項(xiàng)目財(cái)務(wù)部2018年，是局“深入公司改革，增速提質(zhì)創(chuàng)效”的一年，公司公司財(cái)務(wù)處先后擬訂、改正并下發(fā)了資本管理、稅務(wù)管理、兩金管控、差旅費(fèi)管理、竣工掃尾并帳管理等13個(gè)管理方法。為提高財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性，防備財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)組織展開(kāi)了財(cái)務(wù)大檢查工作。銀西項(xiàng)目財(cái)務(wù)部依據(jù)局公司公司有關(guān)文件精神及工作要求，踴躍落實(shí)部門責(zé)任，著力做好以下工作，現(xiàn)就2018年的詳細(xì)工作總結(jié)以下：2018年主要工作展開(kāi)狀況：一、資本管理狀況1、上交款狀況足額繳納上交款。按責(zé)任狀上交金額踴躍籌備資本，按季度足額上交。2、資本集中管控狀況一是嚴(yán)格履行公司公司“無(wú)不結(jié)算，無(wú)結(jié)算不債務(wù)，無(wú)債務(wù)不計(jì)劃，無(wú)計(jì)劃、無(wú)發(fā)票不付款”資本支付原則，每個(gè)月按批復(fù)后資本計(jì)劃由局指一致代付全部款項(xiàng)。二是增強(qiáng)資本管控系統(tǒng)的查核。每個(gè)月按考查方法對(duì)兩個(gè)工區(qū)進(jìn)行查核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰并通告查核結(jié)果。嚴(yán)格履行《中鐵二十二局公司有限公司備用金管理方法》，規(guī)范備用金借支、使用、核算、核銷管理。二、稅務(wù)管理狀況1、夯實(shí)稅務(wù)管理基礎(chǔ)，筑牢稅務(wù)控制防線一是依據(jù)局下發(fā)的《對(duì)于做好增值稅稅率調(diào)整應(yīng)付工作的通知》要求，項(xiàng)目部與業(yè)主實(shí)時(shí)交流，梳理4月30日前對(duì)已竣工程量進(jìn)行計(jì)價(jià)、開(kāi)票，簽訂稅率調(diào)整的增補(bǔ)合同；組織參建工區(qū)梳理未履行完的采買、勞務(wù)合同，對(duì)未履行完的合1同從頭訂正稅率、合同額條款，從頭簽訂增補(bǔ)合同。對(duì)4月30日前已發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的單位要求在規(guī)準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)足額開(kāi)具發(fā)票；二是對(duì)新訂正的《二十二局公司有限公司進(jìn)項(xiàng)側(cè)管理方法（試行）》的通知(局財(cái)〔2018〕188號(hào))、對(duì)于訂正《中鐵二十二局公司有限公司銷項(xiàng)側(cè)管理方法（試行）》的通知(局財(cái)〔2018〕189號(hào))、對(duì)于訂正《中鐵二十二局公司有限公司發(fā)票管理方法（試行）》的通知(局財(cái)〔2018〕196號(hào))、對(duì)于訂正《中鐵二十二局公司有限公司增值稅辦理規(guī)范（試行）》的通知(局財(cái)〔2018〕195號(hào))文件進(jìn)行仔細(xì)學(xué)習(xí)、實(shí)時(shí)傳達(dá)，嚴(yán)格按通知精神規(guī)范業(yè)務(wù)辦理。2、做好稅負(fù)與收入、收益等指標(biāo)對(duì)照剖析（1）進(jìn)項(xiàng)稅額測(cè)算當(dāng)前，依據(jù)參建兩個(gè)工區(qū)進(jìn)項(xiàng)留抵稅額大的狀況，組織兩個(gè)工區(qū)財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部、物設(shè)部對(duì)已發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額按經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、稅率進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，梳理出各稅率稅額；對(duì)節(jié)余工程量進(jìn)行工、料、機(jī)、其余花費(fèi)成安分解，測(cè)算出節(jié)余工程量確認(rèn)收入的稅額。（2）銷項(xiàng)稅額測(cè)算統(tǒng)計(jì)已確認(rèn)收入并開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票金額，測(cè)算節(jié)余工程量收入及資料調(diào)差及更改索賠金額，夯實(shí)銷項(xiàng)稅額。（3）對(duì)照剖析進(jìn)、銷項(xiàng)稅額依據(jù)進(jìn)、銷項(xiàng)臺(tái)帳及測(cè)算資料，剖析進(jìn)項(xiàng)留底大的原由，做好稅負(fù)與收入、收益等指標(biāo)的對(duì)照剖析，采納有效舉措綜合均衡現(xiàn)金流、效益、稅負(fù)間的關(guān)系。三、財(cái)務(wù)大檢查狀況股份公司于3月23日召開(kāi)了2018年財(cái)務(wù)大檢查部署視頻會(huì)，銀西項(xiàng)目依據(jù)會(huì)議精神及股份公司、公司公司財(cái)務(wù)大檢查實(shí)行方案工作要求，擬訂下發(fā)了《關(guān)2于展開(kāi)2018年財(cái)務(wù)大檢查的通知》（局銀西鐵路綜合〔2018〕013號(hào)）。項(xiàng)目部建立了2018年財(cái)務(wù)大檢查自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在項(xiàng)目全范圍內(nèi)依據(jù)文件要求立刻展開(kāi)財(cái)務(wù)大檢查自查整頓工作，5月18日局第十檢查組來(lái)項(xiàng)目對(duì)局指本級(jí)及參建單位進(jìn)行為期7天財(cái)務(wù)檢查，并形成工作稿本，針對(duì)稿本提出的問(wèn)題，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部組織有關(guān)單位及部門進(jìn)行了仔細(xì)的剖析，查找原由，實(shí)時(shí)整頓。四、兩金壓降工作1、工作展開(kāi)狀況為提高項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)質(zhì)量，進(jìn)一步落實(shí)股份公司、公司公司“兩金”壓控工作要求，項(xiàng)目將提質(zhì)增效、“兩金”壓控、二三次經(jīng)營(yíng)等多項(xiàng)管理活動(dòng)有效聯(lián)合，多措并舉，打好組合拳，努力提高財(cái)產(chǎn)質(zhì)量，改良“兩金”占用和財(cái)務(wù)狀況。在清收清欠和兩金壓控組織系統(tǒng)上，項(xiàng)目部先后建立了以主管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的清收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組、“兩金”壓降領(lǐng)導(dǎo)小組、更改索賠領(lǐng)導(dǎo)小組。在建設(shè)上，項(xiàng)目部擬訂下發(fā)了清收清欠工作實(shí)行細(xì)則，依據(jù)“誰(shuí)主管、誰(shuí)辦理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確了項(xiàng)目主管作為第一責(zé)任人。依據(jù)公司公司要求擬訂下發(fā)了2018年度“兩金”壓控方案，進(jìn)一步明確了兩金壓降組織機(jī)構(gòu)、部門職責(zé)分工、壓降目標(biāo)。踴躍配合公司公司辦理應(yīng)收帳款保理業(yè)務(wù)，利用應(yīng)收帳款保理實(shí)現(xiàn)公司公司表外融資，降低應(yīng)收帳款金額，進(jìn)一步達(dá)到壓控“兩金”的目的。2、主要指標(biāo)達(dá)成狀況（1）“兩金”指標(biāo)達(dá)成狀況2018年9月底“兩金”凈額0億元，較年初降低6625.31萬(wàn)元，高于2018年度下達(dá)的“兩金”凈額不高于6625.31萬(wàn)元管控目標(biāo)。（2）清收清欠目標(biāo)達(dá)成狀況3截止2018年9月30日清收清欠查核目標(biāo)達(dá)成40968.57萬(wàn)元，清收清欠考核目標(biāo)達(dá)成率73%。五、五亂治理工作2018年6月5日至16日公司公司“五亂”治理第二檢查組對(duì)銀西項(xiàng)目展開(kāi)了檢查，9月25日公司公司黨委專項(xiàng)治理辦公室下發(fā)了檢盤問(wèn)題通告。自下發(fā)通報(bào)之日起針對(duì)通告提出的五方面問(wèn)題，項(xiàng)目部組織有關(guān)部門、參建單位進(jìn)行了積極整頓，并將整頓狀況上報(bào)公司公司歸口業(yè)務(wù)部門。2018年一、進(jìn)一步做好稅負(fù)測(cè)算剖析工作進(jìn)一步做好稅負(fù)與收入、收益等指標(biāo)的對(duì)照剖析，綜合均衡現(xiàn)金流、效益、稅負(fù)間的關(guān)系。二、增強(qiáng)兩金壓控及清收清欠管理工作今年以來(lái)，銀西嚴(yán)格依據(jù)公司公司要求，增強(qiáng)“清收創(chuàng)效，清欠創(chuàng)收”的理念，逐項(xiàng)落實(shí)各項(xiàng)工作。2019年銀西項(xiàng)目靠近結(jié)尾，在掃尾階段清收清欠是最重點(diǎn)階段。一方面要抓好工程款項(xiàng)確權(quán)工作，另一方面就是落實(shí)好更改索賠、調(diào)概補(bǔ)差工作。爭(zhēng)取以保函置換工程保存金。踴躍利用國(guó)家對(duì)預(yù)留保證金的有關(guān)規(guī)定與業(yè)主單位交