XXXXXX有限公司2013年XX月財務分析報告一、經(jīng)營情況概況主要經(jīng)營指標(單位:萬元)項目本期數(shù)預算數(shù)預算執(zhí)行率上年同期數(shù)同期增長感謝閱讀生產(chǎn)量（噸)銷售量（噸)銷售成本銷售費用管理費用財務費用利潤總額凈利潤銷售凈利潤率【文字分析說明】分析要點：指標本期實現(xiàn)數(shù)、完成預期情況、較上年同期增減情況、指標異常謝謝閱讀波動的原因分析、整體經(jīng)營情況的綜述總結(jié)等。二、銷售情況分析㈠、整體對比分析項目本期數(shù)預算數(shù)預算執(zhí)行率上年同期數(shù)同期增長感謝閱讀銷售量(噸)1銷售收入（不含稅,萬元）退貨率【文字分析說明】分析要點：本期整體銷售情況、退貨情況、各項指標與預算及上年同期對比增謝謝閱讀減變動情況、指標異常波動的原因分析等。㈡、按產(chǎn)品類型分析產(chǎn)品名稱數(shù)量(噸)本期占比上年±數(shù)量本期金額(不含稅，萬元)占比上年±金額【文字分析說明】分析要點：本期銷售各種產(chǎn)品的情況、銷售結(jié)構(gòu)分析、與上年同期對比的波動感謝閱讀原因分析等。三、盈利能力分析項目本期數(shù)預算數(shù)預算執(zhí)行率上年同期數(shù)同期增長感謝閱讀利潤增長額利潤增長率2銷售毛利率銷售凈利潤率成本費用利潤率總資產(chǎn)利潤率凈資產(chǎn)收益率【文字分析說明】分析要點：本期盈利情況、完成預期情況、較上年同期增減額及增減率情況、謝謝閱讀指標異常波動的原因分析、盈利能力評析等。銷量銷售單位銷售銷售銷售毛利項目（噸單價成本毛利毛利率占比ABC感謝閱讀【文字分析說明】分析要點:本期銷售各產(chǎn)品的盈利情況和盈利結(jié)構(gòu)分析、列舉盈利較大和較好的感謝閱讀產(chǎn)品等。四、生產(chǎn)成本分析項目本期數(shù)上年同期數(shù)增減額增減率生產(chǎn)量(噸)總成本（萬元）單位成本（元/噸)【文字分析說明】3分析要點：本期生產(chǎn)成本情況、與預期和上年同期增減變動情況、異常波動的感謝閱讀原因分析等。產(chǎn)品名稱直接材料直接人工元/噸）燃料包裝制造動力物費用合計總計【文字分析說明】分析要點：本期各產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本情況、較上年同期增減變動情況、單位成謝謝閱讀本增減變動的原因分析等。五、期間費用分析㈠、銷售費用分析本期數(shù)預算數(shù)預算上年同期同期

費用項目占比工資…合計【文字分析說明】感謝閱讀銷售費用項目占比分析、費用項目異常波動的原因分析等.精品文檔放心下載㈡、管理費用分析費用項目本期數(shù)預算數(shù)4預算上年同期同期金額(萬元）占比（萬元）執(zhí)行率數(shù)(萬元)增長精品文檔放心下載工資…合計【文字分析說明】分析要點：本期管理費用情況、完成預期情況、較上年同期增減額及增減率情感謝閱讀況、管理費用項目占比分析、費用項目異常波動的原因分析等。精品文檔放心下載㈢、財務費用分析本期數(shù)預算數(shù)預算上年同期同期

費用項目占比利息支出…合計【文字分析說明】分析要點：本期財務費用情況、完成預期情況、較上年同期增減額及增減率情感謝閱讀況、財務費用項目占比分析、費用項目異常波動的原因分析等.精品文檔放心下載六、資產(chǎn)分析㈠、資金分析項目序號本期數(shù)（萬元）預算數(shù)(萬元)預算執(zhí)行率精品文檔放心下載期初貨幣資金余額1加：主營業(yè)務貨款收入2其他業(yè)務收入3營業(yè)外收入4收回借款5其他6小計7公司內(nèi)部往來（轉(zhuǎn)入）8銀行借入資金9小計10資金來源合計115減:支付貨款12費用支出13生產(chǎn)成本費用支出14繳納各種保險及稅費15其他/借款16在建工程17購置固定資產(chǎn)18小計19歸還銀行借入資金20公司內(nèi)部往來（轉(zhuǎn)出）21小計22資金支出合計23期末貨幣資金余額24【文字分析說明】分析要點：本期資金來源及使用情況、資金預算執(zhí)行情況等。謝謝閱讀㈡、存貨分析上年預算項目本期數(shù)預算數(shù)同期增長存貨現(xiàn)值同期數(shù)執(zhí)行率——-——-----—-—-—-——--謝謝閱讀其中：原材料——--半成品產(chǎn)成品————存貨金額（萬元)—-—-產(chǎn)成品存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)6【文字分析說明】分析要點:本期存貨情況、存貨結(jié)存與預算和上年同期對比的增減變動情況、存精品文檔放心下載貨項目分析、項目異常波動分析、存貨周轉(zhuǎn)分析、異常存貨（如積壓、呆滯）精品文檔放心下載分析等。㈢、應收帳款分析項目本期數(shù)預算數(shù)上年同期數(shù)預算執(zhí)行率同期增長感謝閱讀應收帳款金額應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)項目三個月以內(nèi)三至六個月六個月至一年一年以上合計精品文檔放心下載XXX客戶合計【文字分析說明】分析要點:本期應收帳款情況、應收帳款本期金額（未計提壞帳準備前的金額）謝謝閱讀與預算和上年同期對比的增減變動情況、應收帳款帳齡分析、應收帳款周轉(zhuǎn)分感謝閱讀析、應收帳款回收性及壞帳計提原因分析等.㈣、償債能力分析企業(yè)本期數(shù)預算數(shù)上年同期數(shù)流動比例速動比例資產(chǎn)負債