上市公司信息披露情況核對表(創(chuàng)業(yè)板年報適用)上市公司信息披露情況核對表（年報適用）PAGE12012.11上市公司信息披露情況核對表（年報適用）被審計單位：索引號：7360-1頁次：項目：上市公司信息披露情況核對表編制人：日期：財務報表截止日/期間：復核人：日期： 編制說明：根據《中國注冊會計師審計準則第1521號——注冊會計師對含有已審計財務報表的文件中的其他信息的責任》的規(guī)定，注冊會計師沒有專門責任確定其他信息是否得到適當陳述，但是無論是否有法定或約定的義務對其他信息出具鑒證報告，注冊會計師在對財務報表出具審計報告時都應當考慮其他信息，以防止其他信息與已審計財務報表之間存在的不一致可能導致已審計財務報表的可信賴程度受到損害。注冊會計師應當閱讀其他信息，以識別其他信息與已審計財務報表存在的重大不一致。根據該準則的要求，審計師應分別在出具報告前、公司年度報告及其摘要刊登在指定報刊及相關證交所網站后形成工作底稿。對上市公司摘錄審計報告及審計后財務報表、內部控制審計報告（如有）、內部控制鑒證報告（如有）、盈利預測審核報告（如有），以及其他專項意見信息進行核對。本核對表供進行上述閱讀并記錄重大不一致時使用。盡管本核對表并未涉及對事實的重大錯簡稱引用法規(guī)格式準則中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露的內容與格式準則第30號<創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告的內容與格式>》（2012年修訂）（證監(jiān)會公告[2012]43號）注：本核對表中的“一致”含義較為寬泛，凡是不相互矛盾的即稱為“一致”。序號核對內容條款是否N/A一重要提示、目錄和釋義－如本所對上市公司年度財務報表出具非標準審計報告，則公司是否在“重要提示”部分中對此作出提示？此處提示中披露的報告意見類型與實際情況是否一致？第16條＿＿＿二公司基本情況簡介第18條－公司的法定中（英）文名稱與審計報告中收件人中的公司名稱、財務報表封面，以及財務報表附注“公司基本情況”中的稱謂，是否一致？(一)＿＿＿－公司法定代表人姓名，與財務報表簽字頁中的相關姓名是否一致？(二)＿＿＿－公司注冊地及辦公地址，與財務報表附注“公司基本情況”中注冊地及總部地址是否一致？(四)＿＿＿－公司股票上市信息，與財務報表附注“公司基本情況”中的表述是否一致？(六)＿＿＿－公司聘請的會計師事務所名稱是否為中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙），辦公地址是否為北京市東城區(qū)永定門西濱河路8號院7號樓中海地產廣場西塔3-9層，簽字會計師是否與本所出具的審計報告簽字會計師一致？(七)＿＿＿－公司的注冊信息和歷史沿革與財務報表附注“公司基本情況”中的表述是否一致？公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號與財務報表附注“公司基本情況”中的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號是否一致？(八)＿＿＿三會計數據和財務指標摘要－近3年的主要會計數據和財務指標（編制合并財務報表的以合并財務報表數據計算）與財務報表及“財務報表補充資料/凈資產收益率與每股收益”中數據是否一致？計算公式是否符合相關會計準則或信息披露規(guī)則規(guī)定，計算采用的數據是否與財務報表中的數據一致？對以前年度財務報表進行追溯調整或重述的，是否同時披露了調整前后的數據？數據的排列是否自報告期開始從左到右序時排列？營業(yè)收入營業(yè)利潤利潤總額歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤歸屬于上市公司普通股股東的扣除非經常性損益后的凈利潤資產總額負債總額歸屬于上市公司普通股股東的所有者權益經營活動產生的現金流量凈額每股經營活動產生的現金流量凈額歸屬于上市公司普通股股東的每股凈資產凈資產收益率每股收益資產負債率第19條第20條＿＿＿＿＿————————＿＿＿＿＿————————＿＿＿＿＿————————－同時發(fā)行B股或H股（或其他境外上市外資股）的公司，在本部分中引用的境內外會計準則差異情況，與“財務報表補充資料/境內外會計準則下會計數據差異”是否一致？第19條＿＿＿－扣除非經常性損益項目，與“財務報表補充資料”中的非經常性損益項目是否一致？第19條＿＿＿—公司在主要會計數據和財務指標摘要之后刊登的重大風險提示，與我們在審計過程中了解到并在底稿中記錄的對公司經營狀況產生不利影響的重大風險是否一致？第21條＿＿＿四董事會報告主營業(yè)務第24條－總體經營情況披露的收入、成本、費用、研發(fā)投入、現金流及其同比變動情況及變動原因分析，與利潤表、現金流量表、財務報表附注“財務報表項目注釋/營業(yè)收入、營業(yè)成本”、“財務報表項目注釋/銷售費用”、“財務報表項目注釋/管理費用”、“財務報表項目注釋/無形資產”、“財務報表項目注釋/財務費用”、“財務報表項目注釋/所得稅費用”、“分部報告”（如有）、“財務報表補充資料/財務報表項目數據的變動分析”（如有）中的內容，是否一致？（一）＿＿＿－收入因子公司股權變動導致合并范圍變化的情況及上年度同口徑的數據與財務報表附注“企業(yè)合并及合并財務報表”中的內容是否一致？（一）/1＿＿＿-費用報告期內銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅等財務數據同比發(fā)生重大變動的主要影響因素，與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”內容是否一致？（一）/3＿＿＿-研發(fā)支出報告期內研發(fā)支出披露與財務報表附注“財務報表項目注釋/無形資產”、“財務報表項目注釋/管理費用”是否一致？研發(fā)支出占營業(yè)收入比重的計算是否正確？與研發(fā)支出相關的財務數據同比發(fā)生顯著變化的主要影響因素，與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”內容是否一致？（一）/4——————－現金流現金流量構成，與現金流量表中數據是否一致？相關數據同比發(fā)生重大變動的主要影響因素，與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”內容是否一致？經營活動產生的現金流量與凈利潤存在重大差異的原因，與財務報表附注“財務報表項目注釋/現金流量表補充資料”中內容，是否一致？（一）/5＿＿—＿＿—＿＿——主要供應商、客戶情況前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的比例、單一客戶銷售比例達到30%的銷售金額及所占比例，與財務報表附注“財務報表項目注釋/營業(yè)收入及成本”中內容，是否一致？屬于同一控制人控制的客戶是否合并列示？（一）/6—（如以前中瑞岳華曾審核過該公司本年度的盈利預測）實際經營業(yè)績較中瑞岳華審核的盈利預測低20%以上或高20%以上的，董事會對此作出的說明與實際情況是否一致？（一）/7-分部報告對占營業(yè)收入或營業(yè)利潤10%以上的行業(yè)、產品或地區(qū)，分項列示的營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤率，與利潤表及財務報表附注“財務報表項目注釋/營業(yè)收入、營業(yè)成本”、“分部報告”（如有）是否一致？其變動情況與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”內容是否一致？（二）——————－資產及負債狀況若報告期內公司主要資產、負債項目（包括貨幣資金、應收款項、存貨、投資性房地產、長期股權投資、固定資產、在建工程、短期借款、長期借款等）占總資產的比例同比發(fā)生重大變動的，其主要原因說明與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”內容是否一致？采用公允價值計量的資產項目（如金融資產、投資性房地產）的購買、出售及公允價值變動與財務報表附注“財務報表項目注釋/交易性金融資產、可供出售金融資產、投資性房地產、公允價值變動損益、投資收益等”是否一致？與“其他重要事項/以公允價值計量的資產和負債”是否一致？主要資產的計量屬性及其重大變化，與財務報表附注“主要會計政策和會計估計”中表述，是否一致？（三）——————————競爭能力公司披露的報告期內核心競爭力（包括設備、專利、非專利技術、特許經營權、土地使用權、水面養(yǎng)殖權、探礦權、采礦權、允許他人使用自己擁有的資源要素或作為被許可方使用他人資源要素等）的重要變化與財務報表附注“財務報表項目注釋/固定資產、無形資產、營業(yè)收入、營業(yè)成本等”是否一致？（四）———-投資狀況（五）-募集資金投資項目募集資金投資項目，如果中瑞岳華對前次募集資金使用情況報告或募集資金年度實際使用情況的專項報告出具了鑒證報告，則其內容與經過中瑞岳華鑒證的專項報告中的相關內容，是否一致？（五）/1————非募集資金投資項目對其持有的其他上市公司股權、參股商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業(yè)股權的披露，與財務報表附注“財務報表項目注釋/交易性金融資產”、“財務報表項目注釋/可供出售金融資產”、“財務報表項目注釋/長期股權投資”、“財務報表項目注釋/投資收益”是否一致？對報告期內買賣其他上市公司股份情況的披露，與財務報表附注“財務報表要項目注釋/投資收益”是否一致？與現金流量表中“投資所支付的現金”、“收回投資收到的現金”等項目的金額是否存在相關關系？對報告期持有的以公允價值計量的境內外基金、債券、信托產品、期貨、金融衍生工具等金融資產財務報表附注“財務報表項目注釋”、“其他重要事項/以公允價值計量的資產和負債”相關內容是否一致？涉及重要性水平的具體數值，與本所審計過程中確定的財務報表整體重要性水平（需在審計總結階段執(zhí)行已審財務報表總體分析性復核程序時，根據已審計財務報表數據最終測算）是否基本相當？（五）/2—————————————主要控股參股公司分析主要子公司的主要業(yè)務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤與財務報表附注“企業(yè)合并和合并財務報表”中內容，是否一致？主要參股公司的相關情況與“財務報表項目注釋/長期股權投資”、“關聯方及關聯交易/合營和聯營企業(yè)情況”是否一致？本年取得和處置子公司的情況，與財務報表附注“企業(yè)合并與合并財務報表”中內容，是否一致？單個凈利潤貢獻達到10%以上的子公司的主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤等數據，與編制合并財務報表過程中采用的財務報表的數據，是否一致？投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上的主要參股公司的該等財務指標數據與財務報表附注“財務報表項目注釋/長期股權投資”中的相關披露是否一致？資產規(guī)模及本公司占被投資公司權益的比例是否與報表附注“控股子公司及合營企業(yè)”部分披露的公司內容一致？經營業(yè)績同比大幅波動且對合并經營業(yè)績造成重大影響的單個子公司或參股公司，其業(yè)績波動情況與編制合并財務報表或權益法核算過程中采用的財務報表的數據，以及與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”內容是否一致？經營業(yè)績未出現大幅波動，但其資產方面或其他主要財務指標出現顯著變化、并可能對公司未來業(yè)績造成影響的主要子公司或參股公司，其變化情況與原因的說明，與編制合并財務報表或權益法核算過程中采用的財務報表的數據，與財務報表附注“補充資料/財務報表主要項目的異常情況及原因的說明”中的內容，以及“財務報表項目注釋/長期股權投資”中的相關披露，是否一致？（對報告期內投資收益占凈利潤達50%以上的公司）投資收益中占比在10%以上的股權投資項目披露情況與財務報表附注“財務報表項目注釋/投資收益”是否一致？（六）＿＿＿＿＿＿—＿＿＿＿＿＿—＿＿＿＿＿＿—－特殊目的主體對控制下的特殊目的主體（如《〈企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表〉應用指南》中規(guī)定）的介紹，與財務報表附注“企業(yè)合并及合并財務報表”中內容，是否一致？（七）＿＿＿其他－如果中瑞岳華出具非標準審計報告，董事會對所涉及的事項進行的說明，與審計報告及其后附的已審計財務報表以及中瑞岳華提交給交易所的有關說明的內容，是否一致？董事會對會計政策、會計估計或重要前期差錯更正的原因及影響所作的討論和分析，與財務報表附注“主要會計政策和會計估計/主要會計政策、會計估計的變更、前期會計差錯更正”中內容是否一致？董事會對境內外會計準則的差異所作的說明，與“補充資料/境內外會計準則下會計數據差異”是否一致？第26條＿——＿——＿——-利潤分配利潤分配預案或資本公積轉增股本預案和現金紅利分配情況，與財務報表附注“財務報表項目注釋/未分配利潤”或“資產負債表日后事項”中是否一致？第27條———-社會責任此處披露的公司為履行社會責任而發(fā)生的相關支出的情況，與財務報表附注“財務報表項目注釋/營業(yè)外支出”等相關項目注釋內容是否一致？第28條———五重要事項－重大訴訟、仲裁事項與財務報表附注“財務報表項目注釋/預計負債”及“或有事項”中的重大訴訟、仲裁事項是否一致？第30條第42條＿＿＿-上市公司控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況與中瑞岳華出具的《關于關聯方占用上市公司資金情況的專項審核報告》是否一致？第31條第42條＿＿＿－報告期內發(fā)生的破產重整相關事項的披露，與財務報表附注“公司基本情況”、“財務報表的編制基礎及遵循企業(yè)會計準則的聲明”、“其他重要事項說明”等部分中的內容，是否一致？第32條第42條＿＿＿－報告期內收購及出售資產、企業(yè)合并的簡要情況及進程，以及所涉及的金額，對財務狀況和經營成果的影響，與財務報表附注“其他重要事項”和“企業(yè)合并及合并財務報表”中的表述是否一致？影響金額占利潤總額比例的計算是否正確？第33條第42條＿＿＿－報告期內實施的股權激勵計劃的情況，與財務報表附注“財務報表項目注釋/管理費用、資本公積、應付職工薪酬等”、“股份支付”中的表述是否一致？第34條第42條＿＿＿－重大關聯交易（關聯方標準按上市規(guī)則確定，累計關聯交易總額高于1000萬元且占公司最近一期經審計凈資產值5%以上的重大關聯交易）與日常經營相關的關聯交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》中的關聯方標準，則其與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中的內容是否一致？資產、股權轉讓發(fā)生的關聯交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》中的關聯方標準，則其與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中的內容是否一致？與關聯方共同對外投資發(fā)生的關聯交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》中的關聯方標準，則其與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中的內容是否一致？與關聯方存在的債權債務往來、擔保等事項，如果交易對方符合《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》中的關聯方標準，則其與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中的內容是否一致？涉及需在“控股股東及關聯方資金占用專項說明”中披露的事項的，與該專項說明是否一致？其他重大關聯交易，如果交易對方符合《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》中的關聯方標準，則其與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中的內容是否一致？第35條第42條＿＿＿＿—＿＿＿＿—＿＿＿＿—

－重大合同及其履行情況重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事項（帶來當年利潤總額10%或以上的），與財務報表附注“財務報表主要項目注釋”、“關聯方及關聯交易”、“租賃安排”和“其他重要事項說明”中的相關內容是否一致？重大擔保情況，與財務報表附注“財務報表主要項目注釋/預計負債”、“關聯方及關聯交易”和“或有事項”中的相關內容是否一致？重大擔保情況，除為集團外法人或自然人的擔保之外，為子公司提供的擔保是否也進行了披露（“報告期內/末對子公司擔保發(fā)生額合計”系為該子公司對外擔保金額乘以公司持有該子公司的股份比例），其披露的內容與財務報表附注“關聯方及關聯交易”的內容是否一致？委托他人進行現金資產管理情況與財務報表附注相關事項披露是否一致？其他重大合同情況，與財務報表附注“其他重要事項說明”和“承諾事項”等項目中的相關內容是否一致？第36條第42條＿＿＿＿—＿＿＿＿—＿＿＿＿—－上市公司的承諾事項及其履行情況，與財務報表附注“承諾事項”中的內容（或其他相關內容）是否一致？第37條第42條＿＿＿－報告期處于資產或項目經中瑞岳華審核的盈利預測的盈利預測期內，則是否達到原盈利預測及其原因的說明，與中瑞岳華了解的情況是否一致？涉及根據《上市公司重大資產重組管理辦法》規(guī)定需在重大資產重組實施完畢后的有關年度報告中單獨披露上市公司及相關資產的實際盈利數與利潤預測數的差異情況，并由會計師事務所對此出具專項審核意見的，引用的相關內容是否均與中瑞岳華出具的專項報告及其后附的經審核的“盈利預測實現情況說明”一致？第37條《上市公司重大資產重組管理辦法》第16、18、34、56條＿＿＿－聘任會計師事務所公司的聘任與解聘會計師事務所的情況，與取得的與前任注冊會計師的溝通函（新任）、與前任注冊會計師的辭任函（辭任，如有）或實際了解的情況（解聘）是否一致？公司披露本所為公司提供的服務類別和不同類別服務的報酬情況，與簽訂的業(yè)務約定書是否一致？公司披露的服務年限，與實際情況是否一致？(年限從與公司首次簽訂審計業(yè)務約定書日開始計算)如公司聘請本所為內部控制審計會計師事務所，其披露的情況及支付的報酬是否與實際情況及簽訂的內部控制審計業(yè)務約定書一致？第38條＿———＿———＿———－公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人、收購人如在報告期內有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰、證券交易所公開譴責等情形，或被要求整改的，如果中瑞岳華被聘請核實評價公司的內部控制自我評估報告或者執(zhí)行內部控制審計的，則對該報告的意見，是否與相關部門作出的結論一致？如果上述內容在財務報表附注（通常在“其他重要事項”部分中）中披露的，則與財務報表附注中相應的內容是否一致？公司及其子公司如被列入省級以上環(huán)保部門公布的污染嚴重企業(yè)名單或存在其他重大社會安全問題，或報告期存在被行政處罰的事項，年報中披露的情況與我們在審計過程中了解的情況是否一致；與財務報表附注“財務報表主要項目注釋/營業(yè)外支出”、“其他重要事項說明”是否一致？第39條第42條＿—＿—＿—-披露的年報后導致暫停上市或終止上市的原因以及公司采取的消除暫停上市或終止上市情形的措施，與財務報表附注“其他重要事項說明”等是否一致？第40條＿＿＿－其他在報告期內發(fā)生的《證券法》第67條和《上市公司信息披露管理辦法》第30條所列的重大事件以及其他董事會判斷為重大事件的事項，其披露與財務報表附注“其他重要事項”中的相應內容是否一致？第41條第42條＿＿＿六股本變動及股東情況－股份變動情況表與財務報表附注“財務報表項目注釋/股本”中股份情況變動表是否一致？第44條(一)＿＿＿－證券發(fā)行與上市情況，與財務報表附注“公司基本情況”和附注“財務報表項目注釋/應付債券”以及“財務報表項目注釋/股本”中的表述是否一致？第44條(二)＿＿＿－持有公司5%以上（含5%）股份的股東，如果構成《企業(yè)會計準則第36號——關聯方披露》中的關聯方關系的，與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中的內容是否一致？第45條(一)＿＿＿－公司的控股股東，如果是法人的，其名稱、注冊資本、法人代表、組織機構代碼、主要經營業(yè)務或管理活動等，與“關聯方及關聯交易/本公司的母公司情況”中的名稱、業(yè)務性質、注冊資本、組織機構代碼等內容是否一致？如果是自然人的，其姓名與“關聯方及關聯交易/本公司的母公司情況”中的姓名是否一致？第45條(二)＿＿＿－公司的實際控制人，其名稱/姓名與“公司基本情況”、“關聯方及關聯交易/本公司的母公司”中實際控制人的名稱/姓名是否一致？第45條(三)證監(jiān)公司字[2007]235號文第五條＿＿＿-公司與實際控制人之間的產權及控制關系方框圖和文字描述與財務報表附注“公司基本情況”、“關聯方及關聯交易/本公司的母公司”中的內容是否一致？第45條（三）———－報告期內控股股東和實際控制人變更的披露，與財務報表附注“公司基本情況”、“關聯方及關聯交易/本公司的母公司”中的內容是否一致？第45條(二)（三）＿＿＿七董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況－列入公司關聯方的董事、監(jiān)事和高級管理人員，其從公司及其關聯方獲得的應付報酬總額，及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員的報酬合計，與財務報表附注“關聯方及關聯交易”中關鍵管理人員薪酬總額計算中所采用的薪酬數據是否一致？第46條(三)＿＿＿－列入公司關聯方的董事和高級管理人員，其個人的從公司獲得的股權激勵，與財務報表附注“股份支付”、“財務報表項目注釋/資本公積、管理費用、應付職工薪酬等”中表述是否一致？第46條(三)＿＿＿八公司治理－重大會計差錯更正的原因和影響，與財務報表附注“主要會計政策和會計估計/主要會計政策、會計估計的變更、前期會計差錯更正”中內容是否一致？第51條＿＿＿九財務報告第53條－公司披露的審計報告意見與中瑞岳華出具的審計意見是否一致？＿＿＿－審計報告、經審計財務報表（包括附注）是否為全文引用，且內容、數據均與原件核對一致？＿＿＿十備查文件目錄第56條－中瑞岳華的審計報告，以及其他公開披露過的含有中瑞岳華出具報告或專項意見的公司公告（包括在其他證券市場公布的），是否均已列入備查文件目錄？＿＿＿十一其他第10條－年度報告中引用的數字是否均為阿拉伯數字？貨幣金額是否為元、千元、萬元、百萬元或億元為單位？（一）＿＿＿＿＿＿－年度報告的外文譯本，是否注明了以中文文本為準的聲明？（二）＿＿＿十二年度