房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投融資管理制度2020年9月

目 錄第一章總則 3第二章投資及融資決策 3第三章執(zhí)行控制 5第四章投資處置 6第五章重大事項報告 7第六章附則 7

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投融資管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司對外投資、融資行為，降低對外投資及融資風險，提高對外投資及融資收益，依照《中華人民共和國公司法》、國家有關(guān)政策法規(guī)和xx有限公司(以下簡稱“公司”)章程(以下簡稱“《公司章程》”)，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱對外投資是指公司為擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)?；?qū)嵤┬庐a(chǎn)品戰(zhàn)略，以獲取長期收益為目的，將現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。它包括投資新建全資企業(yè)、與其他單位進行聯(lián)營、合營、兼并或進行股權(quán)收購、轉(zhuǎn)讓、項目資本增減等。本制度所稱融資是指股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式獲得資金的行為，包括增資擴股、借款、發(fā)行債券等。第三條公司所有投資、融資行為必須符合國家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司長遠發(fā)展計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營業(yè)務(wù)，擴大再生產(chǎn)，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報，有利于降低公司財務(wù)費用，有利于提高公司的整體經(jīng)濟效益。第四條各項對外投資、融資審批權(quán)均在公司，公司控股子公司(以下簡稱“子公司”)無權(quán)批準對外投資、融資。如子公司擬進行對外投資融資，應(yīng)先將方案及相關(guān)材料報公司，在公司履行相關(guān)程序并獲批準后方可由子公司實施。第二章投資及融資決策第五條公司對外投資融資的決策機構(gòu)（一）達到下列標準之一的，由公司股東大會批準：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占本公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上（涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)）；2、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占本公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入50％以上，且絕對金額超過5000萬元；3、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占本公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過500萬元；4、交易的成交金額（含承擔債務(wù)和費用）占本公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對金額超過5000萬元；5、交易產(chǎn)生的利潤占本公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤50％以上，且絕對金額超過500萬元。（二）達到下列標準之一的，由董事會批準：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占本公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上（涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)）；2、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占本公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入10％以上，且絕對金額超過1000萬元；3、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占本公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且絕對金額超過100萬元；4、交易的成交金額（含承擔債務(wù)和費用）占本公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10％以上，且絕對金額超過1000萬元；5、交易產(chǎn)生的利潤占本公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤10％以上，且絕對金額超過100萬元。（三）未達到董事會審議標準的對外投資、融資(不含關(guān)聯(lián)交易)，由公司董事長作出決定并將有關(guān)詳細材料報董事會、監(jiān)事會備案。除此以外的任何部門和個人均無權(quán)對公司對外投資及融資作出決定。第六條在董事會或股東大會審議對外投資融資事項以前，公司應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項目的可行性研究報告及相關(guān)資料，以及融資方案，以便其作出決策。第三章執(zhí)行控制第七條公司在確定對外投資及融資方案時，應(yīng)廣泛及有關(guān)部門及人員的意見及建議，注重對外投資融資決策的幾個關(guān)鍵指標，如現(xiàn)金流量、貨幣的時間價值、投資風險、財務(wù)費用、負債結(jié)構(gòu)等。在充分考慮了項目投資風險、預(yù)計投資收益及償債能力，并權(quán)衡各方面利弊的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)投資及融資方案。第八條公司股東大會或董事會決議通過對外投資項目及融資實施方案后，應(yīng)當明確出資時間(或資金到位時間)、金額、出資方式(或資金使用項目)及責任人員等內(nèi)容。對外投資融資項目實施方案的變更，必須經(jīng)過公司股東大會或董事會審查批準。第九條對外投資項目獲得批準后，由獲得授權(quán)的部門或人員具體實施對外投資計劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實施財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十條公司使用實物或無形資產(chǎn)進行對外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估，其評估結(jié)果必須經(jīng)公司股東大會或董事會決議通過后方可對外出資。第十一條公司對外投資項目實施后，應(yīng)根據(jù)需要對被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財務(wù)總監(jiān)，以便對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向董事長報告，并采取相應(yīng)措施。第十二條公司財務(wù)部應(yīng)當加強對外投資收益的控制，對外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會計核算體系，嚴禁設(shè)置賬外賬。第十三條公司財務(wù)部在設(shè)置對外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對外投資業(yè)務(wù)的種類、時間先后分別設(shè)立對外投資明細賬，定期和不定期地與被投資單位核對有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對外投資的安全、完整。第十四條公司財務(wù)部應(yīng)當加強有關(guān)對外投資檔案的管理，保證各種決議、合同、協(xié)議以及對外投資權(quán)益證書等文件的安全與完整。第四章投資處置第十五條公司應(yīng)當加強對外投資項目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng)過公司股東大會或董事會決議通過后方可執(zhí)行。第十六條公司對外投資項目終止時，應(yīng)按國家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對被投資單位的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進行全面的清查；在清算過程中，應(yīng)注意是否有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎金和補貼的行為；清算結(jié)束后，各項資產(chǎn)和債權(quán)是否及時收回并辦理了入賬手續(xù)。第十七條公司核銷對外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。第十八條公司財務(wù)部應(yīng)當認真審核與對外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時進行對外投資資產(chǎn)處置的會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。第十九條公司應(yīng)認真執(zhí)行各項融資、使用、歸還資金的工作程序，嚴格履行各類合同條款維護投資者的各項權(quán)益。第五章重大事項報告第二十條子公司對以下重大事項應(yīng)及時報告公司董事會：1、收購和出售資產(chǎn)行為；2、對外投資行為；3、重大訴訟、仲裁事項；4、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈與、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；