財務模型的說明《說明》人工工資附加：就是與工資相關的工資性費用，一半都跟工資總額比例有關，比如養(yǎng)老保險（20%）、失業(yè)保險（2%）、基本醫(yī)療保險（8%）、工傷保險（1%）、生育保險（1%）、住房公積金（8%-12%）、工會經費（2%）、職工福利費（14%）、職工教育經費（1?5%-2?5%）都是工資性費用.人均工資增長率5%：即人均工資每年增長5%銷售費用：是指企業(yè)在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用，屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損益。企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的包裝費、保險費、展覽費和廣告費、運輸費、裝卸費等費用。管理費用：是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各項費用。管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期計入當期的損益?！妒醉摗穬衄F(xiàn)金流:凈現(xiàn)金流是指正現(xiàn)金流和負現(xiàn)金流之間的差，它可以回答最基本的商業(yè)問題:資金庫中還剩余多少資金?，F(xiàn)金流凈值：即凈現(xiàn)金流用折現(xiàn)率予以折現(xiàn)而得到的價值。動態(tài)回收期：就是凈現(xiàn)金流量累計現(xiàn)值等于零時的年份。靜態(tài)回收期：凈現(xiàn)金流量累計等于0時的年份。累計凈現(xiàn)值（NPV）：凈現(xiàn)值＞0則方案可行。內涵報酬率：即NPV等于0時對應的收益率為多少。EVA現(xiàn)值：凈利潤率：反映公司盈利能力的一項重要指標。=（凈利潤/主營業(yè)務收入）X100%。凈利潤=利潤總額X（1-所得稅率）利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入一營業(yè)外支出營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本一營業(yè)稅金及附加一期間費用一資產減值損失+公允價值變動收益一公允價值變動損失+投資收益（一投資損失）凈利潤：高低取決于利潤總額、所得稅費用現(xiàn)金運營成本：營業(yè)成本，是指企業(yè)所銷售商品或者提供勞務的成本，營業(yè)成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入進行配比。營業(yè)成本是與營業(yè)收入直接相關的資本開支：一般是指企業(yè)購置固定資產、無形資產的支出以及與之相關的貸款利息支出營業(yè)稅：是對在中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。增值稅：即根據(jù)銷售商品或勞務的銷售額，按規(guī)定的稅率計算出銷售稅額，然后扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現(xiàn)了按增值因素計稅的原則。所得稅：所得稅，是指對所有以所得額為課稅對象的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業(yè)課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業(yè)綜合所得稅。城建稅及教育費附加：教育附加稅-應繳的教育費附加稅=（實繳增值稅+實繳營業(yè)稅+實繳消費稅）X3%;是我國為了加強城市的維護建設，擴大和穩(wěn)定城市維護建設資金的來源，對有經營收入的單位和個人征收的一個稅種。它是1984年工商稅制全面改革中設置的一個新稅種。城建稅：是我國為了加強城市的維護建設，擴大和穩(wěn)定城市維護建設資金的來源，對有經營收入的單位和個人征收的一個稅種。它是1984年工商稅制全面改革中設置的一個新稅種。市，7%，縣/鎮(zhèn)，3%其他1%折現(xiàn)率：是指將未來有限期預期收益折算成現(xiàn)值的比率。本金化率和資本化率或還原利率則通常是指將未來無限期預期收益折算成現(xiàn)值的比率。固定資產殘值率：達到報廢期限的固定資產價值《基本假設表》落實每個數(shù)據(jù)的來源，以及根據(jù)歷史數(shù)據(jù)得出的經驗值?！懂斍笆袌稣{研及未來市場預測》根據(jù)市場洞察或者盡職調查報告進行填寫《市場與成本費用表》銷售收入：銷售收入=產品銷售數(shù)量X產品單價。銷售成本：銷售成本=產品采購數(shù)量*產品采購價格成本費用：成本費用泛指企業(yè)在生產經營中所發(fā)生的各種資金耗費。企業(yè)的成本費用，就其經濟實質來看，是產品價值構成中c+v兩部分價值的等價物，用貨幣形式來表示，也就是企業(yè)在產品經營中所耗費的資金的總和。折舊與攤銷：由于固定資產、無形資產和其它資產的投資金額比較高的原因，折舊和攤銷可以把這筆費用分攤到以后幾年中。-每年折舊和攤銷是算在當年的費用里，但其實這并不代表一項真正的現(xiàn)金流出，我們可以把折舊和攤銷當作每年累積下的、為今后更新資產（固定資產）而準備的錢。-由于資產的陳舊和貶值。項目建設投資：投資總額鋪底流動資金：鋪底流動資金是項目投產初期所需，為保證項目建成后進行試運轉所必需的流動資金，一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。鋪底流動資金是項目建成后，在試運轉階段用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。綜合折舊率：是指按企業(yè)全部固定資產計算的平均折舊率，是指按企業(yè)全部固定資產計算的平均折舊率。當年折舊：期末固定資產凈值：固定資產原值-當年折舊。它可以反映企業(yè)實際占用固定資產的金額和固定資產的新舊程度?，F(xiàn)金運營費用：當期費用《投資計劃表》主要用于投資明細，但其中F28（綜合考慮市場預測情況后的投資總額）與《市場與成本費用表》中F192（當年固定資產投資），間接相關于現(xiàn)金流量表中F11（項目建設投資），從而影響財務關鍵指標。

《融資計劃》主要數(shù)據(jù)為F16（利息費用），關聯(lián)到損益表中的F26（財務費用）。直接融資：直接融資不收利息，但要求回報比如ROE（凈資產收益率），間接融資：是指通過第三方，且第三方通過交易獲取利息的收入。短期借款：還款期限在一年（含一年）以下的各種借款長期借款：還款期限在一年（不含一年）或者一個營業(yè)周期以上的各種借款其他借款：其他借款是指建設單位除了基建投資借款外不構成基本建設投資總額的借款，借款期短，臨時使用，往往需要下期投資額來歸還。in內部往來：是指總部與分支結構之間的往來交易。是企業(yè)與內部所屬各個獨立核算的單位之間，或各內部獨立核算單位彼此之間，所發(fā)生的各種應收、應付、暫付、暫收的往來款項。in收入、成本是指反映企業(yè)在一定會計期的經營成果及其分配情況的會計報表，是一段時間內公司經營業(yè)績的財務記錄，反映了這段時間的銷售收入、銷售成本、經營費用及稅收狀況，報表結果為公司實現(xiàn)的利潤或形成的虧損。用來分析利潤增減變化的原因，公司的經營成本，作出投資價值評價等。利潤構成=銷售收入-銷售成本-各項費用±營業(yè)外收入或支出收入-市場與費用成本表財務費用（F?26）-融資計劃利息費用（F16）居民用氣收入-市場與費用成本表F21商業(yè)用氣收入-市場與費用成本表F23工業(yè)用氣收入-市場與費用成本表F24車用燃氣收入-市場與費用成本表SUM（F25-F27）民用戶接駁收入-市場與費用成本表F22主營業(yè)務成本-市場與費用成本F15-F17《現(xiàn)金流量表》：現(xiàn)金流入：現(xiàn)金流入量是指投資項目增加的現(xiàn)金收入額或現(xiàn)金支出節(jié)約額。（1） 收現(xiàn)銷售收入。即每年實現(xiàn)的全部現(xiàn)銷收入。（2） 固定資產殘值變現(xiàn)收入以及出售時的稅賦損益。如果固定資產報廢時殘值收入大于稅法規(guī)定的數(shù)額，就應上繳所得稅，形成一項現(xiàn)金流出CO,反之則可抵減所得稅，形成現(xiàn)金流入量CI。（3） 鋪底流動資金的收回。主要指項目完全終止時，因不再發(fā)生新的替代投資而收回的原墊付的全部流動資金額。（4） 其他現(xiàn)金流入量。指以上三項指標以外的現(xiàn)金流入項目?，F(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出量是指投資項