人民幣離岸金融業(yè)務(wù)從宏觀到微觀央行存款商業(yè)銀行在央行持有資產(chǎn)個(gè)人企業(yè)持有存貸款超額存準(zhǔn)金法定存準(zhǔn)金未到期量公開(kāi)市場(chǎng)貸款庫(kù)存現(xiàn)金境內(nèi)現(xiàn)金海外現(xiàn)金人民幣流出時(shí)示意圖圖2建立海外人民幣清算渠道后金融體系示意圖央行存款超額存準(zhǔn)金法定存準(zhǔn)金未到期量公開(kāi)市場(chǎng)貸款庫(kù)存現(xiàn)金境內(nèi)現(xiàn)金海外人民幣存款人民幣存款庫(kù)存現(xiàn)金海外現(xiàn)金商業(yè)銀行在央行持有資產(chǎn)個(gè)人企業(yè)持有存貸款海外人民幣港澳清算行在央行持有資產(chǎn)圖4：香港人民幣及港幣儲(chǔ)蓄存款利率、境內(nèi)活期存款利率單位：%圖5人民幣貿(mào)易結(jié)算后鏡內(nèi)外人民幣金融體系示意圖央行存款儲(chǔ)備資產(chǎn)貸款3RMB存款境外非金融機(jī)構(gòu)人民幣存款總額1境外參與銀行存款42境外企業(yè)在境內(nèi)開(kāi)設(shè)人民幣貿(mào)易結(jié)算賬戶（RMB-NRA）境外企業(yè)在境外參與行人民幣結(jié)算賬戶存款商業(yè)銀行在央行持有資產(chǎn)個(gè)人企業(yè)持有存貸款港澳清算行在央行持有資產(chǎn)圖6：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)金額單位：億元圖82011年1季度人民幣貿(mào)易結(jié)算出口、進(jìn)口、服務(wù)及其它占比圖9人民幣貿(mào)易結(jié)算前進(jìn)口對(duì)貨幣供應(yīng)量的影響外匯占款存款儲(chǔ)備資產(chǎn)貸款外匯占款存款儲(chǔ)備資產(chǎn)貸款進(jìn)口貿(mào)易以美元結(jié)算前進(jìn)口貿(mào)易以美元結(jié)算后企業(yè)存款減少儲(chǔ)備貨幣減少外匯占款、外匯儲(chǔ)備減少商業(yè)銀行在央行持有資產(chǎn)個(gè)人企業(yè)持有存貸款圖10人民幣貿(mào)易結(jié)算后進(jìn)口對(duì)貨幣供應(yīng)量的影響央行存款儲(chǔ)備資產(chǎn)貸款存款RMB存款境外非金融機(jī)構(gòu)人民幣存款總額港澳清算行在央行持有資產(chǎn)境外參與銀行存款境外企業(yè)在境內(nèi)開(kāi)設(shè)人民幣貿(mào)易結(jié)算賬戶（RMB-NRA）境外企業(yè)在境外參與行人民幣結(jié)算賬戶存款商業(yè)銀行在央行持有資產(chǎn)個(gè)人企業(yè)持有存貸款離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，為非居民服務(wù)的金融活動(dòng)。離岸銀行業(yè)務(wù)的最簡(jiǎn)單定義離岸業(yè)務(wù)包括：一、離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)，俗稱“兩頭在外”的銀行業(yè)務(wù)。二、“非居民”是指在境外的自然人、法人(含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè))、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。離岸業(yè)務(wù)具有五個(gè)特點(diǎn):一、優(yōu)惠的稅收政策。二、寬松的政策監(jiān)管。三、便捷的全球融資。四、穩(wěn)定的資金收益。五、周全的保密安排。經(jīng)營(yíng)范圍包括外匯存款、外匯貸款、同業(yè)拆借、國(guó)際結(jié)算、外匯買(mǎi)賣(mài)、外匯擔(dān)保、咨詢顧問(wèn)等其他業(yè)務(wù)。需要離岸銀行服務(wù)的幾種典型企業(yè)有：一、實(shí)施“走出去”經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的中國(guó)本土企業(yè)。二、尋求閑置資金高收益的境外企業(yè)。三、實(shí)施在岸和離岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)發(fā)展的企業(yè)。四、有意從事境內(nèi)外收購(gòu)、兼并的企業(yè)。五、其他從事國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)。離岸網(wǎng)上企業(yè)銀行離在岸背對(duì)背信用證離岸備用信用證擔(dān)保項(xiàng)下在岸人民幣授信業(yè)務(wù)離在岸聯(lián)動(dòng)賬戶監(jiān)管全球授信銀團(tuán)貸款綜合服務(wù)方案

一般常見(jiàn)的離岸銀行業(yè)務(wù)關(guān)于離岸業(yè)務(wù)的解釋

律師、銀行、會(huì)計(jì)師和信托等專業(yè)執(zhí)業(yè)者習(xí)慣所稱離岸業(yè)務(wù)，特指同國(guó)際離岸金融中心相關(guān)的跨國(guó)、跨境法律、投資、貿(mào)易和銀行服務(wù)。離岸的概念相對(duì)在岸而言。其特點(diǎn)是：行為主體在某些條件下改變了適用地法律。在此情況下，不能認(rèn)為這是一種法律規(guī)避行為，因?yàn)榉梢?guī)避行為必須在主觀上有規(guī)避的動(dòng)機(jī)。著名離岸公司注冊(cè)地1、香港（HongKong）-香港私人有限公司（HongKonglimitedcompany）

2、英屬維爾京群島（BritishVirginIslands）-英屬維爾京離岸公司（BVIoffshorecompany）

3、塞舌爾（Seychelles）-塞舌爾離岸公司（Seychellesoffshorecompany）

4、巴拿馬（Panama）-巴拿馬離岸公司（Panamaoffshorecompany）

5、巴哈馬（Bahamas）-巴哈馬離岸公司（Bahamasoffshorecompany）

6、美國(guó)特拉華州（USADelaware）

7、紐埃（Niue）-紐埃離岸公司（Niueoffshorecompany）

8、開(kāi)曼群島（CaymanIsland）-開(kāi)曼群島離岸公司（CaymenIslandsoffshorecompany）

9、百慕大（百慕達(dá)，BermudaIsland）-百慕大（百慕達(dá)）離岸公司

10、美國(guó)（USA,Nevada）-美國(guó)有限責(zé)任公司（NevadaLLC）

11、馬紹爾（MarshallIslands）-馬紹爾離岸公司（MarshallIslandsoffshorecompany）

12、伯利茲（Belize）-伯利茲離岸公司（Belizeoffshorecompany）

13、新加坡（Singapore）-新加坡私人有限公司（Singaporelimitedcompany）

14、薩摩亞（Samoa）-薩摩亞離岸公司（Samoaoffshorecompany）

15、英國(guó)（UK）-英國(guó)私人有限公司（UKoffshorecompany）

16、多米尼克（多明尼克,RepublicofDominica）-多米尼克（多明尼克）離岸公司（Dominicaoffshorecompany注冊(cè)離岸公司的好處著名的離岸管轄區(qū)有許多是前英屬殖民地，如開(kāi)曼群島，英屬維爾京群島等，因此這些地區(qū)在很大基礎(chǔ)上保留了英國(guó)的法律體系和司法制度。離岸公司與一般有限公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營(yíng)業(yè)額或利潤(rùn)征收稅款的做法不同，離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，除此之外，不再征收任何稅款。除了有稅務(wù)優(yōu)惠之外，幾乎所有的離岸管轄區(qū)均明文規(guī)定：公司的股東資料，股權(quán)比例，收益狀況等，享有保密權(quán)利，如股東不愿意，可以不對(duì)外披露。另一優(yōu)點(diǎn)是幾乎所有的國(guó)際大銀行都承認(rèn)這類公司，如美國(guó)的大通銀行、香港的匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、法國(guó)的東方匯理銀行等?！半x岸”公司可以在銀行開(kāi)設(shè)賬號(hào)，在財(cái)務(wù)運(yùn)作上極其方便。離岸銀行業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介離岸銀行業(yè)務(wù)是服務(wù)于非居民的一種金融活動(dòng)，銀行吸收非居民的資金。銀行的服務(wù)對(duì)象為境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)國(guó)際組織及其它經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)。銀行離岸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)幣種僅限于可自由兌換貨幣。非居民資金匯往離岸賬戶、離岸帳戶資金匯往境外帳戶和離岸帳戶間的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移。離岸公司特性對(duì)比

地區(qū)法定股本注冊(cè)時(shí)間公司類別辦理費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用推薦度香港HKD:1000010-12工作日有限公司RMB:8260RMB:4605★★★★★維爾京USD:5000015-20工作日國(guó)際業(yè)務(wù)公司RMB:8740RMB:5800★★★★開(kāi)曼USD:5000035工作日豁免USD:2600USD:1800★★★馬紹爾USD:5000010-12工作日國(guó)際業(yè)務(wù)公司USD:1200USD:750★★★★★美國(guó)（加州）2000股10-15工作日有限公司RMB:8850RMB:5600★★★★英國(guó)GBP:8000008-10工作日有限公司RMB:9130RMB:6000★★★★★加拿大CAD:10045個(gè)工作日有限公司RMB:20,000RMB:9400★★★汶萊不限12-15工作日有限公司USD:1500USD:1200★★★物流先說(shuō)物流，貨的走向仍舊是上海發(fā)往美國(guó)，具體的操作你上海公司有進(jìn)出口權(quán)，首先拿著他和香港公司的合同去報(bào)關(guān)。很多人會(huì)問(wèn)，我的貨是從上海買(mǎi)給香港，可以直接運(yùn)去美國(guó)嗎？這里我們要給客戶解釋清楚，我的合同上面指明收貨地點(diǎn)是美國(guó)的某個(gè)港口，只要你指明，去海關(guān)報(bào)關(guān)是沒(méi)有問(wèn)題。因?yàn)槲野盐业呢涍\(yùn)去那里是沒(méi)有任何關(guān)系的，這個(gè)只是兩個(gè)公司之間的商業(yè)行為。去海關(guān)申報(bào)好你貨物的產(chǎn)品、數(shù)量、價(jià)值、運(yùn)到那里，原產(chǎn)地證書(shū)后，全部文件齊全了以后，你這個(gè)貨物才能夠交給船務(wù)公司，來(lái)幫你做個(gè)SHIPPING的動(dòng)作。外貿(mào)單據(jù)沒(méi)有這些東西，船運(yùn)公司是沒(méi)有人敢接這個(gè)單的幫你運(yùn)走，沒(méi)有報(bào)關(guān)就是走私，所以在你找船運(yùn)公司之前，你要去做好整個(gè)報(bào)關(guān)的程序。報(bào)關(guān)完交給船運(yùn)公司，你貨運(yùn)到碼頭口，船運(yùn)公司裝船集裝箱，上船，買(mǎi)保險(xiǎn)，開(kāi)船，運(yùn)走。那么船運(yùn)走的時(shí)候，船運(yùn)公司有個(gè)收貨單交給上海公司。上海公司把單據(jù)速遞給美國(guó)。但是因?yàn)檫@些單上面所有簽收的單位都是香港公司，所以這個(gè)時(shí)候他必須做一個(gè)背書(shū)的程序，也就是我們所說(shuō)的改提單的程序，就是改一個(gè)提貨人，那么，客戶要是問(wèn)，那我的貨要是去到香港改提單那不是很麻煩？其實(shí)這是不需要的，這個(gè)貨不去香港，這個(gè)香港公司是你自己的，這個(gè)改提單其實(shí)就是你自己改。我自己把提單一改做個(gè)背書(shū)，背書(shū)后我把單據(jù)速遞給美國(guó)，美國(guó)客戶到時(shí)候去碼頭就能收貨。那么資金流呢，首先美國(guó)客戶收到貨后會(huì)按照和香港公司簽的定單將100萬(wàn)美金T/T到你的香港公司帳戶，然后香港公司再會(huì)按照和上海公司簽的采購(gòu)合同，將70萬(wàn)美金打回國(guó)內(nèi)做外匯核銷，這個(gè)步驟操作好后，你的上海公司的稅基就會(huì)由原來(lái)的40萬(wàn)美金降低為10萬(wàn)美金，而另外留存在香港公司的30萬(wàn)美金利潤(rùn)，通過(guò)海外利得申請(qǐng)后是不需要交納任何稅收的。帳戶資金給到你的稅務(wù)成本就大大降低了，在香港帳戶中的錢(qián)怎么用呢，分兩種情況：1)如果你的帳戶是開(kāi)在香港的，你的錢(qián)是自由的，可以取現(xiàn)，在香港沒(méi)有外匯管制。2)如果你的帳戶是開(kāi)在國(guó)內(nèi)的離岸帳戶，它等同于在境外開(kāi)的銀行帳戶，帳戶內(nèi)資金可以自由匯給國(guó)內(nèi)、國(guó)外、公司、個(gè)人，無(wú)須提交任何政府批文，報(bào)關(guān)單，核銷單，發(fā)票，合同等，相當(dāng)于個(gè)人錢(qián)包，外匯進(jìn)出自由，任意支付，包括收取外匯個(gè)人傭金，因?yàn)閷儆诰惩鈳羲圆皇艽箨懲鈪R管制，不受到截匯，對(duì)您進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算如：轉(zhuǎn)LC、收TT都是非常方便的。離岸公司賬戶外匯提現(xiàn)結(jié)匯說(shuō)明現(xiàn)在有很多的朋友會(huì)非常關(guān)心離岸帳戶中的資金如何使用的問(wèn)題，主要就集中在兩個(gè)問(wèn)題上：1.提現(xiàn)2.結(jié)匯，那么現(xiàn)在就對(duì)這兩個(gè)問(wèn)題解釋一下1.提現(xiàn)這個(gè)是很多公司比較關(guān)心的，主要就是為了能夠把這筆錢(qián)拿回自己的帳戶中，放在海外帳戶中總是有些不放心，但實(shí)際上，對(duì)于離岸帳戶來(lái)說(shuō)是不可以提現(xiàn)人民幣的，但是轉(zhuǎn)帳，T/T，L/C等動(dòng)作都是可以完成的。所以，如果是為了提現(xiàn)后拿到自己的帳戶中來(lái)使用的，建議可以通過(guò)轉(zhuǎn)帳的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)，一來(lái)不用擔(dān)心當(dāng)日取現(xiàn)額度的問(wèn)題，二來(lái)也可將利潤(rùn)放在自己的帳戶中來(lái)使用。當(dāng)然，轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)到個(gè)人的外幣帳戶中的。2.結(jié)匯結(jié)匯對(duì)于公司來(lái)說(shuō)也許問(wèn)題不是很大，可能打款回國(guó)內(nèi)的公司啊，或者是委托其它的外貿(mào)公司結(jié)匯啊，等等，都是可以采用的方法，但是對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，通過(guò)國(guó)內(nèi)自己的公司不大現(xiàn)實(shí)，而通過(guò)外貿(mào)公司結(jié)匯也會(huì)因?yàn)樾湃蔚膯?wèn)題，中間轉(zhuǎn)款的時(shí)間問(wèn)題等等而不希望將大筆的款項(xiàng)通過(guò)外貿(mào)公司結(jié)匯。那么這樣的話，似乎只有通過(guò)5萬(wàn)美金結(jié)匯這一條路可走了，畢竟這是國(guó)家今天新出臺(tái)的政策，但是公司希望將這筆資金結(jié)匯通常是出于兩種考慮，一是為了個(gè)人使用，二是為了支付國(guó)內(nèi)工廠的貨款那么現(xiàn)在就將這兩種情況分開(kāi)來(lái)分析1)用于個(gè)人使用用于個(gè)人的話，通常是建議在親戚朋友的名下多開(kāi)幾個(gè)外幣帳戶，然后通過(guò)5萬(wàn)美金的結(jié)匯，一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人的支出還是OK的.2)用于支付貨款用于貨款的話，通常數(shù)額都是比較大的，那么通過(guò)5萬(wàn)美金結(jié)匯顯然是不現(xiàn)實(shí)的。所以現(xiàn)在，很多的朋友都是通過(guò)以下的方法來(lái)處理：一．直接從離岸帳戶支付貨款給到工廠，當(dāng)然是外幣，一般來(lái)說(shuō)是比較堅(jiān)挺的幣種，比如說(shuō)是港幣，歐元等等，那么結(jié)匯的問(wèn)題就由工廠來(lái)解決。二．如果一些工廠是希望不付給企業(yè)帳戶，那么可支付到工廠的老板的個(gè)人外幣帳戶。三．在香港開(kāi)出一個(gè)帳戶來(lái)，然后通過(guò)香港當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)公司來(lái)解決，財(cái)務(wù)公司在國(guó)內(nèi)是違法的，但是在香港卻是合法的。（財(cái)務(wù)公司會(huì)收取手續(xù)費(fèi)）四．在國(guó)內(nèi)成立辦事處，以辦事處支出結(jié)匯，則沒(méi)有5萬(wàn)美金結(jié)匯的限制。（這個(gè)適用于希望在國(guó)內(nèi)設(shè)立辦公室聯(lián)絡(luò)客戶的SOHO，但是運(yùn)營(yíng)成本會(huì)增高）五．除了以上這些方法，還有很多配合的方法，比如使用招行的兩地一卡通，中行的本外幣一本通之類。具體看每個(gè)公司的實(shí)際情況選擇適合自己的操作方式。如果有需要銀行聯(lián)系方式的可以向我索取，希望可以找到最適合大家的銀行去操作。對(duì)香港公司報(bào)稅與審計(jì)理解的誤區(qū)

香港公司之審計(jì)報(bào)稅內(nèi)地很多的企業(yè)以為自己的業(yè)務(wù)不是在香港發(fā)生，所以就不用交稅，從而連核數(shù)師審計(jì)報(bào)告都不做，其實(shí)這是