fēng)險的第二次分散，是風(fēng)險的縱向分散。其次，就保險的法律關(guān)系而言，在共同保險中，所有的保險人與投保人之間都有著直接的關(guān)系；而在再保險中，再保險人只與原保險人有直接關(guān)系，而與投保人沒有直接關(guān)系。4、再保險的作用（1）進(jìn)一步分散風(fēng)險，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營；（2）擴(kuò)大承保能力，增加業(yè)務(wù)量；（3）降低營業(yè)成本，增加可用資金；（4）增強(qiáng)對國際保險市場的了解，引進(jìn)先進(jìn)的保險經(jīng)營技術(shù)。

第二節(jié)再保險方式1、比例再保險；2、非比例再保險；3、按比例再保險和非按比例再保險的比較1、比例再保險比例再保險是指分出公司和分入公司分別對總承保額承擔(dān)一個固定的比例，按照這個比例來分留保險費(fèi)，也按照這個比例來承擔(dān)保險責(zé)任。比例再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定分出公司和分入公司各自責(zé)任的一種方式，所以也稱為金額再保險。這種方式充分顯示了原保險人和再保險人利益的一致性，也最能顯示再保險雙方當(dāng)事人共命運(yùn)的原則，所以按比例再保險應(yīng)用范圍十分廣泛。比例再保險可以分為成數(shù)再保險、溢額再保險和成數(shù)溢額混合再保險三種形式。

（1）成數(shù)再保險成數(shù)再保險是指原保險人將每一風(fēng)險單位的保險金額，按照約定的比例分給再保險人的再保險方式。雙方按照這個比例分?jǐn)偙ｋU費(fèi)和保險責(zé)任。在這種形式中，再保險雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)是對等的。這種方式的最大特點(diǎn)是“嚴(yán)格按比例”，堪稱按比例再保險的代表方式，同時也是最簡單和分?jǐn)傋顝氐椎脑俦ｋU方式。（1）成數(shù)再保險例如，某保險人與再保險人簽訂了一份分保合同，合同規(guī)定每一風(fēng)險單位的最高限額為1000萬元，分出公司自留20％，分出80％，即自留額為200萬元，分出額為800萬元。關(guān)于保險費(fèi)和賠款責(zé)任的分配，也按這一比例計算。當(dāng)然，分入公司可以不是一個，各個分入公司的承擔(dān)比例也可不相同。如果甲、乙、丙、丁四個再保險人在該份合同中分別承擔(dān)25％、15％、22％和18％，則各自承擔(dān)的保險金額分別為250萬元、150萬元、220萬元和180萬元。至于合同限額以外的部分，分出公司可以采用其他方法分保，也可以自留。（1）成數(shù)再保險成數(shù)分保責(zé)任分配表單位：萬元保險金額自留部分20%

分出部分80%其他甲25%乙15%丙22%丁18%100202515221802004050304436050010012575110900100020025015022018001100200250150220180100（1）成數(shù)再保險在上表中，當(dāng)原保險金額為1100萬元時，分出公司及各分入公司承擔(dān)的金額與原保險金額為1000萬元時一樣，但還剩下100萬元的責(zé)任采用其他方式處理。否則，只能由原保險人自己承擔(dān)。只要各公司承擔(dān)的保險責(zé)任的比例確定，則保險費(fèi)和保險賠款也就按照相應(yīng)的比例進(jìn)行分?jǐn)?。下面表中的?shù)據(jù)有助于我們理解成數(shù)再保險中保險責(zé)任、保險費(fèi)和保險賠款的分配和計算。成數(shù)分保計算表單位：萬元保險責(zé)任總額１００％

自留２０％

分出８０％

保險金額保險費(fèi)保險賠款自留額保險費(fèi)自負(fù)賠款分出額保險費(fèi)分出賠款

A20020400．401601．6

0

B400410800．823203．28

C6006201201．244804．816

D800801601．606406．40E10001002002080080合計300030306006624002424（1）成數(shù)再保險從特點(diǎn)上來說，成數(shù)再保險可以說是既有優(yōu)點(diǎn)，也有缺點(diǎn)。１、其優(yōu)點(diǎn)之一是，合同雙方當(dāng)事人的利益一致，在各種再保險方式中，該種方式是雙方當(dāng)事人利益完全一致的惟一方式，雙方也很少發(fā)生爭執(zhí)。２、其優(yōu)點(diǎn)之二是，手續(xù)簡便，節(jié)省人力費(fèi)用，成本較低。（1）成數(shù)再保險３、正由于該種方式的分擔(dān)比例是固定的百分比，不論怎樣的業(yè)務(wù)都按照這樣的百分比進(jìn)行分擔(dān)，所以該方式的缺點(diǎn)是缺乏彈性。另外由于成數(shù)再保險中有關(guān)于最高責(zé)任限額的限制，對于超過限額的部分勢必另行安排其他再保險，這使得成數(shù)再保險本身無法完全均衡風(fēng)險責(zé)任，而必須再借助于其他形式來分散風(fēng)險。（2）溢額再保險溢額再保險是由原保險人和再保險人簽訂協(xié)議，對每個風(fēng)險單位確定一個由原保險人承擔(dān)的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人。按照溢額再保險方式，原保險人事先確定一個自留額，再保險人以自留額的一定倍數(shù)約定分保限額。在溢額再保險中，原保險人確定的自留額稱為“一線”，分保限額是自留額的一定倍數(shù)，也稱為“線數(shù)”。（2）溢額再保險由于溢額再保險也是以保險金額為基礎(chǔ)進(jìn)行分保的，而且實(shí)際上在原保險人和再保險人之間也形成了一個固定的比例關(guān)系，所以溢額再保險屬于按比例再保險的一種。溢額再保險與成數(shù)再保險的最大區(qū)別在于：如果某一業(yè)務(wù)的保險金額在自留額之內(nèi)時，原保險人就無須辦理分保，只有在保險金額超過自留額時，才將超過部分（即溢額部分）分給再保險人。（2）溢額再保險在溢額再保險中，當(dāng)雙方當(dāng)事人確定好了自留額和分保額的“線數(shù)”后，對保險賠付責(zé)任和保險費(fèi)也按相同的“線數(shù)”來進(jìn)行分配。一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)收入來確定自留額和溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)保額的增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額、第三溢額等。（2）溢額再保險根據(jù)溢額分保的規(guī)定，只有第一溢額分滿后，才能進(jìn)行第二溢額分保；第二溢額分滿后，才能進(jìn)行第三溢額分保；最后進(jìn)行臨時分保。例如：某合同規(guī)定，原保險人自留額為100萬元，自留額與第一溢額、第二溢額、第三溢額的線數(shù)比為1∶25∶12∶10。則其分保可如下表所示：見WORD文件《溢額分保計算表》（2）溢額再保險溢額再保險具有兩個特點(diǎn)：１、可以靈活確定自留額。前面已經(jīng)談到，與成數(shù)再保險相比，溢額再保險的最大優(yōu)點(diǎn)在于能根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)確定不同的自留額，具有靈活性。２、財務(wù)計算比較復(fù)雜煩瑣，費(fèi)事費(fèi)力。需要有嚴(yán)格的管理制度和必要的財會人員，如果賠款多集中在自留額以內(nèi)的小額損失，分出公司積累的賠款就會較高。2）溢額再保險雖然溢額再保險對于再保險人和原保險人來說都有些不足之處，但由于這種方式的優(yōu)點(diǎn)比較突出，所以是保險實(shí)務(wù)中運(yùn)用最為廣泛的方式，適用于各種業(yè)務(wù)。一般而言，對于風(fēng)險小且分散的業(yè)務(wù)，原保險人多采用溢額分保的方式，以利于盡多地自留保險費(fèi)。對于業(yè)務(wù)質(zhì)量不一，保險金額不均勻的業(yè)務(wù)，原保險人也往往采用溢額分保方式來均衡保險責(zé)任。對于風(fēng)險集中，保險金額較大的業(yè)務(wù)，原保險人則發(fā)揮溢額分保分層消納風(fēng)險的作用來分散風(fēng)險。另外在國際再保險交易中，溢額再保險也是較常見的分保方式。（3）成數(shù)、溢額混合再保險這種再保險的方式是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一份再保險合同中，以成數(shù)分保作為溢額分保的自留額，再以自留額的若干線數(shù)作為溢額分保的最高限額。采用這種方式，先用成數(shù)分保解決一般業(yè)務(wù)的分保問題，若保險金額過大，成數(shù)分保限額不夠使用，就可以利用溢額分保限額，這樣既可以節(jié)省分保費(fèi)，又可以簡化分保手續(xù)，滿足大額分保的需要。（3）成數(shù)、溢額混合再保險例如，成數(shù)分保的最高限額為50萬元（其中原保險人自留40％，即20萬元；向外分出60％，即30萬元），溢額分保的最高限額為成數(shù)分保的４線，即200萬元。則這種分保方式的責(zé)任分配如下表所示：混合分保責(zé)任分配表單位：萬元保險金額

成數(shù)分保溢額分保金額（4線）臨時分保或其他金額自留40%分出60%30301218005050203000200502030150025050203020003005020302005010005020302007502、非按比例再保險非按比例再保險是以保險賠款金額為基礎(chǔ)來計算分出公司自留責(zé)任和分入公司接受責(zé)任的一種分保方式，也稱為超過損失再保險，即當(dāng)保險標(biāo)的的損失金額超過分出公司和分入公司約定的分出公司自留的額度和標(biāo)準(zhǔn)時，其超過部分的一定額度內(nèi)由分入公司承擔(dān)。2、非按比例再保險非比例再保險有兩個賠償責(zé)任限額，一是分出公司的自留責(zé)任限額，非比例再保險的起賠點(diǎn)；二是分入公司承擔(dān)的最高責(zé)任限額。這兩個限額通常由再保險雙方當(dāng)事人在合同中約定，一旦發(fā)生保險事故，就按照規(guī)定的限額進(jìn)行賠付。非比例再保險包括多種方式，其中最常用的主要有險位超賠再保險、事故超賠再保險、賠付率超賠再保險三種。（1）險位超賠再保險險位超賠再保險也稱為一般超賠保障，是以每一風(fēng)險單位所發(fā)生的賠款額為基礎(chǔ)來計算原保險人的自負(fù)責(zé)任和分入公司的分保責(zé)任的一種再保險方式。在這種方式下，對每一風(fēng)險單位發(fā)生的保險賠款，雙方都要約定分出公司自負(fù)的金額和分入公司接受的金額。（1）險位超賠再保險如果發(fā)生的保險賠款在分出公司自負(fù)金額之內(nèi)，則由分出公司自己負(fù)責(zé)賠償；若發(fā)生的保險賠款超過了分出公司的自負(fù)額，則由分入公司進(jìn)行賠付。但在實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，分入公司的賠付責(zé)任也是有一定限制的。（1）險位超賠再保險如果發(fā)生的保險賠款在分出公司自負(fù)金額之內(nèi)，則由分出公司自己負(fù)責(zé)賠償；若發(fā)生的保險賠款超過了分出公司的自負(fù)額，則由分入公司進(jìn)行賠付。但在實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，分入公司的賠付責(zé)任也是有一定限制的。（1）險位超賠再保險一般來說，在險位再保險中，對于一次保險事故中的賠款分擔(dān)的計算有兩種方法，一種是按風(fēng)險單位分別計算，只有險位限制，沒有總賠款的限制；二是有每次事故總賠款的限制，一般為險位限額的２～３倍，即每次事故再保險人只賠付２～３個風(fēng)險單位的損失。（1）險位超賠再保險假如有一份超過100萬元以后的900萬元的火災(zāi)保險險位超賠分保合同，在一次事故中有４個風(fēng)險單位發(fā)生損失，其損失額分別為200萬元、300萬元、400萬元和500萬元。如果每次事故對風(fēng)險單位沒有總賠款額限制，則雙方的賠款責(zé)任分?jǐn)側(cè)缦卤硭荆海?）險位超賠再保險風(fēng)險單位發(fā)生賠款分出公司自擔(dān)賠款分入公司接受賠款A(yù)BCD200300400500100100100100100200300400合位超賠分保的賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f元

（1）險位超賠再保險但如果每次事故有賠款總額的限制，假定為險位限額的３倍，則雙方的責(zé)任分?jǐn)側(cè)缦卤硭荆海?）險位超賠再保險風(fēng)險單位發(fā)生賠款分出公司自擔(dān)賠款分入公司接受賠款A(yù)BCD2003004005001001001005001002003000合計1400800600（限額）險位超賠再保險賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f元在該表中，由于對每次事故有３個風(fēng)險單位賠款的限制，所以分入公司只承擔(dān)前３個風(fēng)險單位的超賠責(zé)任，而第四個風(fēng)險單位的損失責(zé)任只能由分出公司自己承擔(dān)。（2）事故超賠再保險

事故超賠再保險是以一次事故中所造成的總賠款為基礎(chǔ)來確定分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司接受責(zé)任的一種超賠分保方式，也稱為巨災(zāi)超賠保障。在這種形式下，不論一次事故中涉及的風(fēng)險單位有多少，保險金額有多大，只要總賠款額在分出公司的自負(fù)責(zé)任限額之內(nèi)，就由分出公司承擔(dān)賠付責(zé)任；當(dāng)總賠款額超過分出公司自負(fù)責(zé)任限額時，則其超過部分的一定額度由分入公司承擔(dān)。（2）事故超賠再保險在這種再保險中，最為關(guān)鍵的是對一次事故的劃分，只有明確一次事故的范圍，才能確立分出公司和分入公司的責(zé)任。為此，在事故超賠再保險中通常訂有“時間條款”，以作為一次事故的標(biāo)準(zhǔn)。例如規(guī)定臺風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)連續(xù)４８小時為一次事故，地震、洪水連續(xù)７２小時為一次事故等。（2）事故超賠再保險一般來說，這種再保險方式常用于異常災(zāi)害和巨災(zāi)風(fēng)險、巨額風(fēng)險的再保險，具有防范巨災(zāi)的作用。由于異常災(zāi)害一旦發(fā)生，涉及面極廣，損失非常慘重，所以保險合同的金額一般都較高。因此，合理地確定分出公司的自留額和分入公司的接受額就非常重要。在實(shí)際經(jīng)營過程中，常常采用分層再保險的做法，這樣每一層的分保額度雖然不高，但若將各個層次的額度累計，則可達(dá)到相當(dāng)高的金額，而且可以最大限度地分散風(fēng)險，對分出公司和分入公司都較有利。（2）事故超賠再保險比如，為了更好地分散風(fēng)險，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，將一個超過100萬元以后的1000萬元的巨災(zāi)超賠再保險合同分為以下四層：第一層：超過100萬元以后的100萬元；第二層：超過200萬元以后的150萬元；第三層：超過350萬元以后的250萬元；第四層：超過600萬元以后的500萬元。（2）事故超賠再保險在上述四層超賠分別中，分出公司和各層分入公司的責(zé)任如下：分出公司自留額：１００萬元；第一層分入公司接受額：１００萬元；第二層分入公司接受額：１５０萬元；第三層分入公司接受額：２５０萬元；第四層分入公司接受額：５００萬元。這四層分入公司共承擔(dān)１０００萬元的超賠責(zé)任，當(dāng)發(fā)生賠款時，由分出公司先行賠償，再依次向下攤賠。（2）事故超賠再保險事故超賠再保險的各個層次，既有聯(lián)系，又是相互獨(dú)立的合同。實(shí)際上，分出公司自留額的限額就是第一層分入公司的起賠點(diǎn)，第一層分入公司的最高限額又是第二層分入公司的起賠點(diǎn)，以下類推。分入公司可以接受一層，也可以接受多層。事故超賠再保險在火災(zāi)保險、海上保險、責(zé)任保險、汽車保險和意外保險等方面都有廣泛的運(yùn)用，主要是作為按比例再保險方式的補(bǔ)充，防備異常災(zāi)害損失。（3）賠付率超賠再保險賠付率超賠再保險是以某一業(yè)務(wù)在一定時期的賠付率（即賠款額與保險費(fèi)的比例）為基礎(chǔ)來確定分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司接受責(zé)任的再保險方式，即在約定的某一時期（一般為一年）內(nèi)，對于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時，由再保險人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額，兩者以低者為限。（3）賠付率超賠再保險由于這種再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以對于分出公司而言，又有停止損失再保險或損失中止再保險之稱。由于賠付率超賠再保險是以賠付率為基礎(chǔ)來確定分出公司自留責(zé)任和分入公司分保責(zé)任的，因此賠付率的計算在該種分保方式中就顯得非常重要。（3）賠付率超賠再保險假如一賠付率超賠再保險合同規(guī)定，賠付率在７０％以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過７０％以后的５０％，即從７０％到１２０％，由分入公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定６０萬元為其賠付限額，兩者以較低者為準(zhǔn)。如果分出公司的凈保費(fèi)收入為１００萬元，已發(fā)生賠款為９０萬元，則賠付率為９０％，按合同規(guī)定，分出公司負(fù)責(zé)７０％，即７０萬元的賠款責(zé)任；分入公司負(fù)責(zé)超過７０％賠付率部分的賠款，即２０％的賠付率，也就是２０萬元。（3）賠付率超賠再保險但如果已發(fā)生的賠款不是90萬元，而是140萬元，即賠付率為140％，則分出公司先負(fù)責(zé)70％賠付率的賠款，計70萬元，分入公司承擔(dān)70％以后的50％賠付率的賠款，計50萬元（小于60萬元，符合合同規(guī)定），而超過120％賠付率以上部分的賠款仍然由分出公司負(fù)責(zé)賠償，計20萬元。也就是對這140萬元的賠款，分出公司共承擔(dān)了90萬元，而分入公司承擔(dān)了50萬元。（3）賠付率超賠再保險由于賠付率超賠再保險是以賠付率為基礎(chǔ)來確定分出公司自留責(zé)任和分入公司分保責(zé)任的，因此賠付率的計算在該種分保方式中就顯得非常重要。一般來說，在該種方式中，賠付率是按簽單年度的賠款凈額與同一年度的凈保費(fèi)收入的比率來計算，即：

（3）賠付率超賠再保險

賠付率＝賠款凈額／凈保費(fèi)收入×１００％其中賠款凈額＝已發(fā)生賠款－追回的賠款－攤回的再保險賠款凈保費(fèi)收入＝毛保費(fèi)＋加保費(fèi)－退保費(fèi)－傭金－再保費(fèi)支出－保費(fèi)稅－盈余傭金（3）賠付率超賠再保險考慮到分出公司的賠付率是按簽單年度的會計賬計算的，必須等所有簽單的責(zé)任全部滿期后，才能較為準(zhǔn)確的計算，所以雖然賠付率是要求每年計算的，但習(xí)慣上要延遲兩個年度，于第三年年底進(jìn)行計算調(diào)整，該分保的合同也因此以３～５年為合同期限，并通常約定５年為最終決算的年限。（3）賠付率超賠再保險賠付率超賠再保險是以分出公司的經(jīng)營成果為對象的再保險，其目的在于將分出公司的業(yè)務(wù)虧損控制在其財力所能及的范圍內(nèi)，所以該種方式主要適用于單位損失金額不大，但損失頻率較高，或者損失較集中，累積責(zé)任沉重的業(yè)務(wù)。3、比例再保險和非比例再保險的比較第一，在按比例再保險中，再保險雙方的責(zé)任和利益是一致的，雙方在保險費(fèi)、保險責(zé)任、保險金額和保險賠款的分配上，是按照同一比例進(jìn)行的，也就是說分入公司按照同一比例參與了分出公司承保責(zé)任、保險費(fèi)和賠款的分配；而在非按比例再保險中，分入公司只是在賠款額超過分出公司自留責(zé)任額后的一定限額內(nèi)承擔(dān)賠付責(zé)任，并不參與分出公司對承保責(zé)任的分配。第二，這兩種分保方式的計算基礎(chǔ)不同。按比例分保是以保險金額為基礎(chǔ)來計算分出公司自留額和分入公司接受額的；而非按比例分保是以保險賠付金額為基礎(chǔ)來計算分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司接受責(zé)任額的。3、比例再保險和非比例再保險的比較第三，再保險費(fèi)的計算依據(jù)不同。按比例再保險是以原保險費(fèi)率為依據(jù)計算再保險費(fèi)的；而非按比例再保險以合同年度的凈保險費(fèi)收入為依據(jù)計算再保險費(fèi)，采用的是單獨(dú)的費(fèi)率制度。第四，賠款償付的處理方法不同。按比例再保險賠款的償付通常由帳戶處理，而非按比例再保險多以現(xiàn)金支付賠款，這樣可使原保險人及時得到現(xiàn)金補(bǔ)償。3、比例再保險和非比例再保險的比較第五，業(yè)務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)偛煌Ｔ诎幢壤俦ｋU中，分入公司通常要向分出公司支付分保傭金，這樣分入公司就分?jǐn)偭嗽ｋU人一部分業(yè)務(wù)費(fèi)用；而在非按比例再保險中，分入公司不必向分出公司支付分保傭金，不參與原保險人業(yè)務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)?，使得原保險人費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重，對財務(wù)有一定影響。第六，兩者對風(fēng)險處理的作用不盡相同。按比例再保險一般處理普通風(fēng)險，而非按比例再保險一般處理大額或巨額以及累積風(fēng)險，分散風(fēng)險和控制責(zé)任的作用更大，更有利于保障業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。3、比例再保險和非比例再保險的比較第七，賬務(wù)核算的繁簡不同。在按比例再保險中，分出公司需定期編制各種記載個別風(fēng)險的業(yè)務(wù)報表及其他有關(guān)報表，核算手續(xù)比較繁瑣；而非按比例再保險合同簽訂后，分出公司無須編制各種記載個別風(fēng)險的業(yè)務(wù)報表，只需按季度或年編送一份有關(guān)保險費(fèi)總收入和應(yīng)付再保險費(fèi)的帳單，按年或按季結(jié)算一次，既省事又省力。對這兩種再保險方式進(jìn)行比較的目的是為了根據(jù)它們各自的特點(diǎn)，合理加以運(yùn)用，以達(dá)到分散風(fēng)險、降低成本的目的。第三節(jié)再保險合同

一、再保險合同的含義

二、再保險合同的民事法律關(guān)系

三、再保險合同適用的基本原則四、再保險合同的基本條款一、再保險合同的含義再保險合同，也稱為分保合同，是再保險的雙方當(dāng)事人為實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的而訂立的明確雙方權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的書面協(xié)議。根據(jù)合同規(guī)定，在合同有效期內(nèi)，分出公司必須將承保的有關(guān)保險業(yè)務(wù)按照合同確定的數(shù)量或比例分給分入公司，并支付相應(yīng)的再保險費(fèi)；而分入公司必須按照合同確定的數(shù)量或比例接受保險責(zé)任，并承擔(dān)賠償責(zé)任。再保險合同對合同雙方都有法律約束力，雙方都必須遵守。一、再保險合同的含義到目前為止，在各個國家的保險法律和其他有關(guān)法令中，雖然有關(guān)于再保險的一些法律規(guī)定，但尚無專門的再保險法律頒布。所以再保險合同在國際上尚無標(biāo)準(zhǔn)格式，合同的主要條款由雙方約定，經(jīng)雙方簽署后生效。通常，在合同編制以前，再保險的主要條件，都已由原保險人用分保押款或摘要表等文件形式遞送給再保險人，作為締約的根據(jù)。再保險合同的訂立與直接保險合同的訂立一樣，需要以最大誠信為基礎(chǔ)，雙方都必須恪守信用，任何一方違約，另一方就可宣布合同無效或終止合同。二、再保險合同的民事法律關(guān)系

民事法律關(guān)系是指民法所調(diào)整的具有民事權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的社會關(guān)系。這種權(quán)利的行使和義務(wù)的履行均需由國家或地方強(qiáng)制保障其實(shí)現(xiàn)。作為單一獨(dú)立的民事法律關(guān)系，實(shí)際上是民法所調(diào)整的財產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系在法律上的具體體現(xiàn)，包括主體、客體和內(nèi)容三個方面。再保險合同作為一種民事法律合同，其民事法律關(guān)系也是由這三方面相互聯(lián)系、缺一不可的要素所組成。二、再保險合同的民事法律關(guān)系１、再保險合同的主體依照有關(guān)法律規(guī)定，民事法律關(guān)系的主體是民事法律關(guān)系中享有權(quán)利和負(fù)有義務(wù)的人。因此，再保險合同的主體應(yīng)該是與再保險合同具有直接關(guān)系的當(dāng)事人和具有間接關(guān)系的關(guān)系人，它們是再保險合同中享有權(quán)利和負(fù)有義務(wù)的人。其中前者包括在分保業(yè)務(wù)中將自己的保險業(yè)務(wù)向外分出的分出公司和從分出公司手中接受分保業(yè)務(wù)的分入公司，即原保險人和再保險人。后者即是再保險合同的中介人包括再保險代理人和經(jīng)紀(jì)人。二、再保險合同的民事法律關(guān)系２、再保險合同的客體依照有關(guān)法律的規(guī)定，民事法律關(guān)系的客體是民事法律關(guān)系的主體的權(quán)利和義務(wù)所共同指向的對象（目標(biāo)）。沒有客體，權(quán)利和義務(wù)就會失去目標(biāo)，從而就會落空。我們知道，保險合同的客體是被保險人對保險標(biāo)的所具有的保險利益。由于被保險人的保險利益體現(xiàn)在其財產(chǎn)或人身上，所以保險合同的客體具體表現(xiàn)在財產(chǎn)或人身上。而在再保險合同中，由于被保險人是原保險人，而原保險人的保險利益是其所承擔(dān)的保險責(zé)任，所以再保險合同的客體是原保險人所承擔(dān)的保險責(zé)任，即再保險利益，在這里沒有財產(chǎn)和人身的區(qū)別。二、再保險合同的民事法律關(guān)系３、再保險合同的內(nèi)容再保險合同的內(nèi)容是指再保險雙方當(dāng)事人所具有的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的總和。再保險合同一經(jīng)簽訂，雙方當(dāng)事人必須履行合同規(guī)定的義務(wù)，并享有相應(yīng)的權(quán)利。雙方當(dāng)事人的這些權(quán)利和義務(wù)在分保合同中是以條款的形式載明的。如前所述，再保險合同沒有標(biāo)準(zhǔn)格式，所以合同條款也由雙方當(dāng)事人議定。一般而言，再保險合同的條款包括以下幾項(xiàng)：（１）雙方當(dāng)事人的名稱；（２）合同開始的日期；二、再保險合同的民事法律關(guān)系（３）執(zhí)行條款，包括再保險方式、再保險業(yè)務(wù)種類、地理范圍及合同限額；（４）除外責(zé)任；（５）保費(fèi)條款，規(guī)定再保險費(fèi)的計算基礎(chǔ)，包括分入公司需要支付的稅款及其他費(fèi)用；（６）手續(xù)費(fèi)條款；（７）賠款條款，規(guī)定分出公司處理賠款的權(quán)利和賠款通知義務(wù)；（８）賬務(wù)條款，規(guī)定帳單編制、寄送及賬務(wù)結(jié)算的事宜；（９）貨幣條款，說明保費(fèi)和賠款使用的貨幣種類及結(jié)付時的匯率等；（１０）合同終止條款：規(guī)定終止合同的通知和了清責(zé)任的方法。三、再保險合同適用的基本原則根據(jù)保險法和有關(guān)法律的規(guī)定，保險合同必須遵守最大誠信原則、保險利益原則、損失補(bǔ)償原則和近因原則等基本原則，這些原則是保險合同得以簽訂和履行的基本保證，再保險合同在簽訂和履行的過程中也適用這些原則。三、再保險合同適用的基本原則（一）最大誠信原則最大誠信原則是一切法律行為的準(zhǔn)繩，是一切合同簽訂和履行的基本原則，再保險合同是保險合同的一種，因此最大誠信原則同樣普遍應(yīng)用于再保險合同的簽訂和履行過程，而且要求更高程度的誠信，因?yàn)樵谠俦ｋU合同的簽訂和履行過程中，雙方當(dāng)事人往往相隔千里，對風(fēng)險無法控制，只能依賴原保險人的品德、誠信和行為。最大誠信原則在再保險合同中的運(yùn)用首先是告知義務(wù)。由于原保險人對保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況比較了解，所以需要將合同的性質(zhì)、內(nèi)容、條件、預(yù)計業(yè)務(wù)量、風(fēng)險集中程度、以往損失記錄以及再保險人為考慮參加與否或接受份額所需的有關(guān)資料或數(shù)據(jù)，盡量充分地提供給再保險人。三、再保險合同適用的基本原則（二）保險利益原則保險利益原則是保險法和保險合同的基本原則之一。這一原則包含著兩方面的含義，其一是，在法律上，被保險人（或投保人）對于保險標(biāo)的必須具有某種權(quán)利，比如所有權(quán)；其二是，在經(jīng)濟(jì)上，保險標(biāo)的是否安全，對于被保險人有經(jīng)濟(jì)上的利害關(guān)系。再保險與原保險一樣，也是分散風(fēng)險、補(bǔ)充損失的方法和手段，因此在再保險合同的簽訂和履行過程中，同樣要求保險利益原則，即要求原保險人對再保險標(biāo)的具有保險利益，這也是再保險合同有效的基本條件之一。三、再保險合同適用的基本原則再保險的保險利益以原保險人承擔(dān)保險責(zé)任為限，即再保險的承保條件與原保險的承保條件是一樣的。再保險的責(zé)任范圍不能大于原保險的責(zé)任范圍，也不能與用不著不符，否則再保險利益就不存在了。如果原保險合同的承保條件或風(fēng)險狀況有了更改或發(fā)生了變化，原保險人應(yīng)及時通知再保險人，否則發(fā)生損失時，再保險人有權(quán)提出異議或拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任。三、再保險合同適用的基本原則（三）損失補(bǔ)償原則損失補(bǔ)償原則是指在保險標(biāo)的遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險人按照合同的規(guī)定，以貨幣形式賠償被保險人所遭受的損失，或者用實(shí)物賠償或者修復(fù)原標(biāo)的。損失補(bǔ)償原則僅適應(yīng)于財產(chǎn)保險。（問題：在再保險合同中該原則是否適用于人身保險的再保險合同？）再保險也是保險的一種，也是分散風(fēng)險、補(bǔ)償損失的方式，所以在再保險合同的簽訂和履行過程中，也要堅持損失補(bǔ)償原則。三、再保險合同適用的基本原則再保險的損失補(bǔ)償是在保戶向原保險人索賠后，再保險人根據(jù)合同的規(guī)定予以補(bǔ)償，不過再保險人只是向原保險人進(jìn)行補(bǔ)償，而不是向保戶提供補(bǔ)償。在再保險合同中，由于再保險的保險標(biāo)的和保險利益沒有財產(chǎn)和人身之分，所以損失補(bǔ)償原則不僅適用于財產(chǎn)保險的再保險合同，并且也適用于人身保險的再保險合同。四、再保險合同的基本條款

由于再保險合同的種類繁多，而且再保險合同缺乏標(biāo)準(zhǔn)格式，所以其條款也根據(jù)不同的再保險方式和業(yè)務(wù)類別有所差異。但在國際上，再保險合同有一些通用的基本條款，這些條款為保險界所熟悉，無須再保險雙方約定，而只需在合同中列明。這些基本條款主要包括以下幾方面：四、再保險合同的基本條款（一）共命運(yùn)條款根據(jù)國際慣例，共命運(yùn)條款通常表述為：“茲特約定凡屬于本合同約定之任何事宜，再保險人在其利害關(guān)系范圍內(nèi)，與原保險人同一命運(yùn)?！痹摋l款的產(chǎn)生是由再保險的業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。在再保險業(yè)務(wù)中，再保險人與原保險人往往處于不同的國家和地區(qū)，所以承保對象的選擇、保險費(fèi)率的制定、保險費(fèi)的收取、賠款的處理、風(fēng)險施救、第三者責(zé)任追償、法律訴訟及仲裁等事宜都由原保險人單獨(dú)處理，只要原保險人是為了維護(hù)雙方的共同利益，因此而產(chǎn)生的一切權(quán)利和義務(wù)由雙方根據(jù)達(dá)成的再保險協(xié)議共同分享和分擔(dān)。四、再保險合同的基本條款（二）保護(hù)締約雙方權(quán)利條款再保險合同賦予締約雙方不同的權(quán)利，這些權(quán)利均通過條款的形式加以明確，以保障其順利實(shí)現(xiàn)。在再保險合同中，再保險人給予原保險人選擇承保對象、制定保險費(fèi)率和處理賠款等權(quán)利，而再保險人則享有查閱原保險人帳冊、單據(jù)和文件以及收取再保險費(fèi)等權(quán)利。四、再保險合同的基本條款（三）錯誤或遺漏條款根據(jù)慣例，在再保險合同中，普遍訂有過失或遺漏條款，規(guī)定再保險雙方不能因?yàn)榱硪环皆诠ぷ髦邪l(fā)生了錯誤、遺漏或延遲而推卸其對另一方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。該條款規(guī)定，錯誤、遺漏或延遲只要不是故意過失會疏忽造成的，就不影響合同的效力。合同雙方應(yīng)本著同一命運(yùn)的原則，負(fù)責(zé)到底。當(dāng)然，錯誤或遺漏一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，就應(yīng)當(dāng)立即采取措施予以更正。四、再保險合同的基本條款該條款主要是針對原保險人在辦理業(yè)務(wù)過程中，由于非故意的過失或疏忽造成的錯誤、遺漏或延遲，給予糾正和彌補(bǔ)的機(jī)會，以利于再保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。當(dāng)然該條款要求原保險人必須具有高度的誠信，遵守最大誠信原則。四、再保險合同的基本條款（四）仲裁條款在前面的介紹中，我們說過再保險合同沒有標(biāo)準(zhǔn)格式，其基本條款和內(nèi)容是由雙方當(dāng)事人根據(jù)協(xié)商而定，因此從理論上說，在分保合同的執(zhí)行過程中，雙方不會發(fā)生爭執(zhí)和糾紛。但由于雙方相距很遠(yuǎn)，甚至遠(yuǎn)在不同的國家，所以合同的實(shí)際履行在很大程度上受各國政治、經(jīng)濟(jì)和自然條件等因素的影響，情況復(fù)雜多變，雙方發(fā)生爭執(zhí)和糾紛往往是難免的。為了很好地解決爭執(zhí)和糾紛，再保險合同中通常訂有仲裁條款。再保險合同的仲裁條款一般包括仲裁程度、仲裁機(jī)構(gòu)、仲裁地點(diǎn)和仲裁效力等內(nèi)容。五、再保險的合同形式1、臨時再保險合同2、固定再保險合同3、預(yù)約再保險合同第四節(jié)

再保險的分出與分入

一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理概述

分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的概念可以表述為：為了實(shí)現(xiàn)再保險分出業(yè)務(wù)活動的合理化科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實(shí)施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，宗旨為提高經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)費(fèi)用成本，保證保險企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性。分出業(yè)務(wù)管理的范圍包括：自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務(wù)流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務(wù)帳單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計與分析。

分出業(yè)務(wù)管理的一般準(zhǔn)則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益。（2）管理現(xiàn)代化原則。（3）面向國際市場的原則。分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計人員、推銷人員和輔助工作人員。分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，一般包括三個方面：（1）明確分出部門的職責(zé)；（2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任；（3）密切分出部門和帳務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務(wù)的效益。我國《保險法》中關(guān)于再保險比例的規(guī)定第102條經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍。第103條保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。第105條保險公司應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理再保險，并審慎選擇再保險接受人?！侗ｋU公司管理規(guī)定》中的規(guī)定：第五十三條保險公司應(yīng)當(dāng)依法確定保險業(yè)務(wù)的自留保險費(fèi)，確定每一危險單位可能造成損失的自留責(zé)任；超過法定限額的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。第五十四條保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，在同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司分保。二、分出業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)

實(shí)務(wù)上，分出業(yè)務(wù)的流程分為三個階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關(guān)于賠款的處理。

分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時分保手續(xù)、合同分保手續(xù)的預(yù)約分保的手續(xù)。

三、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的概念與原則分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理是指為平衡風(fēng)險、增加保費(fèi)收入、爭取盈利，對分入業(yè)務(wù)過程的計劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對分入的保險業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理涉及面較廣，其內(nèi)容既包括承保前對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、對分保建議的審查、對分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，也包括分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、對已接受業(yè)務(wù)的管理、對已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項(xiàng)的管理。主要原則有：（1）要確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其它地方接受業(yè)務(wù)；（2）要充分了解市場和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來和接觸；（3）對分入業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度；（4）要對經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行詳細(xì)的審查；（5）要認(rèn)真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應(yīng)盲從首席接受人的決定；（6）要有清楚的統(tǒng)計和分析；（7）要提存充足的準(zhǔn)備金；（8）對分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排；（9）對代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)予以拒絕接受；（10）對轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分入業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受；（11）拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、分出公司或代理人等承辦；（12）嚴(yán)格審核合同文件的規(guī)定、嚴(yán)格控制批改和附約要求擴(kuò)展的各項(xiàng)內(nèi)容；（13）制定全面的年度業(yè)務(wù)計劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時進(jìn)行核算的制度；（14）制定和建立較為完備的業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度。四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用關(guān)于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同。

1.比例合同對于比例合同如財產(chǎn)險的承保額的確定，應(yīng)從兩個方面考慮：一是合同的分保限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計的賠款額。如果合同對于每個危險單位的分保限額較大，而業(yè)務(wù)量即保費(fèi)較小，則可按分保限額來考慮接受的實(shí)際承保額；如果合同的分保限額較小而業(yè)務(wù)量較大，則應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)量和所估計的賠款額來考慮所接受的實(shí)際承保額。

2.非比例合同根據(jù)不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。（1）險位超賠關(guān)于財產(chǎn)險、水險、航空險和各種意外險的險位超賠，雖然合同的分保責(zé)任額是按每個危險單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應(yīng)從兩個方面考慮：第一是按分保責(zé)任額；第二是以所估計的年度最高損失額減去分保費(fèi)后的可能虧損額。

（2）事故超賠事故超賠一般是分層次安排分保，接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定關(guān)于所要接受的承保額度。層次劃分的一般界限為：低層，指預(yù)計有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災(zāi)事故時才會有對損失的賠付，預(yù)計10年至39年的時間可能發(fā)生一次；高層，當(dāng)在有嚴(yán)重的巨災(zāi)事故時才會有對損失的賠付，預(yù)計在40年或40年以上的時間可能發(fā)生一次。

（3）賠付率超賠從接受公司的承保目的出發(fā)，對損失中止超賠或賠付率超賠可分為兩層，即低層和高層。對于低層，所接受的承保額度可確定為10萬元，低層和高層同時接受，則最高不能超過30萬元。由于賠付率超賠合同一般適用于農(nóng)作物冰雹險和醫(yī)療事故險等，其賠付率的波動很大。所以，在實(shí)際工作中，對這種業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。臨時分保所接受的承保額度的確定，可分兩種情況，第一是按最大可能損失，為10萬元；第二是按某個地點(diǎn)，為30萬元。由于臨時分保業(yè)務(wù)的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責(zé)任，因此，應(yīng)考慮到與合同業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任積累的可能性。

（二）對具體分保建議的考慮對于具體的分保建議，主要考慮如下幾個問題：業(yè)務(wù)種類、分保的方式方法及承保范圍和地區(qū)等；分出公司的自留額與分保額之間的關(guān)系；分保額與分保費(fèi)之間的關(guān)系；分保條件；對分入業(yè)務(wù)收益的估算。

1.比例合同第一種情況：分保費(fèi)過分小于合同分保額。這種合同是不平衡的。因?yàn)?，如果有一個危險單位的全損就造成嚴(yán)重的虧損。但正因?yàn)楸ＹM(fèi)較小，故如不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，所以對整個業(yè)務(wù)的影響不大。因此，對于這種情況，應(yīng)著重從每個危險單位的分保額這方面考慮。第二種情況：分保費(fèi)過分大于合同分保額。由于保費(fèi)較多而賠款金額較大，故對整個業(yè)務(wù)是有影響的。雖然分保費(fèi)過分大于分保額，但不能認(rèn)為分保費(fèi)可賠付幾個全