項(xiàng)目經(jīng)理部財務(wù)管理制度項(xiàng)目經(jīng)理部財務(wù)管理制度項(xiàng)目經(jīng)理部財務(wù)管理制度項(xiàng)目經(jīng)理部財務(wù)管理制度為加強(qiáng)處目財務(wù)管理，發(fā)揮會計(jì)核算、監(jiān)察職能的作用，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證資本安全、有效。依照施工公司會計(jì)制度，聯(lián)合國道G111線施工管理的特點(diǎn)，制定本制度，望各項(xiàng)目經(jīng)理部依照履行。第一條財務(wù)辦公環(huán)境建設(shè)（一）財務(wù)辦要求設(shè)置獨(dú)立辦公室，不得與其他部門歸并辦公，財務(wù)辦公室不得安排其他人居住。（二）財務(wù)辦必定安裝有關(guān)的安全設(shè)備（包括防盜門、防盜護(hù)欄、防盜報警裝置）。（三）必定與當(dāng)?shù)鼐匠闪⒔涣髀?lián)系渠道，明確聯(lián)系人及電話，并明示于顯然地點(diǎn)。第二條財務(wù)人員配置（一）財務(wù)人員設(shè)置要合理，最少裝備兩人以上。并要求不得兼任與財務(wù)崗位相矛盾的地點(diǎn)。（二）財務(wù)人員必定擁有上崗證，主管會計(jì)應(yīng)擁有初級職稱以上的資格,并報指揮部登記備案。（三）財務(wù)人員一旦確立，不得任意改換、調(diào)離。如必定改換，提早向指揮部提初版面申請，獲取贊成后方可改換。后任未到以前，前任不得走開。第三條財務(wù)規(guī)章制度（一）各項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)依照本項(xiàng)目的特點(diǎn)制定完滿的財務(wù)管理制度，管理制度力爭完滿、全面，貫串于施工生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，文字精練，可操作性強(qiáng)。并且要求圖板上墻，雅觀大方，大小適中。（二）財務(wù)部門要有規(guī)范的財務(wù)報銷和借錢制度：財務(wù)報銷程序要求為：經(jīng)辦人將原始單據(jù)交與會計(jì)審察——經(jīng)辦人將審察完成的原始單據(jù)交與主管領(lǐng)導(dǎo)審批——交由財務(wù)人員報銷。如為購置資料，主管領(lǐng)導(dǎo)贊成審察后還要交與資料部門進(jìn)行查收入庫。財務(wù)借錢程序?yàn)椋河山?jīng)辦人到財務(wù)領(lǐng)取正規(guī)借條,用鋼筆或碳素筆填寫清楚后——由主管領(lǐng)導(dǎo)署名——主管會計(jì)署名——出納辦理。（三）財務(wù)崗位分工要明確，形成有效的內(nèi)部限制系統(tǒng)。1、主管會計(jì)負(fù)責(zé)報表、計(jì)劃、成本和資本控制。應(yīng)每個月對其單位帳目、會計(jì)憑據(jù)進(jìn)行審察,對銀行賬目、庫存現(xiàn)金監(jiān)察查對，并進(jìn)行登記備案。2、出納員管理的銀行帳、現(xiàn)金帳要做到日清月結(jié)、帳實(shí)符合、出納員要如期與開戶銀行及主管會計(jì)查對帳目。3、主管會計(jì)要做好有關(guān)部門的審計(jì)、檢查的配合工作。第四條資本安全管理（一）項(xiàng)目經(jīng)理部三十萬元以上的支出，需指揮部常務(wù)指揮在支票上署名后才能發(fā)出。（二）支票、現(xiàn)金要依照有關(guān)規(guī)定管理，不得簽發(fā)空頭、空白支票；不得寄存蓋印齊備的空白支票；不得坐支現(xiàn)金。（三）庫存現(xiàn)金應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)金收、付要以審察的會計(jì)收、付款憑據(jù)為依照，嚴(yán)禁白條或未贊成報銷的發(fā)票抵庫存現(xiàn)金。（四）嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，根絕收入不入帳、虛假支出等現(xiàn)象發(fā)生。（五）銀行賬戶依照指揮部一致要求開立，不得擅自開立銀行帳戶，不得利用賬戶套串現(xiàn)金。財務(wù)印章要按規(guī)定刻制，其中包括:財務(wù)印鑒（兩枚）、現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)帳收訖、付訖。財務(wù)印鑒要求主管會計(jì)分管負(fù)責(zé)人名章、轉(zhuǎn)賬收訖，出納員管理財務(wù)公章、現(xiàn)金收訖、付訖。第五條帳務(wù)憑據(jù)管理（一）財務(wù)帳目應(yīng)依照施工公司會計(jì)制度成立，科目設(shè)置合理、清楚，成本應(yīng)實(shí)時、正確的匯總?cè)霂?。（二）來往帳目要求正確清楚，每個月最少與指揮部對一次帳，以保證雙方帳目相平。（三）項(xiàng)目經(jīng)理部與公司類經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，必定獲取稅務(wù)部門的專用發(fā)票，與非公司類發(fā)生經(jīng)濟(jì)來往必定獲取財政部門的專用單據(jù)后方可入帳。（四）財務(wù)辦應(yīng)使用財政部認(rèn)可的財務(wù)軟件，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)識該軟件核算特點(diǎn)，并可以達(dá)到操作嫻熟，對財務(wù)軟件數(shù)據(jù)要進(jìn)行實(shí)時備份免得拋棄。（五）項(xiàng)目經(jīng)理部財務(wù)要安裝網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并進(jìn)行正確使用和操作，以便自己和指揮部對其資本流向進(jìn)行監(jiān)控。各經(jīng)理部不得拒絕安裝，或安裝后不使用。（六）憑據(jù)單據(jù)應(yīng)使用固定格式標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)，要求清楚，合理，可以表現(xiàn)謹(jǐn)慎、規(guī)范的財務(wù)程序。第六條報表管理（一）項(xiàng)目部每個月初應(yīng)向指揮部報送當(dāng)月資本使用計(jì)劃和上月資本使用情況。對計(jì)劃與實(shí)質(zhì)不符的部分應(yīng)有合理的說明。（二）每個月向指揮部報送財務(wù)報表，包括：財產(chǎn)欠債表，損益表，間接花銷表（管理花銷表）。（三）各項(xiàng)報表要求真切、謹(jǐn)慎、連續(xù)，應(yīng)做到帳表符合。第七條保密制度財務(wù)人員負(fù)有對財務(wù)有關(guān)業(yè)務(wù)保密的責(zé)任和義務(wù)，除法律規(guī)定和主管領(lǐng)導(dǎo)贊成外，不得將財務(wù)數(shù)據(jù)，核算方式，資本計(jì)劃，撥款時間，資本流向等財務(wù)機(jī)密向外界及其他人泄露。對違犯上述規(guī)定的人員視情節(jié)嚴(yán)重情況和造成損失大小予以相應(yīng)的處分。第八條請假制度各項(xiàng)目經(jīng)理部主管會計(jì)走動工地必定向指揮部財務(wù)部請假，其他財務(wù)人員走動工地應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理和主管會計(jì)請假。并說明原因、前往地點(diǎn)和走開時間，獲取贊成后方可走開。走開時期應(yīng)保持通訊暢達(dá)。第九條檢查賞罰制度指揮部財務(wù)部將不如期進(jìn)行財務(wù)檢查和專項(xiàng)檢查，對上述規(guī)定檢查三項(xiàng)不合格的或達(dá)不到要求的，暫緩撥款一次，對累計(jì)兩次檢查三項(xiàng)以上不合格的單位，停止撥款，限時整改關(guān)于財務(wù)管理好的單位，指揮部將采用通知