貼現(xiàn)業(yè)務操作翟老師一、貼現(xiàn)業(yè)務簡介商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得資金貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給**銀行的票據(jù)行為。貼現(xiàn)業(yè)務分類：貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)一、貼現(xiàn)業(yè)務簡介貼現(xiàn)天數(shù)=到期日-貼現(xiàn)日=120天貼現(xiàn)利息=1000*6%*120/360=20萬元實付貼現(xiàn)金額=1000-20=980萬元貼現(xiàn)利息計算貼現(xiàn)天數(shù)=票據(jù)到期日-票據(jù)貼現(xiàn)日貼現(xiàn)利息=票面金額X利率X貼現(xiàn)天數(shù)/360實付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息異地票據(jù)貼現(xiàn)天數(shù)加三天，節(jié)假日順延。例：銀票1000萬元，出票日2011-3-2，到期日2011-9-2，貼現(xiàn)日2011-5-5，貼現(xiàn)率6%一、貼現(xiàn)業(yè)務簡介一、貼現(xiàn)業(yè)務簡介背書二、貼現(xiàn)業(yè)務操作流程——業(yè)務經(jīng)營部門受理企業(yè)貼現(xiàn)申請1、審查企業(yè)貼現(xiàn)資格審查申請企業(yè)是否正常經(jīng)營，有無貸款卡及在我部開戶。2、審核貿(mào)易背景真實性審核商品交易是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)；審核商品交易合同和發(fā)票原件，審核后在復印件上標注“原件已核”字樣，并蓋企業(yè)公章（或財務章）。3、與申請企業(yè)交接貼現(xiàn)票據(jù)經(jīng)營部門雙人與申請企業(yè)辦理票據(jù)交接手續(xù)并在商業(yè)匯票交接單中簽字確認。4、審核企業(yè)提交商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議是否填寫完整。5、審核貼現(xiàn)憑證，加蓋預留印鑒。二、貼現(xiàn)業(yè)務操作流程——業(yè)務經(jīng)營部門商業(yè)匯票交接單交出企業(yè)名稱票據(jù)種類合計金額￥票據(jù)明細共計：張序號票號金額（元）1

2

3

4

交出方（簽字）： 接收方（雙簽）： 年月日希望企業(yè)與經(jīng)辦支行會計柜臺電話確認票據(jù)交接事宜： 經(jīng)辦支行電話：(本交接單一式兩份，雙方各持一份）*票號填寫必須完整。《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》填寫要求原則上采用印刷版本，若采用打印版本時必須加蓋騎縫章銀票貼現(xiàn)時乙方由支行簽章，商票貼現(xiàn)時由管理部簽章貼現(xiàn)協(xié)議編號由管理部統(tǒng)一填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請表》上半部分由客戶填寫并簽章，下半部分在貼現(xiàn)放款后由管理部填寫第1條：勾選1.4項，其它不選第6條：與客戶協(xié)商后在30—50%間選擇填入6.2項第8條8.7項填寫：甲方保證貼現(xiàn)資金不會發(fā)生流向股市、期貨市場或回流出票人賬戶等行為。若為商票貼現(xiàn)，8.7項填寫：本協(xié)議為編號[]的《綜合授信合同》項下的具體業(yè)務合同。票據(jù)查詢銀票可通過人行大額支付系統(tǒng)查詢或到承兌人處進行實地查詢，商票必須到承兌人處實地查詢。驗印貼現(xiàn)企業(yè)開戶行對貼現(xiàn)憑證上企業(yè)預留印鑒進行查驗。審批客戶經(jīng)理及部門有權(quán)人對貼現(xiàn)業(yè)務審核無誤后中我部貼現(xiàn)審批書中簽署意見并簽字確認。錄入系統(tǒng)商票必須通過授信風險管理工作系統(tǒng)錄入，銀票不用錄入。二、貼現(xiàn)業(yè)務操作流程——業(yè)務經(jīng)營部門銀票查詢商票查詢中國**銀行總行營業(yè)部商業(yè)承兌匯票查詢函

出票人

收款人

付款人

到期日期

出票日期￥金額

匯票號碼上述商業(yè)承兌匯票確系我單位承兌，內(nèi)容真實、準確，我單位承諾在匯票到期日向持票人按票面金額支付款項。

承兌人（公章）承兌經(jīng)辦人（簽章）承兌人聯(lián)系電話：查復日期：查詢經(jīng)辦人（雙人簽章）貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)憑證（買方付息）審批書中國**銀行北京管理部商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書（）年京貼字第（）號申請貼現(xiàn)部門：部門有權(quán)人意見：簽字：年月日客戶經(jīng)理意見：明確貿(mào)易背景真實性。簽字：年月日業(yè)務經(jīng)辦部門審批意見：會計柜臺驗票意見：1、票據(jù)真實有效記載事項完整（）

2、票面要素、背書連續(xù)符合要求（）

3、票據(jù)未記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“不得質(zhì)押”等字樣（）

4、商業(yè)承兌匯票承兌人為我行授信客戶請?zhí)顚懀撼袃度擞¤b已核（）簽字：業(yè)務公章：年月日目前已使用：萬元，剩余額度：萬元客戶已獲得我行綜合授信額度：萬元票面金額合計（大寫）：￥票據(jù)號碼：共計：張貼現(xiàn)利率密碼：貸款卡卡號帳號

開戶銀行貼現(xiàn)申請人全稱：二、貼現(xiàn)業(yè)務操作流程——票據(jù)業(yè)務部門1、受理貼現(xiàn)業(yè)務與客戶經(jīng)理辦理貼現(xiàn)票據(jù)、跟單資料交接手續(xù)2、審查貼現(xiàn)票據(jù)辨別貼現(xiàn)票據(jù)真?zhèn)螌徍速N現(xiàn)票據(jù)票面要素是否齊全審核背書是否連續(xù)。審核票據(jù)是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“不得質(zhì)押”、“不得背書”等字樣3、審核貼現(xiàn)票據(jù)查詢查復書審核承兌人查復書中的回復內(nèi)容是否正確他行曾查的票據(jù)，要求客戶經(jīng)理落實情況后在查復書中予以說明他行三次（含）以上查詢的票據(jù)，原則上不予受理二、貼現(xiàn)業(yè)務操作流程——票據(jù)業(yè)務部門4、審查跟單資料審查合同、發(fā)票復印件是否加蓋企業(yè)公章并加蓋“原件已核”字樣審查合同、發(fā)票前后手與商業(yè)匯票前后手是否一致審查合同、發(fā)票簽訂日期，原則上合同簽訂日>發(fā)票日期審查合同付款方式是否允許使用票據(jù)結(jié)算審查合同、發(fā)票標的物、價格等要素是否一致審查合同、發(fā)票是否重復使用增值稅發(fā)票須是1—4聯(lián)中一聯(lián)（1-4聯(lián)依次是存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)，其中發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)蓋國家稅務總局《全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章》

）普通發(fā)票須是1-3聯(lián)中一聯(lián)（1-3聯(lián)依次是存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)，可網(wǎng)查）5、其他資料商票：臺帳、保證金、放款通知書二、貼現(xiàn)業(yè)務操作流程——會計處審核票據(jù)業(yè)務部門提交的業(yè)務資料是否齊全審核是否經(jīng)有權(quán)人審批審核無誤，復核錄入系統(tǒng)，發(fā)放貼現(xiàn)款項返回貼現(xiàn)憑證等資料三、特殊情況處理貼現(xiàn)企業(yè)無法開戶怎么辦？1、采用代理貼現(xiàn)方式；2、對優(yōu)質(zhì)票據(jù)大戶，受條件限制難以辦理開戶手續(xù)的，可申請貼現(xiàn)免開戶。由業(yè)務經(jīng)營部門提出申請，經(jīng)票據(jù)業(yè)務中心及會計處會簽審批同意后辦理。

貼現(xiàn)時無法提供發(fā)票怎么辦？在客戶經(jīng)理落實貿(mào)易背景真實性的前提下，允許貼現(xiàn)企業(yè)后補發(fā)票，后補時間不超過三個月。貼現(xiàn)時企業(yè)必須向我行出具書面承諾，經(jīng)營單位負責人、客戶經(jīng)理調(diào)查后簽署意見，并督促客戶在承諾期內(nèi)后補發(fā)票；若承諾到期客戶未補齊發(fā)票，扣回客戶經(jīng)理全部創(chuàng)利。四、貼現(xiàn)業(yè)務收益計算某客戶在我部辦理貼現(xiàn)10000萬元，貼現(xiàn)率6%，期限180天，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價格為5.25%貼現(xiàn)創(chuàng)利=10000*（6%*0.945-5.25%）*180/360=21萬元費用=創(chuàng)利*3%=210000*3%=6300元附錄：貼現(xiàn)業(yè)務資料清單貼現(xiàn)資料清單1、貼現(xiàn)票據(jù)2、貼現(xiàn)憑證（蓋企業(yè)財務章、人名章；柜員核印雙簽；客戶經(jīng)理、有權(quán)人簽字）3、貼現(xiàn)審批書（柜員雙簽、客戶經(jīng)理簽字、行長簽字）4、交接單（客戶簽字、客戶經(jīng)理雙簽）5、票據(jù)復印件6、查詢