1Z101000工程經(jīng)濟1Z101010資金的時間價值篇章1Z101011利息的計算（掌握）節(jié)一、資金時間價值的概念概念：資金~流通~增值（利潤；利息）不同時間資金的等值換算（變換）！影響因素（4類）二、利息與利率的概念（一）利息（二）利率影響因素（5個）資金的機會成本（三）利息的計算1單利計息利不生利2復利計息利上加利按期計算的間斷復利（普通復利）（四）利息與利率在工程中的應用自愿性的動力、宏觀調(diào)控等四個方面。1Z101012現(xiàn)金流量圖的繪制（掌握）圖…1012現(xiàn)金流量圖的基本要素：現(xiàn)金流量的大??；方向；作用點（時間）。1Z101013等值的計算（掌握）一、一次支付的終值與現(xiàn)值1一次支付的終值公式終值系數(shù)（F/P,I,n）2一次支付現(xiàn)值公式現(xiàn)值系數(shù)（P/F,I,n）折現(xiàn)1等額資金的終值公式年金終值系數(shù)（F/A，i，n）等額年金（A）（連續(xù)、相等）2等額資金現(xiàn)值公式年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A，i，n）3等額資金回收公式資金回收系數(shù)（A/P，i，n

）4等額資金償債基金公式償債基金系數(shù)（A/F，i，n）二、等額支付系列的計算四、有關說明關系圖：圖…1013-3[例題..1013-8]按（資金）收付周期的利率計算按計息周期的利率計算實際利率（有效利率）三、等額還本利息照付系列現(xiàn)金流量的計算公式…1013-18影響資金時間價值的關鍵因素：利率等3個！1Z101014名義利率與實際利率的計算（熟悉）

一、名義利率的計算名義利率的概念計算公式（..1014-1）二、實際利率的計算年有效利率的計算公式（..1014-3）幾種可能：m=1；m<1；m>1。

[例題..1014-4]采用有效利率按收付/計息周期計算1Z101020建設項目財務評價1Z101021財務評價的內(nèi)容（掌握）一、財務評價的基本內(nèi)容表..1021財務評價的含義：企業(yè)角度；現(xiàn)行價格。1盈利能力2償債能力3財務生存能力足夠的凈現(xiàn)金流量-維持正常運營二、財務評價的方法（一）基本方法確定性評價不確定性評價（二）其他分類項目資本金；投資各方。三、財務評價的程序熟悉情況；收集資料；編制報表；財務評價四、財務評價的方案獨立方案互斥方案五、項目計算期建設期+運營期（投產(chǎn)期-達產(chǎn)期）1Z101022財務評價的指標（掌握）圖…10221Z101023影響基準收益率的因素（掌握）一、基準收益率的概念…最低的收益水平。二、基準收益率的測定①資金成本②機會成本③投資風險④通貨膨脹調(diào)整測定方法1Z101024-……1029各項項評價指指標的計計算（掌掌握）第26-40頁頁≤FNPVici1FNPV1FNPV2i2FIRRFNPV1…1031不確定性的分分析內(nèi)容（掌掌握）2產(chǎn)生不確確定性的原因因主要有六個??！1不確定性性分析的含義義影響~風險4不確定性性分析的方法法盈虧平衡分析析敏感性分析適用？1Z101030建設設項目不確定定性分析3不確定性性分析的內(nèi)容容計算參數(shù)…1032盈虧平衡分析析（掌握）一、固定成本本與變動成本本形式：產(chǎn)量；；生產(chǎn)能力利利用率?；炯僭O：產(chǎn)產(chǎn)量=銷量四、盈虧平衡衡點（BEP）二、量本利模模型三、量本利圖圖…1032-2…1032產(chǎn)量/銷量Q成本/收收入固定成本CF變動成本(CV+T)Q生產(chǎn)成本(CV+T)Q+CF銷售收入pQBEPQ(CV+T)×Q+CF=p×Q假設：產(chǎn)量=銷量BEPQ=生產(chǎn)負荷率：：BEPQ/Q×100%例題符號的含義：：B為利潤；Q為年生產(chǎn)能力力；p為單位產(chǎn)品銷銷售價格；CF為年固定成本本；CV為單件產(chǎn)品變變動成本；T為單件產(chǎn)品稅稅金?！?033敏敏感性分析（熟悉））敏感性敏感因素~風險的識別與與控制！一、敏感性分分析的內(nèi)容與評價指標相相對應單因素敏感性性分析二、敏感性性分析的步驟驟（1）確定分分析指標與評價時一致致（2）選定不不確定因素影響大、把握握小者（3）分析不不確定因素的的波動及影響（4）確定敏敏感因素敏感度系數(shù)；；臨界點。排序；繪圖。。（5）選擇/優(yōu)化方案[例題…1033]1Z101040財務務現(xiàn)金流量表表的分類與構構成要素…1041財財務現(xiàn)金流流量表的分類類（掌握）一、項目投資資現(xiàn)金流量表表二、項目資本本金現(xiàn)金流量量表三、投資各方方現(xiàn)金流量表表四、財務現(xiàn)金金流量表區(qū)別…1042現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的構成要素素（掌握）一、產(chǎn)品銷售售（營業(yè)）收收入二、投資單一/多種產(chǎn)品補貼收入建設項目總投投資=建設投資+流動資金建設投資（6個組成部分））流動資金（流流動資產(chǎn)-流動負債）期末回收：固固定資產(chǎn)的殘殘值；流動資資金。一次項目資本金含義針對項目，而而非企業(yè)出資方式（三三種，或4種）來源與渠道“表”中，投投資借款的處處理三、經(jīng)營成本本四、稅金含義：從投資資方案本身考考慮，一定時時期內(nèi)…實際發(fā)生的現(xiàn)金支出。。公式：經(jīng)營成成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-利息支出公式：經(jīng)營成成本=外購原材料、、燃料及動力力費+工資及福利費費+修理費+其他費用按稽征方式分分類（4類）稅金計算（營營業(yè)稅、所得得稅等8種）一、建設工程程項目周期的的階段劃分及及工作內(nèi)容四個階段及內(nèi)內(nèi)容投資意向：可可能+必要初步“可研””：中間、非非必須的環(huán)節(jié)節(jié)第一：決策階階段項目選擇1Z101050基本本建設前期工工作內(nèi)容…1051建建設工程項項目周期（掌掌握）第二：設計階階段擬定項目具體體方案三階段設計投資準備第三：施工階階段優(yōu)化、實施的的過程施工組織設計計施工準備第四：總結評評價階段實踐檢驗項目后評估生產(chǎn)準備投產(chǎn)運營與投投資回收竣工驗收二、項目周期期對投資的影影響階段投入產(chǎn)出工作費用（投資的%）項目要素費用（投資的%）對投資的影響（%）對功能的影響（%）決策1060~7070~80設計2~1010~2020~3010~20施工10~2050~6010~155~10總結各個階段的基基本特征！…1052項項目建議書書的內(nèi)容（掌掌握）一、項目建議議書的基本內(nèi)內(nèi)容（7個方方面）二、項目建議議書的編制與與審批…1053可可行性研究究的內(nèi)容（熟熟悉）一、可行性研研究的概念調(diào)查研究-分析論證-預測評價技技術/經(jīng)濟/建設條件結論性建議。。須包括19項基本內(nèi)容四、可行性研研究的基本內(nèi)內(nèi)容二、可行性研研究的依據(jù)10項三、可行性研研究的工作程程序圖…1053五、可行性研研究的作用六、可行性研研究的深度要要求七、可行性研研究報告的審審批10個8項一、設備磨損的類類型1有形磨損第一種；第二二種。2無形磨損第一種；第二二種。3綜合磨損同時存在、交交互作用。二、設備磨損的補補償圖…1061：大修理；更新；改裝。1Z101060設備更新分析析…1061設備磨磨損的類型與補償償方式（掌握）…1062設備備更新方案的比選選原則（掌握）實物形態(tài)/價值形態(tài)兩個原則一、設備壽命的概念1物質(zhì)壽命2有效壽命3經(jīng)濟壽命年度費用曲線4經(jīng)濟壽命的影影響因素9個…0163設備備更新方案的比選選方法（掌握）圖…1063二、設備經(jīng)濟壽命的估估算1靜態(tài)算法公式（…1063-1）例題0163-1簡化的公式（…1063-2）2動態(tài)算法凈年值或年成本動態(tài)的年均使用成成本例1063-3三、設備更新方案案的比選壽命--時機！1Z101070設備租賃與購買方方案…1071設備租租賃與購買方案的的影響因素（掌握握）一、設備租賃的概概念含義融資租賃與經(jīng)營租租賃設備租賃的優(yōu)缺點2影響設備租賃賃的因素（8個））3影響設備購買買的因素（3個））二、影響設備租賃賃與購買方案的主主要因素1影響設備投資的的因素（9個）…1072設備租租賃與購買方案的的分析方法（掌握握）一、分析的步驟4個步驟二、經(jīng)濟比選的方方法1經(jīng)營租賃方案案的凈現(xiàn)金流量租賃費用計入成本本租賃費用包括保證證金、租金、擔保保費附加率法計算公式（…1072-2）[例題…1072-1]年金法期末支付期初支付[例題…1072-2]2購買設備方案案的凈現(xiàn)金流量購置費；利息、折折舊計入成本3兩者的經(jīng)濟比比選互斥方案：凈現(xiàn)值值；凈年值增量原則：差異部分（租賃/購置）稅前因素：租金；；折舊，貸款利息息。[例題…1072-3]一、價值工程的概念定義公式二、價值工程的特特點六個！規(guī)劃、設計階段為為主！三、提高價值的途徑5個1Z101080價值工程…1081價值工工程的特點及其提提高途徑（掌握））與其他管理技術的的區(qū)別…1082價值工程的工作步步驟（熟悉）表…1082：四個階段，15個步驟。一、工作程序二、準備階段1對象選擇四個方面2信息資料收集集1功能分類5種分類依據(jù)！2功能定義過程程圖…182-13功能定義的目目的三、分析階段（一）功能定義（二）功能整理功能整理的要求功能系統(tǒng)圖（三）功能評價①計算功能的現(xiàn)實成本分攤（換算）②計算功能的成本指數(shù)③計算功能評價價值目標成本/最低成本④計算功能的價價值（系數(shù)）功能的成本法（絕絕對值法）功能的指數(shù)法（相相對值法）DARE法現(xiàn)實成本/目標成成本⑤確定改進對象象按絕對值：⊿C=(C-F)按價值系數(shù)：V～11方案創(chuàng)造創(chuàng)造性思維的方法法2方案評價概略評價/詳細評價技術/經(jīng)濟/社會評價綜綜合評價檢查、評價與驗收收四、創(chuàng)新階段五、實施階段圖1082-41Z101090新…方案的技術術經(jīng)濟分析…1091新……方案的選擇原則則（掌握）技術適用；經(jīng)濟合合理…1092新……方案技術經(jīng)濟分分析的方法（熟悉悉）2技術分析技術特性/條件的指標1方法的分類（（三類）（2）折算費用法法功效相同~比較費用（?。┰黾油顿Y公式…1092-2不增加投資公式…1092-3功效不同~屆定范圍~費用（?。﹫D…1092！3經(jīng)濟分析（1）增量投資收收益率法公式…1092-1公式…1092-4補例：對于