第六章商業(yè)銀行Commercialbank

貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院學(xué)習(xí)目的和要求商業(yè)銀行是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化生產(chǎn)需要而建立的一種金融組織。經(jīng)歷了幾百年的發(fā)展和完善，現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國經(jīng)濟(jì)活動中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，并成為各國金融體系中最重要的組成部分。通過本章學(xué)習(xí)要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能和組織制度，掌握商業(yè)銀行經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)。貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展最早的商業(yè)銀行：英格蘭銀行——1694年現(xiàn)代資本主義銀行產(chǎn)生的兩條途徑：

由舊式高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行按資本主義原則組織起來的股份制銀行商業(yè)銀行稱謂：英：存款銀行、清算銀行美：國民銀行、州銀行日本：城市銀行、地方銀行貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢混業(yè)經(jīng)營經(jīng)營手段電子化金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展資產(chǎn)證券化國際銀行的并購與擴(kuò)張風(fēng)暴注重市場營銷貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)與中央銀行相比與專業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院三、商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度：是一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。商業(yè)銀行組織制度建立的基本原則公平競爭原則安全穩(wěn)健原則規(guī)模適度原則現(xiàn)代商業(yè)銀行的組織制度以英國為代表的分支行制以美國為代表的單一銀行制以日本為代表的集團(tuán)銀行制貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一、資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方資本項(xiàng)目：股本銀行盈余債務(wù)資本儲備金存款負(fù)債借入負(fù)債其他負(fù)債二、資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資其他資產(chǎn)貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金資產(chǎn)：5.4

庫存現(xiàn)金0.9

在美聯(lián)儲的存款0.6

在其他銀行存款和在途待收的現(xiàn)金3.9貸款：61.7

房地產(chǎn)26.0

工商企業(yè)17.0

消費(fèi)者11.7

其他7.0證券：23.9

美國政府18.4

州和地方政府及其他5.5其他資產(chǎn)：9.9存款：64.7

交易存款20.4

非交易存款44.3借款：16.4其他負(fù)債：10.6資本項(xiàng)目：8.3

總資產(chǎn)100.0總負(fù)債100.0貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、存款負(fù)債交易存款活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令超級可轉(zhuǎn)讓支付命令貨幣市場存款帳戶自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶非交易存款：定期存款二、借入負(fù)債同業(yè)拆借中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款回購協(xié)議歐洲貨幣市場借款發(fā)行中長期債券貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、放款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)分類：按貸款期限分：活期貸款、定期貸款、透支按貸款的保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款按貸款質(zhì)量分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款按貸款用途分類：按貸款對象的部門分：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、商業(yè)貸款等按貸款的具體用途分：流動資金貸款、固定資金貸款貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、證券投資業(yè)務(wù)目的：為了獲取較高的收益分散風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)流動性合理避稅貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第五節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行從事的按會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動。狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)，指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。即特指有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)通常有三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院一、狹義的表外業(yè)務(wù)擔(dān)保和類似的或有負(fù)債：由銀行向交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并且承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。包括：履約保證書投標(biāo)保證書貸款擔(dān)保備用信用證貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院承諾銀行承諾主要是由銀行向顧客允諾對其未來的經(jīng)濟(jì)交易承擔(dān)某種信貸義務(wù)。包括：票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利貸款承諾貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目指自20世紀(jì)80年代以來銀行運(yùn)用最新的計(jì)算機(jī)技術(shù)和各種風(fēng)險(xiǎn)對沖的技巧，創(chuàng)新的一系列化解、防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的衍生金融工具，主要由金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期協(xié)議等工具。貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等結(jié)算業(yè)務(wù)：指銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。匯兌業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)托收結(jié)算支票結(jié)算貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院代理業(yè)務(wù)定義：代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。主要有以下幾種：代理收付款業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)代理買賣業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院3.信托業(yè)務(wù)定義：信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為收托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處理有關(guān)受托的資財(cái)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。分類：銀行信托按其服務(wù)對象分為個人信托和公司信托兩種；按信托財(cái)產(chǎn)的形態(tài)，可分為是實(shí)物財(cái)產(chǎn)信托、貨幣資金信托和無形財(cái)產(chǎn)信托職能：財(cái)務(wù)管理的職能融通資金的職能信用服務(wù)的職能貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院4.租賃業(yè)務(wù)定義：租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備（或其他物件）的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離，承租人定期繳納租金，而在整