2012年柜員“三基本”培訓(xùn)之

運(yùn)營操作風(fēng)險分析及防范措施

濟(jì)寧分行運(yùn)營管理部2012年9月2一、操作風(fēng)險防控形勢分析二、當(dāng)前存在的突出風(fēng)險點(diǎn)三、突出風(fēng)險點(diǎn)成因分析四、防范措施3（一）外部形勢從宏觀經(jīng)濟(jì)形勢來看，全球性金融危機(jī)所帶來的沖擊仍不容小覷，經(jīng)濟(jì)增速放緩與通脹壓力并存，宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的復(fù)雜性和不確定性比較突出，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相互交織，銀行風(fēng)險管控的難度不斷增大。

一、操作風(fēng)險防控形勢分析

4（一）外部形勢今年貨幣信貸政策依然偏緊，民間借貸、社會融資日趨活躍，民間借貸風(fēng)險仍將繼續(xù)向銀行體系蔓延，貸款詐騙、票據(jù)詐騙和存款詐騙，以及非法套現(xiàn)、惡意透支等針對銀行的犯罪案件快速增加。社會資金緊張同樣考驗(yàn)銀行員工職業(yè)操守，銀行內(nèi)部員工充當(dāng)資金“掮客”引發(fā)風(fēng)險的問題不斷出現(xiàn)，風(fēng)險防控壓力仍然較大。

一、操作風(fēng)險防控形勢分析

5（一）外部形勢

從今年上半年情況看，銀行業(yè)案件或風(fēng)險事件發(fā)生頻繁，案件已進(jìn)入新一輪高發(fā)期，防止案件反彈的任務(wù)十分艱巨。分析這些案件的共同點(diǎn)，主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是內(nèi)外勾結(jié)，團(tuán)伙作案案件數(shù)量、涉案金額明顯增多；二是民間借貸和社會融資日趨活躍，內(nèi)部員工參與融資引發(fā)案件問題嚴(yán)重；三是挪用案件多發(fā)在基層營業(yè)機(jī)構(gòu)和運(yùn)營管理領(lǐng)域。一、操作風(fēng)險防控形勢分析

6（二）內(nèi)部形勢

從今年以來各類檢查、監(jiān)控情況來看，我行的基礎(chǔ)管理依然非常薄弱，業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在很大風(fēng)險隱患，個別員工受利益驅(qū)使，違規(guī)辦理高風(fēng)險業(yè)務(wù)，甚至參與社會融資，有的已經(jīng)形成了事實(shí)風(fēng)險。自今年5月份開始，省行成立了風(fēng)險排查組，組織對全行特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行了排查，根據(jù)梳理、提取的線索，我行按照省行提取數(shù)據(jù)組織了排查，被排查行均存在問題，全行風(fēng)險防控形勢異常嚴(yán)峻。一、操作風(fēng)險防控形勢分析

7（一）預(yù)警信息核銷（二）對賬（三）崗位制約（四）交接（五）管理人員履職（六）重要空白憑證及檔案管理（七）印章管理（八）沖賬、抹賬業(yè)務(wù)管理（九）聯(lián)網(wǎng)核查（十）掛失、查詢、凍結(jié)與扣劃業(yè)務(wù)二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)8（十一）金庫、主出納管理（十二）自助設(shè)備管理（十三）內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)（十四）異地業(yè)務(wù)（十五）電子銀行業(yè)務(wù)（十六）上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理（十八）結(jié)算賬戶管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)（十九）國際業(yè)務(wù)二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)9（一）預(yù)警信息核銷。

一是預(yù)警信息核銷過程走形式，僅限于及時核銷、核銷結(jié)果簡單描述為“正?！?、“無風(fēng)險”。對涉及的賬務(wù)、會計(jì)憑證、操作過程監(jiān)控錄像不做合規(guī)性審核，對預(yù)警信息涉及資金的來源用途等不做進(jìn)一步核實(shí)，核銷工作流于形式，沒有及時發(fā)現(xiàn)、糾正業(yè)務(wù)差錯和違規(guī)行為。如在某行案件中，涉案的三筆業(yè)務(wù)均在會計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)中產(chǎn)生了預(yù)警信息，第一筆預(yù)警信息被犯罪嫌疑人蓄意盜用包片監(jiān)管員的用戶名及密碼進(jìn)行了核銷，后兩筆預(yù)警信息監(jiān)管員在核銷時，未認(rèn)真審核業(yè)務(wù)憑證，沒有查清業(yè)務(wù)的來龍去脈，未能及時發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人挪用客戶資金的行為。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)10（一）預(yù)警信息核銷。二是片面注重對單個預(yù)警信息的核銷，未結(jié)合預(yù)警信息反映的風(fēng)險點(diǎn)查找業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的隱患問題。例如單位結(jié)算賬戶短期內(nèi)有大額資金進(jìn)出的，應(yīng)核實(shí)是否存在洗錢風(fēng)險。個人賬戶短期內(nèi)有大額資金進(jìn)出的，應(yīng)核實(shí)是否存在不法分子詐騙、挪用客戶資金的風(fēng)險。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)

（二）對賬。

個別行對賬管理工作存在形式化問題，無法及時發(fā)現(xiàn)挪用客戶資金的行為或者資金差錯。在上門對賬時，部分行未嚴(yán)格執(zhí)行雙線核對賬戶余額、明細(xì)發(fā)生額的規(guī)定，僅與客戶核對余額、未逐筆勾對明細(xì)發(fā)生額，甚至僅加蓋預(yù)留印鑒，沒有核對余額，無法及時發(fā)現(xiàn)，個別賬戶余額長期不符無人跟蹤落實(shí)。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)

（二）對賬。

隨著“三大集中”的推廣應(yīng)用，對賬中心歸入監(jiān)控中心統(tǒng)一管理，個別行弱化了對賬管理。對賬人員配備不足，存在兼職對賬和臨時對賬現(xiàn)象；崗位輪換不徹底，對賬分管范圍不清晰，崗位制約制度落實(shí)不到位。部分對賬人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)，對賬中暴露的風(fēng)險點(diǎn)得不到重視，貽誤發(fā)現(xiàn)問題的最佳時機(jī)。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)

（二）對賬。

部分行重考核輕管理，對賬管理工作存在形式化問題，無法及時發(fā)現(xiàn)挪用客戶資金的行為或者資金差錯。在上門對賬時，部分行未嚴(yán)格執(zhí)行雙線核對賬戶余額、明細(xì)發(fā)生額的規(guī)定，僅與客戶核對余額、未逐筆勾對明細(xì)發(fā)生額，甚至僅加蓋預(yù)留印鑒，沒有核對余額，無法及時發(fā)現(xiàn)，個別賬戶余額長期不符無人跟蹤落實(shí)。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)

（二）對賬。

高風(fēng)險賬戶的對賬沒有引起足夠重視，賬戶風(fēng)險分析能力不足，滿足于管理系統(tǒng)的現(xiàn)有功能，對業(yè)務(wù)發(fā)展中的新問題、新風(fēng)險沒有認(rèn)真研究和解決；對賬形成規(guī)律性，對賬人員和客戶的對賬熱情減弱，消極和惰性思想抬頭，對賬的突然性、差異性還沒有具體措施落實(shí)。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)

（二）對賬。

對賬簽約中，部分行禁止簽約普及版網(wǎng)銀對賬。部分網(wǎng)點(diǎn)在考核壓力下，未經(jīng)客戶同意，為客戶開通網(wǎng)銀對賬功能。部分行電子對賬轉(zhuǎn)紙質(zhì)對賬的比例較高，簽約質(zhì)量未引起足夠重視。對賬業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)管缺位，對賬工作的全面檢查較少。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)16（三）崗位制約。關(guān)鍵業(yè)務(wù)雙人操作、關(guān)鍵崗位之間相互制約是我行防范操作風(fēng)險的有效方式，但部分操作人員出于盲目信任，對每天重復(fù)發(fā)生的動作習(xí)以為常，放松了警惕，未能做到對重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的有效控制，存在很大風(fēng)險隱患。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)17（三）崗位制約。

二是應(yīng)該由雙人辦理的業(yè)務(wù)，由一人包辦全流程，失去了雙人復(fù)核、制約的作用，不僅發(fā)生業(yè)務(wù)差錯的幾率會提高，還極易為不法分子作案提供便利。例如某行案件中，主管自己填制記賬憑證，交柜員辦理沖正，挪用客戶資金，崗位制約完全失效。三是柜員臨時離崗，主管未嚴(yán)格審核柜員現(xiàn)金箱，未對柜員現(xiàn)金箱內(nèi)現(xiàn)金進(jìn)行卡把審核，未與ABIS中現(xiàn)金余額進(jìn)行核對。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)18（三）崗位制約。

四是授權(quán)審核流于形式，未對授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審核，容易導(dǎo)致發(fā)生大額業(yè)務(wù)差錯或案件。日終簽退時，運(yùn)營主管或授權(quán)人未認(rèn)真審核柜員現(xiàn)金箱與憑證箱是否賬實(shí)相符，未審查柜員記賬憑證張數(shù)與日終憑證報(bào)告表是否一致，容易發(fā)生柜員挪用資金的風(fēng)險。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)19（三）崗位制約。

某行柜員冒充現(xiàn)場運(yùn)營主管在業(yè)務(wù)憑證上簽字，逃避運(yùn)營主管現(xiàn)場審核；將業(yè)務(wù)提交給遠(yuǎn)程授權(quán)主管，利用遠(yuǎn)程授權(quán)主管對現(xiàn)場運(yùn)營主管簽字筆跡難以確認(rèn)的漏洞，在遠(yuǎn)程授權(quán)時蒙混過關(guān)?，F(xiàn)場運(yùn)營主管日終未對傳票進(jìn)行嚴(yán)格審核，未發(fā)現(xiàn)柜員冒充主管簽字行為。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)20（四）交接。

一是柜員臨時離崗時，未簽退ABIS系統(tǒng)，本人保管的印章、重要空白憑證、現(xiàn)金、會計(jì)憑證未加鎖保管；個別柜員、主出納臨時離崗時，未妥善保管現(xiàn)金箱或保險柜鑰匙，隨意放置在桌面等容易接觸的地方，容易給不法分子提供可乘之機(jī)，偷蓋印章或盜取重要空白憑證及現(xiàn)金；個別運(yùn)營主管臨時離崗時，未妥善保管業(yè)務(wù)專用章，存在被盜用的風(fēng)險。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)21（四）交接。

在某行案件中，嫌疑人借故將柜員支走，利用柜員未退出ABIS的時機(jī)，辦理了沖賬業(yè)務(wù)，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其掌握的其他賬戶；在“三鐵”檢查中發(fā)現(xiàn)個別支行營業(yè)部主出納臨時離崗，未按規(guī)定退出ABIS系統(tǒng)，大量現(xiàn)金擺放在桌面上，無人管理；部分行也存在柜員臨時離崗未退出ABIS系統(tǒng)的問題。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)22（四）交接。

二是交接時逆程序操作，未認(rèn)真審核交接內(nèi)容是否全面、準(zhǔn)確。營業(yè)機(jī)構(gòu)主出納對各柜員日終時交來的內(nèi)調(diào)現(xiàn)金未做清點(diǎn)即裝包；箱包交接時，營業(yè)機(jī)構(gòu)未認(rèn)真核驗(yàn)押運(yùn)人員身份，未按規(guī)定對款箱（包）及鎖具的完整性進(jìn)行檢查，交接簽字存在押運(yùn)人員代簽字、提前簽字，或先在登記簿簽字、交接箱包的現(xiàn)象，登記簿存在涂改、空行問題。三是個別行保險柜、ATM鑰匙未做到平行交接、雙人分管；應(yīng)移交的各項(xiàng)資料未編制交接清單，交接內(nèi)容不完整，未認(rèn)真核對交接清單與交接內(nèi)容是否一致，交接時無監(jiān)交人現(xiàn)場監(jiān)交。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)23（五）管理人員履職。

一是部分管理人員對于省行提示的風(fēng)險點(diǎn)不重視，未轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)機(jī)構(gòu)；部分行只進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)，但不落實(shí)、不檢查或只查不糾，檢查監(jiān)督流于形式，導(dǎo)致省行多次強(qiáng)調(diào)、反復(fù)提示的突出風(fēng)險點(diǎn)仍然存在，業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在較大風(fēng)險隱患。二是部分行不重視內(nèi)控管理工作，風(fēng)險點(diǎn)的收集、細(xì)分、防范工作不深入、不細(xì)致，工作不積極、不主動，不能結(jié)合本行實(shí)際制定切實(shí)有效的防范措施。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)24（五）管理人員履職。三是部分營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、運(yùn)營主管存在履職后未在內(nèi)控系統(tǒng)登記、漏登記、代登記現(xiàn)象，或僅在內(nèi)控系統(tǒng)中做履職交易但實(shí)際未履職，僅僅滿足于內(nèi)控系統(tǒng)不扣分，履職流于形式。個別管理人員甚至存在將自己應(yīng)履行的工作職責(zé)全部由別人代替的嚴(yán)重失職行為。個別行存在虛假查庫的問題。四是部分監(jiān)管人員履職流于形式，部分重要風(fēng)險點(diǎn)長期存在，監(jiān)管員應(yīng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)，或者已發(fā)現(xiàn)卻不上報(bào)、也未督促糾改。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)25（六）重要空白憑證及檔案管理。

一是個別柜員、主管采取辦理小額存款不打印存單的手段，套取空白存單，偽造成大額虛假存單詐騙客戶資金，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁我行。二是重要空白憑證保管不合規(guī)。營業(yè)機(jī)構(gòu)日終未將重要空白憑證隨箱包上解，而是在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)保管，個別機(jī)構(gòu)保管在網(wǎng)點(diǎn)庫房文件柜中，文件柜的鑰匙單人持有。個別行不再使用的重要空白憑證，未及時上繳管轄行。三是重要空白憑證銷毀不符合規(guī)定。已停用作廢的憑證未及時上繳上級行進(jìn)行銷毀。某行誤將新版銀行承兌匯票銷毀，簽發(fā)了舊版銀行承兌匯票。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)26（六）重要空白憑證及檔案管理。

四是會計(jì)檔案保管不規(guī)范，隨意放置，保管地點(diǎn)不符合檔案庫房“五防”要求，極易發(fā)生丟失、毀損事故。例如“三鐵”檢查中發(fā)現(xiàn)個別支行營業(yè)部2011年會計(jì)傳票未上交支行集中保管，堆放在營業(yè)室內(nèi)未加鎖的房間地面上。某行案件中，犯罪嫌疑人為掩蓋其不法行為，利用到支行檔案室查詢反洗錢業(yè)務(wù)憑證的時機(jī)，盜走了涉案業(yè)務(wù)傳票，給案發(fā)后業(yè)務(wù)核查工作造成了很大困難，也反映出該行檔案管理存在很大漏洞。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)27（七）印章管理。一是個別行未妥善保管業(yè)務(wù)專用章，導(dǎo)致業(yè)務(wù)專用章丟失。例如，某儲蓄所運(yùn)營主管違規(guī)攜帶業(yè)務(wù)專用章到縣行進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)對賬，導(dǎo)致印章丟失。二是部分柜員臨時離崗，未妥善保管業(yè)務(wù)用章，容易導(dǎo)致不法分子借機(jī)偷蓋業(yè)務(wù)用章。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)28（七）印章管理。

三是停用待上繳的臨柜業(yè)務(wù)印章未堅(jiān)持雙人加封入保險柜管理。某行停用待上繳的10枚臨柜業(yè)務(wù)印章存放在支行綜合部印章管理人的保險柜中，印章未由運(yùn)營主管與原印章使用人或保管人共同加封，直接混放在保險柜內(nèi)。四是個別營業(yè)機(jī)構(gòu)低柜柜員印章未妥善保管，容易被盜用。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)29（八）沖賬、抹賬業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。

省行通過現(xiàn)場檢查、在線監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，部分行的沖賬、抹賬交易操作不規(guī)范，逆程序操作，先重記、再沖抹賬，沖抹賬后未在原傳票及重新記賬傳票上注明交易情況。經(jīng)辦柜員在辦理沖抹賬業(yè)務(wù)時未查明原因就進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，監(jiān)管員在核銷該類預(yù)警信息時也未核實(shí)業(yè)務(wù)的處理情況，存在很大風(fēng)險隱患。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)30（十）掛失、查詢、凍結(jié)與扣劃業(yè)務(wù)。

一是部分行仍存在掛失手續(xù)不合規(guī)、掛失申請書內(nèi)容涂改、使用非有效身份證件辦理掛失業(yè)務(wù)、未留存掛失人有效身份證件復(fù)印件、以虛假身份辦理掛失業(yè)務(wù)、辦理未成年人賬戶掛失業(yè)務(wù)時未由監(jiān)護(hù)人代理等問題。二是辦理查詢、凍結(jié)扣劃存款業(yè)務(wù)時，未嚴(yán)格審核執(zhí)法人員有效身份證件，未留存生效法律文書副本，未登記執(zhí)法人員工作證和執(zhí)行公務(wù)證號碼。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)31（十）掛失、查詢、凍結(jié)與扣劃業(yè)務(wù)。

三是凍結(jié)、扣劃存款無民事判決書或裁定書、生效的法律文書；凍結(jié)、扣劃資金時間把握不嚴(yán)謹(jǐn)，未在接到凍結(jié)、扣劃通知書或在查詢后立即執(zhí)行，查詢、凍結(jié)或查詢、扣劃存在時間差，存在極大的法律風(fēng)險。

四是在辦理開戶、掛失、密碼修改、密碼重置、換卡等高風(fēng)險業(yè)務(wù)時，未通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、身份證驗(yàn)證系統(tǒng)驗(yàn)證客戶身份。對于代理掛失的，未同時核查代理人、被代理人的身份，給犯罪分子以可乘之機(jī)。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)32（十一）金庫、主出納管理。

一是個別行管理人員查庫流于形式現(xiàn)象仍有發(fā)生，存在主查人未親自逐項(xiàng)清點(diǎn)庫房現(xiàn)金及貴金屬實(shí)物數(shù)量，庫房監(jiān)控覆蓋范圍不完全、錄像保存時間不足，管理人員未按規(guī)定定期調(diào)閱金庫錄像，質(zhì)押物保管未集中至支行及以上機(jī)構(gòu)等問題。二是主出納、柜員現(xiàn)金箱管理不規(guī)范。柜員臨時離柜，未將現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證及印章等重要物品放入柜員現(xiàn)金箱上鎖保管。主出納保管的現(xiàn)金未入保險柜保管。例如查看某行營業(yè)部2011年8月8日錄像，15：45分至17：03分，主出納保管的90萬現(xiàn)金放于桌面未入保險柜保管。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)33（十一）金庫、主出納管理。

三是柜員臨時離崗，運(yùn)營主管或運(yùn)營主管授權(quán)人未及時監(jiān)督柜員對現(xiàn)金箱內(nèi)的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證等物品進(jìn)行賬實(shí)核對，柜員挪用現(xiàn)金未被及時發(fā)現(xiàn)。四是個別柜員未妥善保管現(xiàn)金箱或保險柜鑰匙，隨意放置在桌面等容易接觸的地方，容易給不法分子提供可乘之機(jī)，偷蓋印章或盜取重要空白憑證及現(xiàn)金。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)34（十一）金庫、主出納管理。

五是保險柜鑰匙未執(zhí)行雙人分持規(guī)定。例如2011年8月8日下午17：18分，某行一名員工（非主出納或管庫員）從主出納辦公桌上拿起兩把鑰匙，一人打開保險柜取出箱包六是存在代查庫、虛假查庫的問題，雖然在內(nèi)控系統(tǒng)中已做登記，但實(shí)際未查庫或由他人代查庫。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)35（十一）金庫、主出納管理。

七是部分營業(yè)機(jī)構(gòu)中午停止?fàn)I業(yè)，款包放置于閑置金庫內(nèi)，但營業(yè)室內(nèi)無人值班，款包無人看守，金庫內(nèi)監(jiān)控錄像不符合我行金庫監(jiān)控?zé)o縫隙覆蓋的要求，也無專人對箱包進(jìn)行看管，存在較大風(fēng)險隱患。八是運(yùn)營主管或運(yùn)營主管授權(quán)人未對現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核，形成柜員之間空調(diào)現(xiàn)金，造成空庫或白條抵庫挪用庫款現(xiàn)象。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)36（十二）自助設(shè)備管理。

一是自助設(shè)備交接不符合規(guī)定，未做到“雙人分管分用、平行交接”，個別行沒有嚴(yán)格執(zhí)行雙人清點(diǎn)、復(fù)核制度，加鈔、取鈔和清鈔工作未在監(jiān)控狀態(tài)下由兩名鈔箱管理員共同進(jìn)行。二是自助設(shè)備密碼管理不規(guī)范。密碼未定期按季輪換，鈔箱密碼管理員變動后未及時更改密碼。更改不及時，或鈔箱管理員輸入密碼時沒有實(shí)行有效遮擋，加鈔后密碼管理員未打亂密碼，容易造成密碼泄露。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)37（十二）自助設(shè)備管理。

三是自助設(shè)備鑰匙管理不規(guī)范。ATM雙人加鈔時，密碼管理人代替鑰匙管理人拔取鑰匙，不符合自助設(shè)備鈔箱鑰匙和密碼由兩名鈔箱管理員分管分用、平行交接的規(guī)定。支行ATM備用鑰匙、密碼由運(yùn)營財(cái)會部一人保管。四是未按規(guī)定處理ATM長短款。ATM長款掛賬未經(jīng)運(yùn)營主管審批，長款付出未登記《運(yùn)營主管工作日志》，長款處理由現(xiàn)金付出，未使用轉(zhuǎn)賬方式退還。自助設(shè)備吞卡未入03013代保管有價值品科目記賬核算。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)38（十三）內(nèi)部人員參與民間借貸、非法對外提供擔(dān)保，違規(guī)代客戶辦理業(yè)務(wù)。

一是個別員工以提供個人擔(dān)保或見證、“牽線搭橋”等方式參與社會融資及民間借貸活動，使用自己的賬戶或者被本人實(shí)際控制的賬戶辦理資金借貸、匯劃，作為民間借貸中的“掮客”進(jìn)行融資，并從中收取高額利息、中介費(fèi)、好處費(fèi)。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)39（十三）內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)。

員工參與民間借貸、融資，存在挪用客戶或銀行資金的風(fēng)險，極易誘發(fā)較大風(fēng)險事件或案件。當(dāng)資金流不順暢或資金鏈斷裂時，參與民間融資的員工極有可能采取各種手段挪用客戶資金或銀行資金進(jìn)行彌補(bǔ)，甚至攜款潛逃。無論員工以個人名義或以銀行名義進(jìn)行融資，極易將資金風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到我行，影響到我行工作的正常開展，并會產(chǎn)生較大聲譽(yù)風(fēng)險。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)40（十三）內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)。

二是個別員工違規(guī)代客戶辦理業(yè)務(wù)，為客戶保管票據(jù)、收據(jù)、印章、銀行卡、存折等重要物品，個別客戶經(jīng)理、營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等銀行內(nèi)部人員利用上門營銷之機(jī)為客戶捎帶票據(jù)、現(xiàn)金，代客戶購買理財(cái)產(chǎn)品、辦理存取款等業(yè)務(wù)，以上業(yè)務(wù)隱蔽性強(qiáng)，監(jiān)管難度大，極易引發(fā)挪用客戶資金案件。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)41（十三）內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)。

三是銀行內(nèi)部員工出借個人賬戶、網(wǎng)銀為客戶辦理資金收付業(yè)務(wù)，部分員工將本人信用卡出借給他人用于非法套現(xiàn)，個別員工協(xié)助一般存款賬戶或被凍結(jié)賬戶取現(xiàn)，充當(dāng)“中間人”，容易受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲處罰。四是銀行內(nèi)部員工為完成營銷任務(wù)，在未得到客戶同意的情況下，擅自為客戶開通網(wǎng)上銀行、電話銀行，為客戶開立信用卡，除了潛在的挪用客戶資金風(fēng)險外，還會引發(fā)較大聲譽(yù)風(fēng)險。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)42（十三）內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)。

五是部分代理業(yè)務(wù)辦理不合規(guī)。辦理代理業(yè)務(wù)時，未填寫代理人身份證件和代理人簽字，多筆不同客戶的銀行卡轉(zhuǎn)賬支取或卡卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)簽字欄均為同一人筆跡；部分客戶填寫欄和客戶簽字欄字跡不一致，非同一人填寫；個別柜員未對代理人和被代理人身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，未留存相關(guān)身份證件復(fù)印件。六是個別員工利用職務(wù)之便，獨(dú)自或參與倒賣銀行承兌匯票，進(jìn)行民間融資和借貸。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)43（十三）內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)。

當(dāng)前，社會融資、民間借貸活動異常活躍，大量民間借貸資金在各家銀行間頻繁結(jié)算、劃轉(zhuǎn)，一些別有用心的社會人員企圖通過小恩小惠拉攏、收買并利用銀行臨柜人員，以幫忙辦理業(yè)務(wù)為由，簡化業(yè)務(wù)辦理手續(xù)，通過盜用他人信息開立賬戶、代理辦理業(yè)務(wù)、頻繁進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)等方式掩蓋其真實(shí)身份和真實(shí)意圖。一旦客戶出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛或資金鏈斷裂，便以銀行辦理業(yè)務(wù)存在瑕疵或非本人辦理為由將銀行牽扯其中，執(zhí)法機(jī)關(guān)將會根據(jù)銀行相關(guān)制度規(guī)章進(jìn)行舉證，銀行處于被動地位，必定會承擔(dān)部分賠償責(zé)任，極易給我行社會聲譽(yù)帶來較大負(fù)面影響，并可能造成資金損失。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)44（十六）上門服務(wù)、變相上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)。一是個別行盲目迎合客戶需求，未經(jīng)省行審批，擅自為客戶提供上門服務(wù)或變相上門服務(wù)，在上門營銷或到客戶單位開展其他業(yè)務(wù)時，將客戶的現(xiàn)金、票據(jù)等捎帶到銀行柜臺，并代客戶辦理業(yè)務(wù)。這種未經(jīng)審批和變相的上門服務(wù)業(yè)務(wù)游離于各級行監(jiān)管之外，隱蔽性強(qiáng)，潛在風(fēng)險很大。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)45（十六）上門服務(wù)、變相上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)。

二是上門服務(wù)交接不嚴(yán)密。客戶未在交接登記簿上簽字確認(rèn)或客戶簽名為單位名稱，在與柜員交接過程中，柜員未在交接登記簿上簽字確認(rèn)，未清點(diǎn)收取票據(jù)的數(shù)量、種類等。部分行單人上門服務(wù)，隨意省略、簡化交接環(huán)節(jié)，將客戶的現(xiàn)金、票據(jù)等捎帶到銀行后，未及時交接給柜臺人員，進(jìn)行入賬、托收和交換提出等賬務(wù)處理，存在挪用客戶資金的隱患。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)46（十六）上門服務(wù)、變相上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)。

三是對賬管理不到位。部分行未在對賬系統(tǒng)中將上門服務(wù)客戶維護(hù)成重點(diǎn)對賬客戶，無法每月對賬。對賬中心人員未與上門服務(wù)客戶每月逐筆勾對賬務(wù)明細(xì)，相關(guān)對賬人員未在明細(xì)對賬單上簽章。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)47（十六）上門服務(wù)、變相上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)。

四是未經(jīng)省行批準(zhǔn)開設(shè)延伸柜臺，個別延伸柜臺不符合省行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。五是延伸柜臺崗位制約不到位、業(yè)務(wù)范圍設(shè)置不合理。個別延伸柜臺單人臨柜、中午無人值班、未配備主管進(jìn)行實(shí)時審核監(jiān)督，不符合崗位制約原則，部分柜員超期未輪崗。個別延伸柜臺柜員的掩碼設(shè)置不合規(guī)、超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)；三級主管未有效履行監(jiān)督審核職責(zé)；個別延伸柜臺柜員代客戶辦理業(yè)務(wù)，充當(dāng)客戶的現(xiàn)金出納。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)48（十六）上門服務(wù)、變相上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)。

六是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。先付款、后記賬，為客戶墊付大量資金，存在極大風(fēng)險隱患；使用企業(yè)內(nèi)部憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，未使用銀行內(nèi)部憑證。七是延伸柜臺箱包交接、現(xiàn)金管理不規(guī)范，個別柜臺單人接送箱包、未使用武裝押運(yùn)解送款包；箱包未做到雙人雙鎖、未配備專用保險柜、保險柜只配備一把鑰匙，無法做到平行交接。八是業(yè)務(wù)印章管理不規(guī)范，存在臨時離崗印章未入箱加鎖保管、營業(yè)終了印章未上解、三級主管保管業(yè)務(wù)辦訖章等問題。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)49（十六）上門服務(wù)、變相上門服務(wù)及延伸柜臺業(yè)務(wù)。

九是對賬管理不到位，部分行未將延伸柜臺服務(wù)客戶維護(hù)成重點(diǎn)對賬客戶、未進(jìn)行面對面對賬、未逐筆勾對賬戶明細(xì)、核對簽章。十是安全設(shè)施配備不到位，柜臺未配備獨(dú)立使用的監(jiān)控錄像設(shè)備、報(bào)警器、安全門，沒有相對獨(dú)立、封閉的營業(yè)場所，柜臺未納入遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控范圍。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)50（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理不合規(guī)。

一是票據(jù)保管不嚴(yán)密。代保管質(zhì)押、貼現(xiàn)票據(jù)實(shí)物沒有集中上收到支行統(tǒng)一封袋入金庫保管，沒有視同現(xiàn)金雙人保管。質(zhì)押物保管袋未封口并由雙人在封口處簽章，容易被不法分子盜用。例如某行質(zhì)押物、貼現(xiàn)票據(jù)未上收進(jìn)行集中管理，而是由各行以款袋方式進(jìn)行寄庫。二是票據(jù)背書不規(guī)范。在辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷業(yè)務(wù)時，對貼現(xiàn)或買入的票據(jù)沒有及時在“被背書人”欄內(nèi)記載貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行名稱；在辦理票據(jù)質(zhì)押、票據(jù)到期托收等業(yè)務(wù)時，沒有記載被背書人名稱，沒有注明“質(zhì)押”或“委托收款”字樣，容易導(dǎo)致票據(jù)被盜或遺失后，仍可以流通，產(chǎn)生資金風(fēng)險。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)51（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理不合規(guī)。

三是票據(jù)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。存在未安排專人辦理票據(jù)托收業(yè)務(wù)、票據(jù)托收業(yè)務(wù)未納入表外科目“03005托收款項(xiàng)”核算等問題。個別支行辦理票據(jù)托收業(yè)務(wù)僅在ABIS系統(tǒng)登記，未在貿(mào)易通系統(tǒng)進(jìn)行登記；已辦理的質(zhì)押票據(jù)未在貿(mào)易通系統(tǒng)進(jìn)行錄入、復(fù)核作匯票登記，未做質(zhì)押交易。四是未嚴(yán)格審驗(yàn)票據(jù)，未堅(jiān)持雙人審驗(yàn)票據(jù)制度，存在假票據(jù)詐騙風(fēng)險；未認(rèn)真進(jìn)行票據(jù)查詢查復(fù)工作。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)52（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理不合規(guī)。

五是銀承匯票憑證管理不規(guī)范。柜員領(lǐng)用的空白銀行承兌匯票憑證因故未用的、沒有辦理“未用交回”，而是直接作廢；作廢的銀行承兌匯票未按規(guī)定附在當(dāng)日《重要空白憑證表》的后面、誤放于當(dāng)日柜員傳票的后面。作廢銀行承兌匯票未及時登記《運(yùn)營主管工作日志》。六是是未按規(guī)定定期對質(zhì)押物進(jìn)行檢查。例如某行代保管質(zhì)物未及時納入“代保管質(zhì)物”科目核算，ABIS賬面余額、保管人登記簿和實(shí)物差額分別為1400萬、470萬元；運(yùn)營主管查庫時，只在內(nèi)控管理系統(tǒng)登記，未實(shí)際對質(zhì)押物進(jìn)行查庫，質(zhì)押物賬實(shí)不符。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)53（十八）結(jié)算賬戶管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

一是結(jié)算賬戶開戶業(yè)務(wù)未按規(guī)定上收，已上收的管理行與營業(yè)機(jī)構(gòu)單位結(jié)算賬戶資料交接不嚴(yán)密。二是單位結(jié)算賬戶開戶資料不全、不真實(shí)，資料審查不嚴(yán)。單位開戶申請書、開戶資料、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)委托書、預(yù)留印鑒、法定代表人、單位負(fù)責(zé)人以及被授權(quán)人的身份證件等要件不全，開戶資料系偽造或未年檢、已過期。三是注冊驗(yàn)資賬戶管理不規(guī)范，開戶行未嚴(yán)格審核企業(yè)出具的驗(yàn)資證明，個別內(nèi)部員工為客戶出具沒有真實(shí)業(yè)務(wù)背景的虛假業(yè)務(wù)憑證，個別行存在虛假驗(yàn)資行為，容易受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲處罰。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)54（十八）結(jié)算賬戶管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

四是預(yù)留印鑒管理不規(guī)范。印鑒冊未指定專人妥善保管，柜員臨時離崗或日終結(jié)束營業(yè)后，印鑒冊未入箱加鎖保管。企業(yè)辦理印鑒掛失變更業(yè)務(wù)時，未審查司法部門的證明文件，并留存相應(yīng)的復(fù)印件；遺失單位預(yù)留的個人印章時，未出具經(jīng)原預(yù)留印章人簽名確認(rèn)的書面申請以及個人身份證件，容易引起經(jīng)濟(jì)糾紛。五是賬戶使用不規(guī)范，開立賬戶三日內(nèi)即辦理支付業(yè)務(wù)，使用非重要空白憑證辦理資金支付業(yè)務(wù)，未經(jīng)核準(zhǔn)的專用賬戶提取現(xiàn)金等。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)55（十八）結(jié)算賬戶管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

六是支付密碼管理不規(guī)范，使用重要空白憑證付款時未驗(yàn)證支付密碼的正確性，未啟用支付密碼的未折角核對印鑒；部分機(jī)構(gòu)為完成支付密碼器覆蓋率考核，為多個賬戶加載同一臺支付密碼器，柜員代客戶保管并代為編制支付密碼。七是結(jié)算賬戶變更、撤銷手續(xù)不合規(guī)。辦理結(jié)算賬戶銷戶時，企業(yè)未交回全部重空憑證并出具擔(dān)負(fù)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的證明，注冊驗(yàn)資戶、長期不動戶銷戶時，留存資料不全，銷戶手續(xù)不合規(guī)。二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)56（十八）結(jié)算賬戶管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

八是存在變造支票的風(fēng)險。系統(tǒng)內(nèi)曾發(fā)現(xiàn)犯罪份子通過退還費(fèi)用等方式套取付款單位簽發(fā)的真實(shí)支票，再利用真實(shí)支票變造支票詐騙資金的案件。九是反洗錢風(fēng)險不容忽視。營業(yè)機(jī)構(gòu)未認(rèn)真審核大額交易，發(fā)現(xiàn)可疑資金時未及時報(bào)告，容易受到反洗錢部門的嚴(yán)厲處罰。

二、運(yùn)營管理中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)57（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營指導(dǎo)思想不端正，重發(fā)展、輕管理思想依然存在。部分管理人員特別是高層管理者存在“速度偏好”和“規(guī)模情結(jié)”，未能正確處理管理與發(fā)展、營銷與風(fēng)險的關(guān)系，僅僅將重視內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理“說在嘴上、寫在紙上”，未真正落實(shí)到行動上，對內(nèi)控管理工作缺乏應(yīng)有的認(rèn)識和行之有效的措施。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理發(fā)生沖突時，決策的天平往往偏向了發(fā)展，忽視了風(fēng)險。三、突出風(fēng)險點(diǎn)成因分析58（二） 管理人員職責(zé)履行不到位。

個別行管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，工作缺乏主動性，對轄內(nèi)內(nèi)控風(fēng)險形勢及當(dāng)前業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的突出風(fēng)險點(diǎn)研究得不深入、不透徹，沒有認(rèn)真分析問題存在的深層次原因，無法確定突出的風(fēng)險點(diǎn)和內(nèi)控管理的工作重點(diǎn)，難以解決管理中存在的問題。個別管理人員缺乏前瞻性的認(rèn)識，風(fēng)險防控工作眉毛胡子一把抓，效果不明顯；部分重要制度沒有真正落實(shí)到操作末端，檢查工作不深入、不細(xì)致，風(fēng)險隱患問題未得到全面、客觀的反映，問題整改落實(shí)不到位，違規(guī)問題長期得不到解決。三、突出風(fēng)險點(diǎn)成因分析59（三）先進(jìn)的風(fēng)險管理文化未真正入腦入心。

個別員工并沒有真正理解我行的企業(yè)文化中提出的“違規(guī)就是風(fēng)險、安全就是效益、合規(guī)創(chuàng)造價值”的風(fēng)險管理理念，“以習(xí)慣代替制度、以信任代替監(jiān)督、以人情代替管理”的情況仍然存在。個別業(yè)務(wù)人員對日常重復(fù)處理的業(yè)務(wù)失去戒備心理，對內(nèi)部人員放松了警惕，隨意簡化操作、省略環(huán)節(jié)，易給不法分子以可乘之機(jī)。管理人員以防控操作風(fēng)險為天職，操作人員以執(zhí)行制度為天職的理念沒有真正樹立，如履薄冰的危機(jī)感、居安思危的風(fēng)險防范意識沒有真正形成，良好風(fēng)險管理文化的培育任重而道遠(yuǎn)。三、突出風(fēng)險點(diǎn)成因分析60（四） 操作人員風(fēng)險防控意識、自我保護(hù)意識不強(qiáng)，制度執(zhí)行力不足。

近幾年來，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，總行、省行不斷推出新制度、拿出新舉措、上線新系統(tǒng)，形成了一套較為嚴(yán)密的內(nèi)部規(guī)章制度。但沒有執(zhí)行的制度，比沒有制度更可怕。個別員工對違規(guī)操作的危害性認(rèn)識不足，“從上不從制、從師不從制”，導(dǎo)致制度執(zhí)行走樣，違規(guī)操作屢禁不止。個別員工受利益驅(qū)動或礙于領(lǐng)導(dǎo)、同事、親戚、朋友情面，對違規(guī)業(yè)務(wù)不敢或不主動抵制、制止、報(bào)告，對違規(guī)行為抱有“大事化小、小事化了”的態(tài)度，崗位制約形同虛設(shè)。三、突出風(fēng)險點(diǎn)成因分析61（五）員工教育管理缺失，基礎(chǔ)管理工作較為薄弱。

個別行長期不組織開展員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，員工的學(xué)習(xí)模式多為“師傅帶徒弟”，上級行的要求、制度法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、管理信息等在基層執(zhí)行難度較大。有的行雖然組織了制度學(xué)習(xí)和行為排查，但流于形式、僅限于應(yīng)付上級行檢查，部分員工甚至產(chǎn)生抵觸情緒。個別行忽視了