財(cái)務(wù)安全知識講解

2016年10月24日

第一頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解目錄財(cái)務(wù)安全管理的重要性財(cái)務(wù)安全管理的內(nèi)容財(cái)務(wù)安全防范解析第二頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理的重要性自古有，“君子安而不忘危，存而不忘亡，治而不忘亂”。“安全”就是:

無危則“安”，無缺則“全”。第三頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理的重要性時(shí)刻有憂患意識，才能長治久安。

對于財(cái)務(wù)部門來說，安全管理也是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。財(cái)務(wù)安全管理都有些什么內(nèi)容？第四頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理的內(nèi)容包括：貨幣資金管理安全。

財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票使用管理安全。

財(cái)務(wù)憑證、核算資料、檔案管理安全。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、辦公場所管理安全。

第五頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理的內(nèi)容貨幣資金管理安全，主要包含資金的存放，資金的使用。資金的存放：包括資金的保管，銀行賬戶的開戶，開設(shè)企業(yè)網(wǎng)銀，使用網(wǎng)銀，銀企對賬等等。

資金的使用：包括費(fèi)用的支付，報(bào)銷等。第六頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理的內(nèi)容“費(fèi)用”指的是:

為“公務(wù)”發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、車輛使用費(fèi)、辦公費(fèi)等，經(jīng)審核確認(rèn)發(fā)生的費(fèi)用合法、合理后，公司給予報(bào)銷（支付）。第七頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--費(fèi)用報(bào)銷的基本程序取得原始付款票據(jù)，或根據(jù)需要填寫好的支付申請單。公司相關(guān)人員填寫業(yè)務(wù)事由，并簽字。該業(yè)務(wù)內(nèi)容得到部門主任簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)。到財(cái)務(wù)初步審核簽字確認(rèn)。提請分管領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理，董事長審批通過。財(cái)務(wù)根據(jù)完備的審批單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。第八頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--費(fèi)用報(bào)銷的程序重點(diǎn)特別注意：

各級審核人員在審核過程中，對費(fèi)用報(bào)銷的金額和內(nèi)容，可詢問報(bào)銷人員報(bào)銷的詳細(xì)事宜，并均有退回的權(quán)限。

第九頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--報(bào)銷單據(jù)應(yīng)具備的基本要求合法性：各類費(fèi)用報(bào)銷均憑發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，特殊情況

須有稅務(wù)認(rèn)可的財(cái)政非稅票據(jù)。

合理性：業(yè)務(wù)發(fā)生符合公司經(jīng)營需要，支出正常合理。

真實(shí)性：業(yè)務(wù)發(fā)生事由清晰真實(shí)，經(jīng)辦人需明確。準(zhǔn)確性：付款單位名稱準(zhǔn)確（全稱填寫）金額準(zhǔn)確（數(shù)量單價(jià)清晰，計(jì)算正確）

大寫清晰正確

開票單位及開票人員信息準(zhǔn)確。第十頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--報(bào)銷實(shí)例第十一頁，共二十六頁。名稱完整開票單位發(fā)票專用章及開票人清晰完整審批流程完整銷售單位信息完整，業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)。金額，大寫等其他要素準(zhǔn)確發(fā)票為增值稅普通發(fā)票，發(fā)票合法有效，開具及報(bào)銷期限合法有效。第十二頁，共二十六頁。報(bào)銷單據(jù)事由。經(jīng)辦人明確部門主任明確履行三人兩定原則該發(fā)票具備報(bào)銷付款要素，可進(jìn)行付款報(bào)銷。第十三頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--報(bào)銷單據(jù)審核的總結(jié)需要買啥打申請，主任確定再提請，

一人經(jīng)辦不太好，三人兩定責(zé)任少，

不管買啥要發(fā)票，增值普通就能報(bào)，

票上寫名要全稱，付款信息要清晰，

無論數(shù)額大或小，仔細(xì)計(jì)算少不了，寫清事由和經(jīng)辦，方便以后來查找，主任分管到董事，確認(rèn)簽字都知道，我知你知大家知，發(fā)票報(bào)銷事不小。第十四頁，共二十六頁。根據(jù)管理要求：

工程支付需要合同原件，計(jì)量支付原件，工程驗(yàn)收、結(jié)算原件等。

預(yù)付款項(xiàng)需要付款申請。

購置物品需要購物申請。這些都是構(gòu)成財(cái)務(wù)報(bào)銷程序必不可少的要素，也是為財(cái)務(wù)支付提供安全保障的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)安全知識講解

--工程結(jié)算的注意事項(xiàng)第十五頁，共二十六頁。

提到財(cái)務(wù)安全，我們首先想到的就是資金，就是錢，世界上的犯罪分為很多種，其中大部分關(guān)乎到利益，為利益鋌而走險(xiǎn)的犯罪大部分為了金錢，金錢犯罪中除了搶劫，最主要的犯罪就是行騙了，行騙在我們生活中是最常遇到的，我們更應(yīng)該加強(qiáng)防范意識。自我保護(hù)。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理的內(nèi)容第十六頁，共二十六頁。下面，我們舉幾個(gè)騙術(shù)實(shí)例，希望大家能夠警覺并增加防范意識。案例一：假冒領(lǐng)導(dǎo)QQ，手機(jī)，微信號碼，命令財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)款。

這種案例舉不勝數(shù)，包括我們財(cái)務(wù)人員的QQ突然發(fā)來：

我是；王總，請立刻匯錢至*****，賬號*****，急用。

財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理案例詳解第十七頁，共二十六頁。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理案例詳解第十八頁，共二十六頁。第十九頁，共二十六頁。第二十頁，共二十六頁。這種騙術(shù)很好識破，但是仍不免有上當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)人員，他們被騙后的第一借口是：“他的口氣就是我老板的口氣，不匯錢會(huì)挨批的”，或者是“急用資金，為公司（領(lǐng)導(dǎo)）著想，不匯錢沒情面”。

作為財(cái)務(wù)人員我們也經(jīng)常聽到這樣一句話，就是“領(lǐng)導(dǎo)說的****”，而本應(yīng)該堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員，卻放棄了原則，一念之差釀成大禍，輕則斷送了事業(yè)，重則判刑悔恨終身。財(cái)務(wù)安全知識講解

--財(cái)務(wù)安全管理案例詳解第二十一頁，共二十六頁。原則原則，對于財(cái)務(wù)人員來說就是安全的防護(hù)線。

堅(jiān)持原則，更是保護(hù)自己，保護(hù)公司資金的重要依據(jù)。第二十二頁，共二十六頁。讓我們來看一個(gè)視頻，認(rèn)識騙子們的新計(jì)量。第二十三頁，共二十六頁。慘痛的教訓(xùn)告訴我們財(cái)務(wù)人員，必須具備一定的防范意識。比如：公司財(cái)務(wù)管理要求中，報(bào)銷單據(jù)必須為公司相關(guān)人員寫清事由，由部門主任，財(cái)務(wù)部主任，分管領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理，董事長簽字后方可支付。

匯款地址必須完整，必須與合同簽訂，發(fā)票開具名稱相符，等等一系列財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定，來規(guī)避被騙風(fēng)險(xiǎn)。第二十四頁，共二十六頁。