2012年柜員“三基本”培訓(xùn)之

運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施

濟(jì)寧分行運(yùn)營(yíng)管理部2012年9月2一、操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析二、當(dāng)前存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三、突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成因分析四、防范措施3（一）外部形勢(shì)從宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，全球性金融危機(jī)所帶來(lái)的沖擊仍不容小覷，經(jīng)濟(jì)增速放緩與通脹壓力并存，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控的復(fù)雜性和不確定性比較突出，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相互交織，銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的難度不斷增大。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析

4（一）外部形勢(shì)今年貨幣信貸政策依然偏緊，民間借貸、社會(huì)融資日趨活躍，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)仍將繼續(xù)向銀行體系蔓延，貸款詐騙、票據(jù)詐騙和存款詐騙，以及非法套現(xiàn)、惡意透支等針對(duì)銀行的犯罪案件快速增加。社會(huì)資金緊張同樣考驗(yàn)銀行員工職業(yè)操守，銀行內(nèi)部員工充當(dāng)資金“掮客”引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題不斷出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)防控壓力仍然較大。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析

5（一）外部形勢(shì)

從今年上半年情況看，銀行業(yè)案件或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻繁，案件已進(jìn)入新一輪高發(fā)期，防止案件反彈的任務(wù)十分艱巨。分析這些案件的共同點(diǎn)，主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是內(nèi)外勾結(jié)，團(tuán)伙作案案件數(shù)量、涉案金額明顯增多；二是民間借貸和社會(huì)融資日趨活躍，內(nèi)部員工參與融資引發(fā)案件問(wèn)題嚴(yán)重；三是挪用案件多發(fā)在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)管理領(lǐng)域。一、操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析

6（二）內(nèi)部形勢(shì)

從今年以來(lái)各類(lèi)檢查、監(jiān)控情況來(lái)看，我行的基礎(chǔ)管理依然非常薄弱，業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在很大風(fēng)險(xiǎn)隱患，個(gè)別員工受利益驅(qū)使，違規(guī)辦理高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，甚至參與社會(huì)融資，有的已經(jīng)形成了事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。自今年5月份開(kāi)始，省行成立了風(fēng)險(xiǎn)排查組，組織對(duì)全行特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行了排查，根據(jù)梳理、提取的線(xiàn)索，我行按照省行提取數(shù)據(jù)組織了排查，被排查行均存在問(wèn)題，全行風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)異常嚴(yán)峻。一、操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析

7（一）預(yù)警信息核銷(xiāo)（二）對(duì)賬（三）崗位制約（四）交接（五）管理人員履職（六）重要空白憑證及檔案管理（七）印章管理（八）沖賬、抹賬業(yè)務(wù)管理（九）聯(lián)網(wǎng)核查（十）掛失、查詢(xún)、凍結(jié)與扣劃業(yè)務(wù)二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)8（十一）金庫(kù)、主出納管理（十二）自助設(shè)備管理（十三）內(nèi)部人員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)（十四）異地業(yè)務(wù)（十五）電子銀行業(yè)務(wù)（十六）上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理（十八）結(jié)算賬戶(hù)管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)（十九）國(guó)際業(yè)務(wù)二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)9（一）預(yù)警信息核銷(xiāo)。

一是預(yù)警信息核銷(xiāo)過(guò)程走形式，僅限于及時(shí)核銷(xiāo)、核銷(xiāo)結(jié)果簡(jiǎn)單描述為“正?！?、“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”。對(duì)涉及的賬務(wù)、會(huì)計(jì)憑證、操作過(guò)程監(jiān)控錄像不做合規(guī)性審核，對(duì)預(yù)警信息涉及資金的來(lái)源用途等不做進(jìn)一步核實(shí)，核銷(xiāo)工作流于形式，沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正業(yè)務(wù)差錯(cuò)和違規(guī)行為。如在某行案件中，涉案的三筆業(yè)務(wù)均在會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)中產(chǎn)生了預(yù)警信息，第一筆預(yù)警信息被犯罪嫌疑人蓄意盜用包片監(jiān)管員的用戶(hù)名及密碼進(jìn)行了核銷(xiāo)，后兩筆預(yù)警信息監(jiān)管員在核銷(xiāo)時(shí)，未認(rèn)真審核業(yè)務(wù)憑證，沒(méi)有查清業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人挪用客戶(hù)資金的行為。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10（一）預(yù)警信息核銷(xiāo)。二是片面注重對(duì)單個(gè)預(yù)警信息的核銷(xiāo)，未結(jié)合預(yù)警信息反映的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的隱患問(wèn)題。例如單位結(jié)算賬戶(hù)短期內(nèi)有大額資金進(jìn)出的，應(yīng)核實(shí)是否存在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人賬戶(hù)短期內(nèi)有大額資金進(jìn)出的，應(yīng)核實(shí)是否存在不法分子詐騙、挪用客戶(hù)資金的風(fēng)險(xiǎn)。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）對(duì)賬。

個(gè)別行對(duì)賬管理工作存在形式化問(wèn)題，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)挪用客戶(hù)資金的行為或者資金差錯(cuò)。在上門(mén)對(duì)賬時(shí)，部分行未嚴(yán)格執(zhí)行雙線(xiàn)核對(duì)賬戶(hù)余額、明細(xì)發(fā)生額的規(guī)定，僅與客戶(hù)核對(duì)余額、未逐筆勾對(duì)明細(xì)發(fā)生額，甚至僅加蓋預(yù)留印鑒，沒(méi)有核對(duì)余額，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別賬戶(hù)余額長(zhǎng)期不符無(wú)人跟蹤落實(shí)。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）對(duì)賬。

隨著“三大集中”的推廣應(yīng)用，對(duì)賬中心歸入監(jiān)控中心統(tǒng)一管理，個(gè)別行弱化了對(duì)賬管理。對(duì)賬人員配備不足，存在兼職對(duì)賬和臨時(shí)對(duì)賬現(xiàn)象；崗位輪換不徹底，對(duì)賬分管范圍不清晰，崗位制約制度落實(shí)不到位。部分對(duì)賬人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)賬中暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得不到重視，貽誤發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的最佳時(shí)機(jī)。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）對(duì)賬。

部分行重考核輕管理，對(duì)賬管理工作存在形式化問(wèn)題，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)挪用客戶(hù)資金的行為或者資金差錯(cuò)。在上門(mén)對(duì)賬時(shí)，部分行未嚴(yán)格執(zhí)行雙線(xiàn)核對(duì)賬戶(hù)余額、明細(xì)發(fā)生額的規(guī)定，僅與客戶(hù)核對(duì)余額、未逐筆勾對(duì)明細(xì)發(fā)生額，甚至僅加蓋預(yù)留印鑒，沒(méi)有核對(duì)余額，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別賬戶(hù)余額長(zhǎng)期不符無(wú)人跟蹤落實(shí)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）對(duì)賬。

高風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)的對(duì)賬沒(méi)有引起足夠重視，賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分析能力不足，滿(mǎn)足于管理系統(tǒng)的現(xiàn)有功能，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中的新問(wèn)題、新風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有認(rèn)真研究和解決；對(duì)賬形成規(guī)律性，對(duì)賬人員和客戶(hù)的對(duì)賬熱情減弱，消極和惰性思想抬頭，對(duì)賬的突然性、差異性還沒(méi)有具體措施落實(shí)。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）對(duì)賬。

對(duì)賬簽約中，部分行禁止簽約普及版網(wǎng)銀對(duì)賬。部分網(wǎng)點(diǎn)在考核壓力下，未經(jīng)客戶(hù)同意，為客戶(hù)開(kāi)通網(wǎng)銀對(duì)賬功能。部分行電子對(duì)賬轉(zhuǎn)紙質(zhì)對(duì)賬的比例較高，簽約質(zhì)量未引起足夠重視。對(duì)賬業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)管缺位，對(duì)賬工作的全面檢查較少。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)16（三）崗位制約。關(guān)鍵業(yè)務(wù)雙人操作、關(guān)鍵崗位之間相互制約是我行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，但部分操作人員出于盲目信任，對(duì)每天重復(fù)發(fā)生的動(dòng)作習(xí)以為常，放松了警惕，未能做到對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的有效控制，存在很大風(fēng)險(xiǎn)隱患。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)17（三）崗位制約。

二是應(yīng)該由雙人辦理的業(yè)務(wù)，由一人包辦全流程，失去了雙人復(fù)核、制約的作用，不僅發(fā)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)的幾率會(huì)提高，還極易為不法分子作案提供便利。例如某行案件中，主管自己填制記賬憑證，交柜員辦理沖正，挪用客戶(hù)資金，崗位制約完全失效。三是柜員臨時(shí)離崗，主管未嚴(yán)格審核柜員現(xiàn)金箱，未對(duì)柜員現(xiàn)金箱內(nèi)現(xiàn)金進(jìn)行卡把審核，未與ABIS中現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)18（三）崗位制約。

四是授權(quán)審核流于形式，未對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審核，容易導(dǎo)致發(fā)生大額業(yè)務(wù)差錯(cuò)或案件。日終簽退時(shí)，運(yùn)營(yíng)主管或授權(quán)人未認(rèn)真審核柜員現(xiàn)金箱與憑證箱是否賬實(shí)相符，未審查柜員記賬憑證張數(shù)與日終憑證報(bào)告表是否一致，容易發(fā)生柜員挪用資金的風(fēng)險(xiǎn)。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)19（三）崗位制約。

某行柜員冒充現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)主管在業(yè)務(wù)憑證上簽字，逃避運(yùn)營(yíng)主管現(xiàn)場(chǎng)審核；將業(yè)務(wù)提交給遠(yuǎn)程授權(quán)主管，利用遠(yuǎn)程授權(quán)主管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)主管簽字筆跡難以確認(rèn)的漏洞，在遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)蒙混過(guò)關(guān)?，F(xiàn)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)主管日終未對(duì)傳票進(jìn)行嚴(yán)格審核，未發(fā)現(xiàn)柜員冒充主管簽字行為。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)20（四）交接。

一是柜員臨時(shí)離崗時(shí)，未簽退ABIS系統(tǒng)，本人保管的印章、重要空白憑證、現(xiàn)金、會(huì)計(jì)憑證未加鎖保管；個(gè)別柜員、主出納臨時(shí)離崗時(shí)，未妥善保管現(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜鑰匙，隨意放置在桌面等容易接觸的地方，容易給不法分子提供可乘之機(jī)，偷蓋印章或盜取重要空白憑證及現(xiàn)金；個(gè)別運(yùn)營(yíng)主管臨時(shí)離崗時(shí)，未妥善保管業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，存在被盜用的風(fēng)險(xiǎn)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)21（四）交接。

在某行案件中，嫌疑人借故將柜員支走，利用柜員未退出ABIS的時(shí)機(jī)，辦理了沖賬業(yè)務(wù)，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其掌握的其他賬戶(hù)；在“三鐵”檢查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別支行營(yíng)業(yè)部主出納臨時(shí)離崗，未按規(guī)定退出ABIS系統(tǒng)，大量現(xiàn)金擺放在桌面上，無(wú)人管理；部分行也存在柜員臨時(shí)離崗未退出ABIS系統(tǒng)的問(wèn)題。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)22（四）交接。

二是交接時(shí)逆程序操作，未認(rèn)真審核交接內(nèi)容是否全面、準(zhǔn)確。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主出納對(duì)各柜員日終時(shí)交來(lái)的內(nèi)調(diào)現(xiàn)金未做清點(diǎn)即裝包；箱包交接時(shí)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)未認(rèn)真核驗(yàn)押運(yùn)人員身份，未按規(guī)定對(duì)款箱（包）及鎖具的完整性進(jìn)行檢查，交接簽字存在押運(yùn)人員代簽字、提前簽字，或先在登記簿簽字、交接箱包的現(xiàn)象，登記簿存在涂改、空行問(wèn)題。三是個(gè)別行保險(xiǎn)柜、ATM鑰匙未做到平行交接、雙人分管；應(yīng)移交的各項(xiàng)資料未編制交接清單，交接內(nèi)容不完整，未認(rèn)真核對(duì)交接清單與交接內(nèi)容是否一致，交接時(shí)無(wú)監(jiān)交人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)交。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)23（五）管理人員履職。

一是部分管理人員對(duì)于省行提示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不重視，未轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)機(jī)構(gòu)；部分行只進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)，但不落實(shí)、不檢查或只查不糾，檢查監(jiān)督流于形式，導(dǎo)致省行多次強(qiáng)調(diào)、反復(fù)提示的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)仍然存在，業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是部分行不重視內(nèi)控管理工作，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的收集、細(xì)分、防范工作不深入、不細(xì)致，工作不積極、不主動(dòng)，不能結(jié)合本行實(shí)際制定切實(shí)有效的防范措施。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)24（五）管理人員履職。三是部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、運(yùn)營(yíng)主管存在履職后未在內(nèi)控系統(tǒng)登記、漏登記、代登記現(xiàn)象，或僅在內(nèi)控系統(tǒng)中做履職交易但實(shí)際未履職，僅僅滿(mǎn)足于內(nèi)控系統(tǒng)不扣分，履職流于形式。個(gè)別管理人員甚至存在將自己應(yīng)履行的工作職責(zé)全部由別人代替的嚴(yán)重失職行為。個(gè)別行存在虛假查庫(kù)的問(wèn)題。四是部分監(jiān)管人員履職流于形式，部分重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)長(zhǎng)期存在，監(jiān)管員應(yīng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)，或者已發(fā)現(xiàn)卻不上報(bào)、也未督促糾改。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)25（六）重要空白憑證及檔案管理。

一是個(gè)別柜員、主管采取辦理小額存款不打印存單的手段，套取空白存單，偽造成大額虛假存單詐騙客戶(hù)資金，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁我行。二是重要空白憑證保管不合規(guī)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日終未將重要空白憑證隨箱包上解，而是在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)保管，個(gè)別機(jī)構(gòu)保管在網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)房文件柜中，文件柜的鑰匙單人持有。個(gè)別行不再使用的重要空白憑證，未及時(shí)上繳管轄行。三是重要空白憑證銷(xiāo)毀不符合規(guī)定。已停用作廢的憑證未及時(shí)上繳上級(jí)行進(jìn)行銷(xiāo)毀。某行誤將新版銀行承兌匯票銷(xiāo)毀，簽發(fā)了舊版銀行承兌匯票。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)26（六）重要空白憑證及檔案管理。

四是會(huì)計(jì)檔案保管不規(guī)范，隨意放置，保管地點(diǎn)不符合檔案庫(kù)房“五防”要求，極易發(fā)生丟失、毀損事故。例如“三鐵”檢查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別支行營(yíng)業(yè)部2011年會(huì)計(jì)傳票未上交支行集中保管，堆放在營(yíng)業(yè)室內(nèi)未加鎖的房間地面上。某行案件中，犯罪嫌疑人為掩蓋其不法行為，利用到支行檔案室查詢(xún)反洗錢(qián)業(yè)務(wù)憑證的時(shí)機(jī)，盜走了涉案業(yè)務(wù)傳票，給案發(fā)后業(yè)務(wù)核查工作造成了很大困難，也反映出該行檔案管理存在很大漏洞。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)27（七）印章管理。一是個(gè)別行未妥善保管業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，導(dǎo)致業(yè)務(wù)專(zhuān)用章丟失。例如，某儲(chǔ)蓄所運(yùn)營(yíng)主管違規(guī)攜帶業(yè)務(wù)專(zhuān)用章到縣行進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)對(duì)賬，導(dǎo)致印章丟失。二是部分柜員臨時(shí)離崗，未妥善保管業(yè)務(wù)用章，容易導(dǎo)致不法分子借機(jī)偷蓋業(yè)務(wù)用章。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)28（七）印章管理。

三是停用待上繳的臨柜業(yè)務(wù)印章未堅(jiān)持雙人加封入保險(xiǎn)柜管理。某行停用待上繳的10枚臨柜業(yè)務(wù)印章存放在支行綜合部印章管理人的保險(xiǎn)柜中，印章未由運(yùn)營(yíng)主管與原印章使用人或保管人共同加封，直接混放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。四是個(gè)別營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)低柜柜員印章未妥善保管，容易被盜用。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)29（八）沖賬、抹賬業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。

省行通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、在線(xiàn)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，部分行的沖賬、抹賬交易操作不規(guī)范，逆程序操作，先重記、再?zèng)_抹賬，沖抹賬后未在原傳票及重新記賬傳票上注明交易情況。經(jīng)辦柜員在辦理沖抹賬業(yè)務(wù)時(shí)未查明原因就進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，監(jiān)管員在核銷(xiāo)該類(lèi)預(yù)警信息時(shí)也未核實(shí)業(yè)務(wù)的處理情況，存在很大風(fēng)險(xiǎn)隱患。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)30（十）掛失、查詢(xún)、凍結(jié)與扣劃業(yè)務(wù)。

一是部分行仍存在掛失手續(xù)不合規(guī)、掛失申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容涂改、使用非有效身份證件辦理掛失業(yè)務(wù)、未留存掛失人有效身份證件復(fù)印件、以虛假身份辦理掛失業(yè)務(wù)、辦理未成年人賬戶(hù)掛失業(yè)務(wù)時(shí)未由監(jiān)護(hù)人代理等問(wèn)題。二是辦理查詢(xún)、凍結(jié)扣劃存款業(yè)務(wù)時(shí)，未嚴(yán)格審核執(zhí)法人員有效身份證件，未留存生效法律文書(shū)副本，未登記執(zhí)法人員工作證和執(zhí)行公務(wù)證號(hào)碼。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)31（十）掛失、查詢(xún)、凍結(jié)與扣劃業(yè)務(wù)。

三是凍結(jié)、扣劃存款無(wú)民事判決書(shū)或裁定書(shū)、生效的法律文書(shū)；凍結(jié)、扣劃資金時(shí)間把握不嚴(yán)謹(jǐn)，未在接到凍結(jié)、扣劃通知書(shū)或在查詢(xún)后立即執(zhí)行，查詢(xún)、凍結(jié)或查詢(xún)、扣劃存在時(shí)間差，存在極大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

四是在辦理開(kāi)戶(hù)、掛失、密碼修改、密碼重置、換卡等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，未通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、身份證驗(yàn)證系統(tǒng)驗(yàn)證客戶(hù)身份。對(duì)于代理掛失的，未同時(shí)核查代理人、被代理人的身份，給犯罪分子以可乘之機(jī)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)32（十一）金庫(kù)、主出納管理。

一是個(gè)別行管理人員查庫(kù)流于形式現(xiàn)象仍有發(fā)生，存在主查人未親自逐項(xiàng)清點(diǎn)庫(kù)房現(xiàn)金及貴金屬實(shí)物數(shù)量，庫(kù)房監(jiān)控覆蓋范圍不完全、錄像保存時(shí)間不足，管理人員未按規(guī)定定期調(diào)閱金庫(kù)錄像，質(zhì)押物保管未集中至支行及以上機(jī)構(gòu)等問(wèn)題。二是主出納、柜員現(xiàn)金箱管理不規(guī)范。柜員臨時(shí)離柜，未將現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證及印章等重要物品放入柜員現(xiàn)金箱上鎖保管。主出納保管的現(xiàn)金未入保險(xiǎn)柜保管。例如查看某行營(yíng)業(yè)部2011年8月8日錄像，15：45分至17：03分，主出納保管的90萬(wàn)現(xiàn)金放于桌面未入保險(xiǎn)柜保管。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)33（十一）金庫(kù)、主出納管理。

三是柜員臨時(shí)離崗，運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人未及時(shí)監(jiān)督柜員對(duì)現(xiàn)金箱內(nèi)的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證等物品進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，柜員挪用現(xiàn)金未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。四是個(gè)別柜員未妥善保管現(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜鑰匙，隨意放置在桌面等容易接觸的地方，容易給不法分子提供可乘之機(jī)，偷蓋印章或盜取重要空白憑證及現(xiàn)金。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)34（十一）金庫(kù)、主出納管理。

五是保險(xiǎn)柜鑰匙未執(zhí)行雙人分持規(guī)定。例如2011年8月8日下午17：18分，某行一名員工（非主出納或管庫(kù)員）從主出納辦公桌上拿起兩把鑰匙，一人打開(kāi)保險(xiǎn)柜取出箱包六是存在代查庫(kù)、虛假查庫(kù)的問(wèn)題，雖然在內(nèi)控系統(tǒng)中已做登記，但實(shí)際未查庫(kù)或由他人代查庫(kù)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)35（十一）金庫(kù)、主出納管理。

七是部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)中午停止?fàn)I業(yè)，款包放置于閑置金庫(kù)內(nèi)，但營(yíng)業(yè)室內(nèi)無(wú)人值班，款包無(wú)人看守，金庫(kù)內(nèi)監(jiān)控錄像不符合我行金庫(kù)監(jiān)控?zé)o縫隙覆蓋的要求，也無(wú)專(zhuān)人對(duì)箱包進(jìn)行看管，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。八是運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人未對(duì)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核，形成柜員之間空調(diào)現(xiàn)金，造成空庫(kù)或白條抵庫(kù)挪用庫(kù)款現(xiàn)象。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)36（十二）自助設(shè)備管理。

一是自助設(shè)備交接不符合規(guī)定，未做到“雙人分管分用、平行交接”，個(gè)別行沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行雙人清點(diǎn)、復(fù)核制度，加鈔、取鈔和清鈔工作未在監(jiān)控狀態(tài)下由兩名鈔箱管理員共同進(jìn)行。二是自助設(shè)備密碼管理不規(guī)范。密碼未定期按季輪換，鈔箱密碼管理員變動(dòng)后未及時(shí)更改密碼。更改不及時(shí)，或鈔箱管理員輸入密碼時(shí)沒(méi)有實(shí)行有效遮擋，加鈔后密碼管理員未打亂密碼，容易造成密碼泄露。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)37（十二）自助設(shè)備管理。

三是自助設(shè)備鑰匙管理不規(guī)范。ATM雙人加鈔時(shí)，密碼管理人代替鑰匙管理人拔取鑰匙，不符合自助設(shè)備鈔箱鑰匙和密碼由兩名鈔箱管理員分管分用、平行交接的規(guī)定。支行ATM備用鑰匙、密碼由運(yùn)營(yíng)財(cái)會(huì)部一人保管。四是未按規(guī)定處理ATM長(zhǎng)短款。ATM長(zhǎng)款掛賬未經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批，長(zhǎng)款付出未登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》，長(zhǎng)款處理由現(xiàn)金付出，未使用轉(zhuǎn)賬方式退還。自助設(shè)備吞卡未入03013代保管有價(jià)值品科目記賬核算。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)38（十三）內(nèi)部人員參與民間借貸、非法對(duì)外提供擔(dān)保，違規(guī)代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。

一是個(gè)別員工以提供個(gè)人擔(dān)保或見(jiàn)證、“牽線(xiàn)搭橋”等方式參與社會(huì)融資及民間借貸活動(dòng)，使用自己的賬戶(hù)或者被本人實(shí)際控制的賬戶(hù)辦理資金借貸、匯劃，作為民間借貸中的“掮客”進(jìn)行融資，并從中收取高額利息、中介費(fèi)、好處費(fèi)。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)39（十三）內(nèi)部人員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。

員工參與民間借貸、融資，存在挪用客戶(hù)或銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)，極易誘發(fā)較大風(fēng)險(xiǎn)事件或案件。當(dāng)資金流不順暢或資金鏈斷裂時(shí)，參與民間融資的員工極有可能采取各種手段挪用客戶(hù)資金或銀行資金進(jìn)行彌補(bǔ)，甚至攜款潛逃。無(wú)論員工以個(gè)人名義或以銀行名義進(jìn)行融資，極易將資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到我行，影響到我行工作的正常開(kāi)展，并會(huì)產(chǎn)生較大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)40（十三）內(nèi)部人員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。

二是個(gè)別員工違規(guī)代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)，為客戶(hù)保管票據(jù)、收據(jù)、印章、銀行卡、存折等重要物品，個(gè)別客戶(hù)經(jīng)理、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等銀行內(nèi)部人員利用上門(mén)營(yíng)銷(xiāo)之機(jī)為客戶(hù)捎帶票據(jù)、現(xiàn)金，代客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、辦理存取款等業(yè)務(wù)，以上業(yè)務(wù)隱蔽性強(qiáng)，監(jiān)管難度大，極易引發(fā)挪用客戶(hù)資金案件。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)41（十三）內(nèi)部人員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。

三是銀行內(nèi)部員工出借個(gè)人賬戶(hù)、網(wǎng)銀為客戶(hù)辦理資金收付業(yè)務(wù)，部分員工將本人信用卡出借給他人用于非法套現(xiàn)，個(gè)別員工協(xié)助一般存款賬戶(hù)或被凍結(jié)賬戶(hù)取現(xiàn)，充當(dāng)“中間人”，容易受到監(jiān)管部門(mén)的嚴(yán)厲處罰。四是銀行內(nèi)部員工為完成營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)，在未得到客戶(hù)同意的情況下，擅自為客戶(hù)開(kāi)通網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行，為客戶(hù)開(kāi)立信用卡，除了潛在的挪用客戶(hù)資金風(fēng)險(xiǎn)外，還會(huì)引發(fā)較大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)42（十三）內(nèi)部人員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。

五是部分代理業(yè)務(wù)辦理不合規(guī)。辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)，未填寫(xiě)代理人身份證件和代理人簽字，多筆不同客戶(hù)的銀行卡轉(zhuǎn)賬支取或卡卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)簽字欄均為同一人筆跡；部分客戶(hù)填寫(xiě)欄和客戶(hù)簽字欄字跡不一致，非同一人填寫(xiě)；個(gè)別柜員未對(duì)代理人和被代理人身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，未留存相關(guān)身份證件復(fù)印件。六是個(gè)別員工利用職務(wù)之便，獨(dú)自或參與倒賣(mài)銀行承兌匯票，進(jìn)行民間融資和借貸。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)43（十三）內(nèi)部人員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。

當(dāng)前，社會(huì)融資、民間借貸活動(dòng)異?；钴S，大量民間借貸資金在各家銀行間頻繁結(jié)算、劃轉(zhuǎn)，一些別有用心的社會(huì)人員企圖通過(guò)小恩小惠拉攏、收買(mǎi)并利用銀行臨柜人員，以幫忙辦理業(yè)務(wù)為由，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)辦理手續(xù)，通過(guò)盜用他人信息開(kāi)立賬戶(hù)、代理辦理業(yè)務(wù)、頻繁進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)等方式掩蓋其真實(shí)身份和真實(shí)意圖。一旦客戶(hù)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛或資金鏈斷裂，便以銀行辦理業(yè)務(wù)存在瑕疵或非本人辦理為由將銀行牽扯其中，執(zhí)法機(jī)關(guān)將會(huì)根據(jù)銀行相關(guān)制度規(guī)章進(jìn)行舉證，銀行處于被動(dòng)地位，必定會(huì)承擔(dān)部分賠償責(zé)任，極易給我行社會(huì)聲譽(yù)帶來(lái)較大負(fù)面影響，并可能造成資金損失。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)44（十六）上門(mén)服務(wù)、變相上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)。一是個(gè)別行盲目迎合客戶(hù)需求，未經(jīng)省行審批，擅自為客戶(hù)提供上門(mén)服務(wù)或變相上門(mén)服務(wù)，在上門(mén)營(yíng)銷(xiāo)或到客戶(hù)單位開(kāi)展其他業(yè)務(wù)時(shí)，將客戶(hù)的現(xiàn)金、票據(jù)等捎帶到銀行柜臺(tái)，并代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。這種未經(jīng)審批和變相的上門(mén)服務(wù)業(yè)務(wù)游離于各級(jí)行監(jiān)管之外，隱蔽性強(qiáng)，潛在風(fēng)險(xiǎn)很大。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)45（十六）上門(mén)服務(wù)、變相上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

二是上門(mén)服務(wù)交接不嚴(yán)密?？蛻?hù)未在交接登記簿上簽字確認(rèn)或客戶(hù)簽名為單位名稱(chēng)，在與柜員交接過(guò)程中，柜員未在交接登記簿上簽字確認(rèn)，未清點(diǎn)收取票據(jù)的數(shù)量、種類(lèi)等。部分行單人上門(mén)服務(wù)，隨意省略、簡(jiǎn)化交接環(huán)節(jié)，將客戶(hù)的現(xiàn)金、票據(jù)等捎帶到銀行后，未及時(shí)交接給柜臺(tái)人員，進(jìn)行入賬、托收和交換提出等賬務(wù)處理，存在挪用客戶(hù)資金的隱患。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)46（十六）上門(mén)服務(wù)、變相上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

三是對(duì)賬管理不到位。部分行未在對(duì)賬系統(tǒng)中將上門(mén)服務(wù)客戶(hù)維護(hù)成重點(diǎn)對(duì)賬客戶(hù)，無(wú)法每月對(duì)賬。對(duì)賬中心人員未與上門(mén)服務(wù)客戶(hù)每月逐筆勾對(duì)賬務(wù)明細(xì)，相關(guān)對(duì)賬人員未在明細(xì)對(duì)賬單上簽章。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)47（十六）上門(mén)服務(wù)、變相上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

四是未經(jīng)省行批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)延伸柜臺(tái)，個(gè)別延伸柜臺(tái)不符合省行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。五是延伸柜臺(tái)崗位制約不到位、業(yè)務(wù)范圍設(shè)置不合理。個(gè)別延伸柜臺(tái)單人臨柜、中午無(wú)人值班、未配備主管進(jìn)行實(shí)時(shí)審核監(jiān)督，不符合崗位制約原則，部分柜員超期未輪崗。個(gè)別延伸柜臺(tái)柜員的掩碼設(shè)置不合規(guī)、超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)；三級(jí)主管未有效履行監(jiān)督審核職責(zé)；個(gè)別延伸柜臺(tái)柜員代客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)，充當(dāng)客戶(hù)的現(xiàn)金出納。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)48（十六）上門(mén)服務(wù)、變相上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

六是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。先付款、后記賬，為客戶(hù)墊付大量資金，存在極大風(fēng)險(xiǎn)隱患；使用企業(yè)內(nèi)部憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，未使用銀行內(nèi)部憑證。七是延伸柜臺(tái)箱包交接、現(xiàn)金管理不規(guī)范，個(gè)別柜臺(tái)單人接送箱包、未使用武裝押運(yùn)解送款包；箱包未做到雙人雙鎖、未配備專(zhuān)用保險(xiǎn)柜、保險(xiǎn)柜只配備一把鑰匙，無(wú)法做到平行交接。八是業(yè)務(wù)印章管理不規(guī)范，存在臨時(shí)離崗印章未入箱加鎖保管、營(yíng)業(yè)終了印章未上解、三級(jí)主管保管業(yè)務(wù)辦訖章等問(wèn)題。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)49（十六）上門(mén)服務(wù)、變相上門(mén)服務(wù)及延伸柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

九是對(duì)賬管理不到位，部分行未將延伸柜臺(tái)服務(wù)客戶(hù)維護(hù)成重點(diǎn)對(duì)賬客戶(hù)、未進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬、未逐筆勾對(duì)賬戶(hù)明細(xì)、核對(duì)簽章。十是安全設(shè)施配備不到位，柜臺(tái)未配備獨(dú)立使用的監(jiān)控錄像設(shè)備、報(bào)警器、安全門(mén)，沒(méi)有相對(duì)獨(dú)立、封閉的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，柜臺(tái)未納入遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控范圍。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)50（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理不合規(guī)。

一是票據(jù)保管不嚴(yán)密。代保管質(zhì)押、貼現(xiàn)票據(jù)實(shí)物沒(méi)有集中上收到支行統(tǒng)一封袋入金庫(kù)保管，沒(méi)有視同現(xiàn)金雙人保管。質(zhì)押物保管袋未封口并由雙人在封口處簽章，容易被不法分子盜用。例如某行質(zhì)押物、貼現(xiàn)票據(jù)未上收進(jìn)行集中管理，而是由各行以款袋方式進(jìn)行寄庫(kù)。二是票據(jù)背書(shū)不規(guī)范。在辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買(mǎi)斷業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)貼現(xiàn)或買(mǎi)入的票據(jù)沒(méi)有及時(shí)在“被背書(shū)人”欄內(nèi)記載貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行名稱(chēng)；在辦理票據(jù)質(zhì)押、票據(jù)到期托收等業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有記載被背書(shū)人名稱(chēng)，沒(méi)有注明“質(zhì)押”或“委托收款”字樣，容易導(dǎo)致票據(jù)被盜或遺失后，仍可以流通，產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)51（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理不合規(guī)。

三是票據(jù)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。存在未安排專(zhuān)人辦理票據(jù)托收業(yè)務(wù)、票據(jù)托收業(yè)務(wù)未納入表外科目“03005托收款項(xiàng)”核算等問(wèn)題。個(gè)別支行辦理票據(jù)托收業(yè)務(wù)僅在A(yíng)BIS系統(tǒng)登記，未在貿(mào)易通系統(tǒng)進(jìn)行登記；已辦理的質(zhì)押票據(jù)未在貿(mào)易通系統(tǒng)進(jìn)行錄入、復(fù)核作匯票登記，未做質(zhì)押交易。四是未嚴(yán)格審驗(yàn)票據(jù)，未堅(jiān)持雙人審驗(yàn)票據(jù)制度，存在假票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)；未認(rèn)真進(jìn)行票據(jù)查詢(xún)查復(fù)工作。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)52（十七）票據(jù)業(yè)務(wù)與質(zhì)押物管理不合規(guī)。

五是銀承匯票憑證管理不規(guī)范。柜員領(lǐng)用的空白銀行承兌匯票憑證因故未用的、沒(méi)有辦理“未用交回”，而是直接作廢；作廢的銀行承兌匯票未按規(guī)定附在當(dāng)日《重要空白憑證表》的后面、誤放于當(dāng)日柜員傳票的后面。作廢銀行承兌匯票未及時(shí)登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》。六是是未按規(guī)定定期對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行檢查。例如某行代保管質(zhì)物未及時(shí)納入“代保管質(zhì)物”科目核算，ABIS賬面余額、保管人登記簿和實(shí)物差額分別為1400萬(wàn)、470萬(wàn)元；運(yùn)營(yíng)主管查庫(kù)時(shí)，只在內(nèi)控管理系統(tǒng)登記，未實(shí)際對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行查庫(kù)，質(zhì)押物賬實(shí)不符。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)53（十八）結(jié)算賬戶(hù)管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

一是結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)未按規(guī)定上收，已上收的管理行與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)單位結(jié)算賬戶(hù)資料交接不嚴(yán)密。二是單位結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料不全、不真實(shí)，資料審查不嚴(yán)。單位開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、開(kāi)戶(hù)資料、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)委托書(shū)、預(yù)留印鑒、法定代表人、單位負(fù)責(zé)人以及被授權(quán)人的身份證件等要件不全，開(kāi)戶(hù)資料系偽造或未年檢、已過(guò)期。三是注冊(cè)驗(yàn)資賬戶(hù)管理不規(guī)范，開(kāi)戶(hù)行未嚴(yán)格審核企業(yè)出具的驗(yàn)資證明，個(gè)別內(nèi)部員工為客戶(hù)出具沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)背景的虛假業(yè)務(wù)憑證，個(gè)別行存在虛假驗(yàn)資行為，容易受到監(jiān)管部門(mén)的嚴(yán)厲處罰。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)54（十八）結(jié)算賬戶(hù)管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

四是預(yù)留印鑒管理不規(guī)范。印鑒冊(cè)未指定專(zhuān)人妥善保管，柜員臨時(shí)離崗或日終結(jié)束營(yíng)業(yè)后，印鑒冊(cè)未入箱加鎖保管。企業(yè)辦理印鑒掛失變更業(yè)務(wù)時(shí)，未審查司法部門(mén)的證明文件，并留存相應(yīng)的復(fù)印件；遺失單位預(yù)留的個(gè)人印章時(shí)，未出具經(jīng)原預(yù)留印章人簽名確認(rèn)的書(shū)面申請(qǐng)以及個(gè)人身份證件，容易引起經(jīng)濟(jì)糾紛。五是賬戶(hù)使用不規(guī)范，開(kāi)立賬戶(hù)三日內(nèi)即辦理支付業(yè)務(wù)，使用非重要空白憑證辦理資金支付業(yè)務(wù)，未經(jīng)核準(zhǔn)的專(zhuān)用賬戶(hù)提取現(xiàn)金等。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)55（十八）結(jié)算賬戶(hù)管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

六是支付密碼管理不規(guī)范，使用重要空白憑證付款時(shí)未驗(yàn)證支付密碼的正確性，未啟用支付密碼的未折角核對(duì)印鑒；部分機(jī)構(gòu)為完成支付密碼器覆蓋率考核，為多個(gè)賬戶(hù)加載同一臺(tái)支付密碼器，柜員代客戶(hù)保管并代為編制支付密碼。七是結(jié)算賬戶(hù)變更、撤銷(xiāo)手續(xù)不合規(guī)。辦理結(jié)算賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，企業(yè)未交回全部重空憑證并出具擔(dān)負(fù)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的證明，注冊(cè)驗(yàn)資戶(hù)、長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，留存資料不全，銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)不合規(guī)。二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)56（十八）結(jié)算賬戶(hù)管理及支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

八是存在變?cè)熘钡娘L(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)內(nèi)曾發(fā)現(xiàn)犯罪份子通過(guò)退還費(fèi)用等方式套取付款單位簽發(fā)的真實(shí)支票，再利用真實(shí)支票變?cè)熘痹p騙資金的案件。九是反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)未認(rèn)真審核大額交易，發(fā)現(xiàn)可疑資金時(shí)未及時(shí)報(bào)告，容易受到反洗錢(qián)部門(mén)的嚴(yán)厲處罰。

二、運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)57（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不端正，重發(fā)展、輕管理思想依然存在。部分管理人員特別是高層管理者存在“速度偏好”和“規(guī)模情結(jié)”，未能正確處理管理與發(fā)展、營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，僅僅將重視內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理“說(shuō)在嘴上、寫(xiě)在紙上”，未真正落實(shí)到行動(dòng)上，對(duì)內(nèi)控管理工作缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)和行之有效的措施。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理發(fā)生沖突時(shí)，決策的天平往往偏向了發(fā)展，忽視了風(fēng)險(xiǎn)。三、突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成因分析58（二） 管理人員職責(zé)履行不到位。

個(gè)別行管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，工作缺乏主動(dòng)性，對(duì)轄內(nèi)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及當(dāng)前業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究得不深入、不透徹，沒(méi)有認(rèn)真分析問(wèn)題存在的深層次原因，無(wú)法確定突出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控管理的工作重點(diǎn)，難以解決管理中存在的問(wèn)題。個(gè)別管理人員缺乏前瞻性的認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防控工作眉毛胡子一把抓，效果不明顯；部分重要制度沒(méi)有真正落實(shí)到操作末端，檢查工作不深入、不細(xì)致，風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題未得到全面、客觀(guān)的反映，問(wèn)題整改落實(shí)不到位，違規(guī)問(wèn)題長(zhǎng)期得不到解決。三、突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成因分析59（三）先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化未真正入腦入心。

個(gè)別員工并沒(méi)有真正理解我行的企業(yè)文化中提出的“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)、安全就是效益、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，“以習(xí)慣代替制度、以信任代替監(jiān)督、以人情代替管理”的情況仍然存在。個(gè)別業(yè)務(wù)人員對(duì)日常重復(fù)處理的業(yè)務(wù)失去戒備心理，對(duì)內(nèi)部人員放松了警惕，隨意簡(jiǎn)化操作、省略環(huán)節(jié)，易給不法分子以可乘之機(jī)。管理人員以防控操作風(fēng)險(xiǎn)為天職，操作人員以執(zhí)行制度為天職的理念沒(méi)有真正樹(shù)立，如履薄冰的危機(jī)感、居安思危的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)沒(méi)有真正形成，良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育任重而道遠(yuǎn)。三、突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成因分析60（四） 操作人員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)、自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，制度執(zhí)行力不足。

近幾年來(lái)，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，總行、省行不斷推出新制度、拿出新舉措、上線(xiàn)新系統(tǒng)，形成了一套較為嚴(yán)密的內(nèi)部規(guī)章制度。但沒(méi)有執(zhí)行的制度，比沒(méi)有制度更可怕。個(gè)別員工對(duì)違規(guī)操作的危害性認(rèn)識(shí)不足，“從上不從制、從師不從制”，導(dǎo)致制度執(zhí)行走樣，違規(guī)操作屢禁不止。個(gè)別員工受利益驅(qū)動(dòng)或礙于領(lǐng)導(dǎo)、同事、親戚、朋友情面，對(duì)違規(guī)業(yè)務(wù)不敢或不主動(dòng)抵制、制止、報(bào)告，對(duì)違規(guī)行為抱有“大事化小、小事化了”的態(tài)度，崗位制約形同虛設(shè)。三、突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成因分析61（五）員工教育管理缺失，基礎(chǔ)管理工作較為薄弱。

個(gè)別行長(zhǎng)期不組織開(kāi)展員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，員工的學(xué)習(xí)模式多為“師傅帶徒弟”，上級(jí)行的要求、制度法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、管理信息等在基層執(zhí)行難度較大。有的行雖然組織了制度學(xué)習(xí)和行為排查，但流于形式、僅限于應(yīng)付上級(jí)行檢查，部分員工甚至產(chǎn)生抵觸情緒。個(gè)別行忽視了