精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔社會保險基金財務(wù)制度第一章總則第一條為規(guī)范社會保險經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)辦社會保險基金的財務(wù)行為，加強社會保險基金管理，維護保險對象的合法權(quán)益，根據(jù)國家關(guān)于社會保險的有關(guān)法律、法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)（以下簡稱“經(jīng)辦機構(gòu)”）經(jīng)辦的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金（以下簡稱“基本養(yǎng)老保險基金”）失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金（以下簡稱“基本醫(yī)療保險基金”）等社會保險基金。第三條本制度所稱社會保險基金（以下簡稱“基金”）是指為了保障保險對象的社會保險待遇，按照國家法律、法規(guī)，由繳費單位和繳費個人分別按繳費基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。第四條基金財務(wù)管理的任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況；嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強監(jiān)督和檢查，確?；鸬陌踩５谖鍡l為保證基金的按時、足額收繳和支付，稅務(wù)機關(guān)和經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)工作需要有權(quán)按規(guī)定要求繳費單位如實提供用工情況、工資表、財務(wù)報表等與社會保險有關(guān)的原始資料和數(shù)據(jù)。第六條基金納入單獨的社會保障基金財政專戶（以下簡稱“財政專戶”），實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ茫魏蔚貐^(qū)、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。第七條基金根據(jù)國家要求實行統(tǒng)一管理，按險種分別建帳，分帳核算，專款專用自求平衡，不得相互擠占和調(diào)劑。第二章基金預(yù)算第八條基金預(yù)算是指經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。第九條基金預(yù)算的編制。年度終了前，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)按照財政部門規(guī)定的表式、時間和編制要求，根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度基金收支預(yù)測，編制下年度基金預(yù)算草案。第十條基金預(yù)算的審批。經(jīng)辦機構(gòu)編制的年度基金預(yù)算草案，由勞動保障部門審核匯總并報財政部門審核，經(jīng)同級政府批準(zhǔn)后，由財政部門及時向勞動保障部門批復(fù)執(zhí)行，并報上級財政和勞動保障部門備案。第十一條基金預(yù)算的執(zhí)行。經(jīng)辦機構(gòu)要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，并認(rèn)真分析基金的收支情況，定期向同級財政和勞動保障部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。財政和勞動保障部門應(yīng)逐級匯總上報預(yù)算執(zhí)行情況，并加強基金監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即采取措施解決。第十二條基金預(yù)算的調(diào)整。遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時，經(jīng)辦機構(gòu)要編制預(yù)算調(diào)整方案，由勞動保障部門報財政部門審核，經(jīng)同級政府批準(zhǔn)后，由財政部門及時向勞動保障部門批復(fù)執(zhí)行，并報上級財政和勞動保障部門備案。第三章基金籌集第十三條基金按國家規(guī)定按時、足額地籌集。任何地區(qū)、部門、單位和個人不得截留和減免。第十四條基金收入包括：社會保險費收入、利息收入、財政補貼收入、轉(zhuǎn)移收入、上級補助收入、下級上解收入、其他收入。社會保險費收入是指繳費單位和繳費個人按繳費基數(shù)的一定比例分別繳納的基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、基本醫(yī)療保險費等。利息收入是指用社會保險基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息收入。財政補貼收入是指同級財政給予基金的補貼。轉(zhuǎn)移收入是指保險對象跨統(tǒng)籌地區(qū)流動而劃入的基金收入。上級補助收入是指下級經(jīng)辦機構(gòu)接受上級經(jīng)辦機構(gòu)撥付的補助收入。下級上解收入是指上級經(jīng)辦機構(gòu)接受下級經(jīng)辦機構(gòu)上解的基金收入。其他收入是指滯納金及其他經(jīng)財政部門核準(zhǔn)的收入。上述基金收入項目按規(guī)定分別形成基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金和基本醫(yī)療保險基金等。第十五條基本醫(yī)療保險基金收入按規(guī)定分別計入基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金和醫(yī)療保險個人帳戶基金?；踞t(yī)療保險統(tǒng)籌基金收入包括按規(guī)定應(yīng)計入統(tǒng)籌帳戶的繳費單位繳納的基本醫(yī)療保險費收入、統(tǒng)籌帳戶基金利息收入、財政補貼收入、上級補助收入、下級上解收入、其他收入。醫(yī)療保險個人帳戶基金收入包括按規(guī)定應(yīng)計入個人帳戶的繳費單位繳納的基本醫(yī)療保險費收入、繳費個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入、個人帳戶利息收入、轉(zhuǎn)移收入等。第十六條實行經(jīng)辦機構(gòu)征收社會保險費的地區(qū)，經(jīng)辦機構(gòu)可以根據(jù)工作需要在同級財政和勞動保障部門共同認(rèn)定的國有商業(yè)銀行設(shè)立社會保險基金收入戶（以下簡稱“收入戶”）。收入戶的主要用途是：暫存由經(jīng)辦機構(gòu)征收的社會保險費收入；暫存下級經(jīng)辦機構(gòu)上解或上級經(jīng)辦機構(gòu)下?lián)艿幕鹗杖?；暫存該帳戶的利息收入以及其他收入等。收入戶除向財政專戶劃轉(zhuǎn)基金外，不得發(fā)生其他支付業(yè)務(wù)。收入戶月末無余額。實行稅務(wù)機關(guān)征收社會保險費的地區(qū)，不設(shè)收入戶。第十七條稅務(wù)機關(guān)或經(jīng)辦機構(gòu)要定期或定額將征集的基金繳存財政專戶。具體時間或額度由各省、自治區(qū)、直轄市自定。繳存時，須填制銀行制發(fā)的進帳單或劃款憑證（一式多聯(lián)），并填寫收入項目和具體金額。各有關(guān)部門或機構(gòu)憑該憑證記帳。未按規(guī)定執(zhí)行的，財政部門委托各開戶銀行于月末將全部基金收入劃入財政專戶。基金支付第十八條基金要根據(jù)社會保險的統(tǒng)籌范圍，按照國家規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)支出，任何地區(qū)、部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。第十九條基金支出包括：社會保險待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、補助下級支出、上解上級支出、其他支出。社會保險待遇支出是指按規(guī)定支付給社會保險對象的基本養(yǎng)老保險待遇支出、失業(yè)保險待遇支出和基本醫(yī)療保險待遇支出等。轉(zhuǎn)移支出是指社會保險對象跨統(tǒng)籌地區(qū)流動而轉(zhuǎn)出的基金支出。補助下級支出是指上級經(jīng)辦機構(gòu)撥付給下級經(jīng)辦機構(gòu)的補助支出。上解上級支出是指下級經(jīng)辦機構(gòu)上解上級經(jīng)辦機構(gòu)的支出。其他支出是指經(jīng)財政部門核準(zhǔn)開支的其他非社會保險待遇性質(zhì)的支出。上述基金支出項目按規(guī)定分別構(gòu)成基本養(yǎng)老保險基金支出、失業(yè)保險基金支出和基本醫(yī)療保險基金支出等。第二十條基本醫(yī)療保險基金的補助下級支出、上解上級支出和其他支出在統(tǒng)籌帳戶中列支，轉(zhuǎn)移支出在個人帳戶中列支。第二十一條基本養(yǎng)老保險待遇支出包括：基本養(yǎng)老金、醫(yī)療補助、喪葬撫恤補助費。（一）基本養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)性養(yǎng)老金，個人帳戶養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金和支付給《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)〔1997〕26號，以下簡稱“《決定》”）實施前已經(jīng)離休、退休和退職人員的離休金、退休金、退職金、補貼?；A(chǔ)性養(yǎng)老金是指按各省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%支付給《決定》實施后按照統(tǒng)一的企業(yè)基本養(yǎng)老保險制度計發(fā)待遇的退休人員的基本養(yǎng)老金。個人帳戶養(yǎng)老金是指按繳費個人的個人帳戶儲存額除以120支付給按照統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度計發(fā)待遇的退休人員的基本養(yǎng)老金，以及一次性支付給個人的個人帳戶儲存額。過渡性養(yǎng)老金是指按規(guī)定支付給按照統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度計發(fā)待遇且在《決定》實施前參加工作、實施后退休的人員除基礎(chǔ)性養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金以外的基本養(yǎng)老金。離休金、退休金、退職金、補貼是指按規(guī)定支付給《決定》實施前已經(jīng)離休、退休和退職人員的生活費用和各種生活補貼、物價補貼等。（二）醫(yī)療補助金是指按規(guī)定支付給未實行醫(yī)療保險地區(qū)已納入基本養(yǎng)老保險基金開支范圍的離休、退休、退職人員的醫(yī)療費用。（三）喪葬撫恤補助費是指用于已納入基本養(yǎng)老保險基金開支范圍的離休、退休、退職人員死亡喪葬補助費用及其供養(yǎng)直系親屬的撫恤和生活補助費用。第二十二條失業(yè)保險待遇支出項目包括失業(yè)保險金、醫(yī)療補助金、喪葬撫恤補助費、職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹補貼、國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補助和其他費用。失業(yè)保險金是指支付給失業(yè)人員在失業(yè)期間的基本生活費用。醫(yī)療補助金是指按規(guī)定支付給失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間的醫(yī)療費用。喪葬撫恤補助費是指按規(guī)定支付給在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間死亡的失業(yè)人員的喪葬補助費用及由其供養(yǎng)的配偶、直系親屬的撫恤金。職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹補貼是指按規(guī)定支付給失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間接受職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹的補貼。國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補助是指從失業(yè)保險基金中調(diào)劑用于進入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障的支出。其他費用包括農(nóng)民合同制工人一次性生活補助金及國家規(guī)定的其他費用。農(nóng)民合同制工人生活補助金，是一次性支付給合同期滿不再續(xù)訂或者提前解除勞動合同的農(nóng)民合同制工人的生活補助費。第二十三條基本醫(yī)療保險待遇支出項目按規(guī)定分別形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出和個人帳戶醫(yī)療保險待遇支出。（一）社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出是指按規(guī)定在統(tǒng)籌醫(yī)療基金支付范圍以內(nèi)，并在起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高支出限額以下由統(tǒng)籌醫(yī)療基金支付的醫(yī)療費支出。（二）個人帳戶醫(yī)療保險待遇支出是指按國家規(guī)定由醫(yī)療個人帳戶基金開支的醫(yī)療費支出。統(tǒng)籌醫(yī)療基金和個人帳戶醫(yī)療基金要劃分各自的支付范圍，不得相互擠占。第二十四條經(jīng)辦機構(gòu)在同級財政和勞動保障部門共同認(rèn)定的國有商業(yè)銀行設(shè)立社會保險基金支出戶（以下簡稱“支出戶”）。支出戶的主要用途是：接收財政專戶撥入的基金；暫存社會保險支付費用及該帳戶的利息收入；支付基金支出款項；劃撥該帳戶資金利息收入到財政專戶；上解上級經(jīng)辦機構(gòu)基金或下?lián)芟录壗?jīng)辦機構(gòu)基金。支出戶除接受財政專戶撥付的基金及該帳戶的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)。第二十五條經(jīng)辦機構(gòu)要根據(jù)財政部門核定的基金年度預(yù)算及月度收支計劃，按月填寫財政部門統(tǒng)一印制的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規(guī)定的時間內(nèi)報送同級財政部門。對不符合規(guī)定的憑證和用款手續(xù)的，財政部門有權(quán)責(zé)成經(jīng)辦機構(gòu)予以糾正。財政部門對用款申請審核無誤后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將基金從財政專戶撥入支出戶。具體時間由各省、自治區(qū)、直轄市自定。第五章基金結(jié)余第二十六條基金結(jié)余是指基金收支相抵后的期末余額?；踞t(yī)療保險基金的結(jié)余包括統(tǒng)籌基金結(jié)余和個人帳戶基金結(jié)余。第二十七條基金結(jié)余除根據(jù)財政和勞動保障部門商定的、最高不超過國家規(guī)定預(yù)留的支付費用外，全部用于購買國家發(fā)行的特種定向債券和其他種類的國家債券。任何地區(qū)、部門、單位和個人不得動用基金結(jié)余進行其他任何形式的直接或間接投資。第二十八條基金當(dāng)年入不敷出時，按下列順序解決：（一）動用歷年滾存結(jié)余中的存款；（二）存款不足以保證支付需求的，可轉(zhuǎn)讓或提前變現(xiàn)用基金購買的國家債券，具體辦法由財政部另行制定；（三）轉(zhuǎn)讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時，建立了基金調(diào)劑金的地區(qū)，由上級經(jīng)辦機構(gòu)調(diào)劑；（四）調(diào)劑后仍存在不足的，由同級財政部門給予適當(dāng)支持；（五）在財政給予支持的同時，根據(jù)需要按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定報批后調(diào)整繳費比例?；踞t(yī)療保險基金在申請調(diào)整繳費比例之前也可經(jīng)同級財政部門審核并報政府批準(zhǔn)后，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，調(diào)整繳費單位繳納的醫(yī)療保險費劃入統(tǒng)籌醫(yī)療基金與個人帳戶醫(yī)療基金之間的比例第六章財政專戶第二十九條本制度所指的財政專戶是財政部門按照國務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)立的社會保險基金專用計息帳戶，在同級財政和勞動保障部門共同認(rèn)定的國有商業(yè)銀行開設(shè)。財政專戶、收入戶和支出戶在同一國有商業(yè)銀行只能各開設(shè)一個帳戶。第三十條財政專戶的主要用途是：接收稅務(wù)機關(guān)或經(jīng)辦機構(gòu)轉(zhuǎn)入的社會保險費收入；接收稅務(wù)機關(guān)或收入戶暫存的利息收入及其他收入；接收基金購買國家債券兌付的本息收入、該帳戶資金形成的利息收入以及支出戶轉(zhuǎn)入的利息收入等；接收財政補貼收入；接收上級財政專戶劃撥或下級財政專戶上解的基金；根據(jù)經(jīng)辦機構(gòu)的用款計劃，向支出戶撥付基金；購買國家債券；向上級或下級財政專戶劃撥基金。第三十一條財政專戶發(fā)生的利息收入直接計入財政專戶，支出戶的利息收入從支出戶定期轉(zhuǎn)入財政專戶。財政部門憑銀行出具的原始憑證記帳，同時，財政部門要出具財政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機構(gòu)記帳和備查。第三十二條財政補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。財政部門憑國庫出具的撥款單記帳，同時，財政部門要出具財政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機構(gòu)記帳和備查。第三十三條根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)或經(jīng)財政部、勞動保障部決定從原行業(yè)統(tǒng)籌單位上繳中央財政專戶結(jié)余中的補助地方基金，由中央財政專戶直接撥付到?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）財政專戶。各省、自治區(qū)、直轄市財政部門在收到款項時，要填制財政專戶繳撥憑證，交經(jīng)辦機構(gòu)記帳和備查。第三十四條經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)立收入戶的地區(qū)，在發(fā)生基金下?lián)軜I(yè)務(wù)時，根據(jù)經(jīng)辦機構(gòu)的繳撥計劃，財政部門應(yīng)將基金從財政專戶撥入同級經(jīng)辦機構(gòu)的支出戶，經(jīng)下級經(jīng)辦機構(gòu)收入戶進入財政專戶；在發(fā)生基金上繳業(yè)務(wù)時，財政部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦機構(gòu)的繳撥計劃，將基金從財政專戶劃入同級經(jīng)辦機構(gòu)支出戶，經(jīng)上級經(jīng)辦機構(gòu)收入戶進入上級財政專戶。不設(shè)收入戶的地區(qū)，在發(fā)生基金的上下級繳撥業(yè)務(wù)時，財政部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦機構(gòu)的繳撥計劃，將基金從上級財政專戶直接撥入下級財政專戶或從下級財政專戶直接上解入財政專戶。財政部門和經(jīng)辦機構(gòu)憑財政專戶繳撥憑證記帳。第三十五條失業(yè)保險基金按規(guī)定調(diào)劑用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的資金，由勞動保障部門提出用款計劃，財政部門審核后，及時填制財政專戶繳撥憑證，從同級財政專戶內(nèi)的失業(yè)保險基金財戶直接劃入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金帳戶。財政部門和經(jīng)辦機構(gòu)憑財政專戶繳撥憑證記帳。第三十六條財政部門應(yīng)根據(jù)勞動保障部門提出的意見，在雙方共同協(xié)商的基礎(chǔ)上，及時將基金按規(guī)定用于購買國家債券或轉(zhuǎn)存定期存款。財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬，同時，財政部門要出具財政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機構(gòu)記帳和備查。經(jīng)財政部、勞動保障部共同研究確定的特種定向債券計劃，要保證完成。第七章資產(chǎn)與負(fù)債第三十七條資產(chǎn)包括基金運行過程中形成的現(xiàn)金、銀行存款（含收入戶存款、財政專戶存款、支出戶存款）、債券投資、暫付款項等。經(jīng)辦機構(gòu)和稅務(wù)機關(guān)應(yīng)認(rèn)真做好現(xiàn)金的保管、押運、管理工作，建立健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金的收付和管理，要嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時辦理基金存儲手續(xù)，按月和開戶銀行對帳，同時，要做到經(jīng)辦機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)、財政部門定期相互對帳，保證帳帳、帳款相符。用基金購買的國家債券應(yīng)視同貨幣資金，由財政部門商勞動保障部門委托開戶銀行代為妥善保管，確保帳實相符。暫付款項應(yīng)定期清理，及時收回。第三十八條負(fù)債是指基金運行過程中形成的各種借入款項和暫收款項等。借入款項和暫收款項應(yīng)定期清理，及時償付。因債權(quán)人等特殊原因確實習(xí)期無法償付的，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)后并入基金的其他收入。第八章基金決算第三十九條年度終了后，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)根據(jù)財政部門規(guī)定的表式、時間和要求編制年度基金財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要說明和分析基金的財務(wù)收支及管理情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。經(jīng)辦機構(gòu)可以根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要增加基金當(dāng)年結(jié)余率、社會保險費實際收繳率等有關(guān)財務(wù)分析指標(biāo)。編制年度基金財務(wù)報告必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報送及時。第四十條經(jīng)辦機構(gòu)編制的年度基金財務(wù)報告應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)勞動保障部門審核并匯總，報同級財政部門審核后，由同級人民政府批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的年度基金財務(wù)報告為基金決算。第四十一條財政部門應(yīng)逐級上報審核匯總的本級決算和下一級決算。經(jīng)辦機構(gòu)的年度基金財務(wù)報告不符合法律、法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)予以糾正。第四十二條各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）將本級決算和下一級財政部門報送的決算審核匯總后報財政部，由財政部審核匯總后報國務(wù)院。第九章監(jiān)督與檢查第四十三條經(jīng)辦機構(gòu)要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結(jié)余情況，接受社會監(jiān)督。第四十四條勞動保障、財政和審計部門等要定期或不定期地對收入戶、支出戶和財政專戶內(nèi)的基金收支和結(jié)余情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向政府和基金監(jiān)督組織報告。第四十五條繳費單位未按規(guī)定繳納社會保險費的，由稅務(wù)機關(guān)或勞動保障部門責(zé)令其限期繳納；逾期仍不繳納的，除補繳欠繳數(shù)額外，從欠繳之日起，按日加收所欠款額的2‰的滯納金。第四十六條下列行為屬于違紀(jì)或違法行為：（一）截留、擠占、挪用、貪污基金；（二）擅自增提、減免社會保險費；（三）不按時、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付社會保險待遇的有關(guān)款項；（四）未按時將基金收入存入財政專戶；（五）未按時、足額將財政專戶基金撥付到支出戶；（六）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。第四十七條有第四十六條所列行為的，應(yīng)區(qū)別情況限期糾正，并作帳務(wù)處理。（一）即時追回基金；（二）即時退還多退、補足減免的基金；（三）即時足額補發(fā)或追回社會保險待遇的有關(guān)款項；（四）即時繳存財政專戶；（五）即時足額將財政專戶基金撥付到支出戶；（六）國家法律、法規(guī)及財政部規(guī)定的其他處理辦法。第四十八條對有第四十六條所列違紀(jì)或違法行為的單位以及主管人員和直接責(zé)任者的處罰，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《社會保險費征繳暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。對單位和主管人員以及直接責(zé)任者處以的罰款應(yīng)及時上繳國庫。第十章附則第四十九條各省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)政府批準(zhǔn)建立的工傷保險基金和生育保險基金，參照本制度執(zhí)行。第五十條基金專用票據(jù)由省級財政部門統(tǒng)一印制。第五十一條各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）會同勞動保障部門根據(jù)本制度并結(jié)合本地區(qū)實際情況制定實施細(xì)則，報財政部、勞動和社會保障部備案。第五十二條本制度由財政部商勞動和社會保障部解釋和修訂。第五十三條本制度自1999年7月1日起施行，凡與本制度不一致的，一律以本制度為準(zhǔn)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務(wù)部制度規(guī)章第一節(jié)概述及組織結(jié)構(gòu)一、概述財務(wù)部由會計部和成本控制部組成，是酒店的核算部門，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)國際會計慣例，酒店一律采用“美國國際旅店業(yè)統(tǒng)·會計制度”，并根據(jù)酒店的實際情況，設(shè)置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算、營業(yè)收入以及利潤和利潤分配核算。財務(wù)部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，財務(wù)部設(shè)有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在使用酒店后未能及時支付的欠款，財務(wù)部還必須設(shè)立信貸收款主管，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款。對那些長期欠款不還的單位要向銷售部提出拒絕欠款的建議。因為酒店必須依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配。同時，財務(wù)部還通過成本控制部門對日常的財務(wù)支出實行監(jiān)控，尤其要對餐飲的進出實行跟進管理，以避免造成浪費或流失。二、組織結(jié)構(gòu)第二節(jié)崗位職責(zé)及素質(zhì)要求一、辦公室（一）財務(wù)總監(jiān)直接上級：總經(jīng)理直接下級：財務(wù)部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、電腦部經(jīng)理崗位職責(zé)：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度，監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀(jì)律，對本酒店的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實施經(jīng)濟責(zé)任制，建立良好的財務(wù)會計工作秩序，并對其工作負(fù)責(zé)。通過財務(wù)分析，指導(dǎo)開源節(jié)流，精打細(xì)算，反對浪費，提出挖潛措施，積極開辟財源，不斷地提高經(jīng)濟效益，按有關(guān)規(guī)定處理好國家、酒店、職工三者的經(jīng)濟關(guān)系。組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算，審查核定計劃外重大收支項目，并負(fù)責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進意見。負(fù)責(zé)組織酒店的全面經(jīng)濟核算，對重要經(jīng)濟事項作出效益評價，參與主要經(jīng)濟合同的談判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況。組織制定酒店財務(wù)管理制度和會計核算制度，嚴(yán)格會計監(jiān)督，支持財會人員依法履行職責(zé)，并組織貫徹執(zhí)行?？刂凭频甑牟少彙⑹肇?、庫存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保所有進貨價平物美，庫存適量和物盡其用。嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯管理制度，負(fù)責(zé)做好外匯管理工作。督導(dǎo)酒店電腦系統(tǒng)的維修保養(yǎng)、更新和管理工作，確保電腦系統(tǒng)正常運行。協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)的聯(lián)系。定期向總經(jīng)理如實反映酒店經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。負(fù)責(zé)財務(wù)部隊伍的建設(shè)，制定各級人員培訓(xùn)計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬訂財務(wù)部各部門機構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實施各級人員任免和獎懲方案。檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想工作情況，完成上級分配的其他工作任務(wù)。素質(zhì)要求：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，具備較強的管理能力、良好的溝通技巧和內(nèi)部人際關(guān)系，熟知財務(wù)程序。自然條件：30歲以上，男女不限，品貌端正。文化程度：大學(xué)本科以上財會專業(yè)畢業(yè)，并具備高級會計師職稱。外語水平：應(yīng)具備兩種以上語言技能，高級英文水平，并能夠運用英文起草文件。工作經(jīng)驗：3年以上國際酒店財務(wù)經(jīng)理級工作經(jīng)驗，熟悉稅務(wù)和財務(wù)業(yè)務(wù)。熟悉《中華人民共和國會計法》和西方財務(wù)會計制度，熟悉國家的財政金融政策。有國外學(xué)習(xí)、工作經(jīng)驗者優(yōu)先。（二）財務(wù)部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下屬：會計部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理崗位職責(zé)1.在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理。督導(dǎo)會計部和成本控制部的業(yè)務(wù)操作。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。負(fù)責(zé)酒店的財產(chǎn)管理。監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟活動能按國家的有關(guān)法規(guī)和制度進行。財務(wù)總監(jiān)不在崗時，代行總監(jiān)職責(zé)。素質(zhì)要求：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，具備較強的管理能力、良好的溝通技巧和內(nèi)部人際關(guān)系，熟知財務(wù)程序。自然條件：30歲以上，男女不限，品貌端正。文化程度：大學(xué)本科以上財會專業(yè)畢業(yè)，并具備高級會計師職稱。外語水平：應(yīng)具備兩種以上語言技能，高級英文水平，并能夠運用英文起草文件。工作經(jīng)驗：3年以上國際酒店財務(wù)經(jīng)理級工作經(jīng)驗，熟悉稅務(wù)和財務(wù)業(yè)務(wù)。熟悉《中華人民共和國會計法》和西方財務(wù)會計制度，熟悉國家的財政金融政策。有國外學(xué)習(xí)、工作經(jīng)驗者優(yōu)先。（三）秘書直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下屬：無崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)接待計財部的來客和接聽電話。2．做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3．建立財務(wù)檔案，以便隨時通知財務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項。4．本部門召開主管會議時，做會議記錄。5．根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件。6．辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動手續(xù)以及人事部委辦的工作。7．每月收取各班組排班表，交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。8．掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。9．負(fù)責(zé)本部門每日的考勤，每月匯總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。10．自覺遵守《員工守則》，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報。11．接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時指派的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規(guī)定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。自然條件：年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，1.65～1.69米。文化程度：財會專業(yè)大學(xué)專科以上或同等學(xué)歷。外語水平：熟練掌握英文，達(dá)到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。工作經(jīng)驗：2年以上同級酒店文秘工作經(jīng)驗。特殊要求：反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。二、會計部(一)會計部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下屬：總出納、應(yīng)付帳主管、總帳主管、工資主管、餐廳收銀主管、前廳收銀主管、夜審主管、信貸收款主管崗位職責(zé)1．審核檢查全部記帳憑證和原始憑證是否合理、合法、正確、有效，審核其手續(xù)是否完整，列支科目是否正確。2．核對總帳與各明細(xì)帳的電腦帳及手工帳，確保無誤后進入總帳，對所需調(diào)整的帳項要附有憑證及說明，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。3．督促檢查各種財務(wù)報告的及時性、正確性，做好月、年度財務(wù)決算，按時向財務(wù)總監(jiān)呈報會計報表。4．督促檢查各項稅金的計算上繳，加強與財政部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系，協(xié)調(diào)外部關(guān)系，取得有關(guān)信息。5．審核檢查總出納的收支憑證，定期或不定期檢查總出納備用金情況，以保證現(xiàn)金的安全與完整，督促檢查有價證券的使用保管情況。6．督促檢查應(yīng)付帳款金額是否正確，掛帳是否準(zhǔn)確，帳務(wù)處理是否及時。7．及時檢查銀行存款未還帳項余款調(diào)節(jié)表的編制情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查找并糾正。8．及時檢查各明細(xì)帳項，督促檢查往來帳項的核對與催收。9．按時完成總監(jiān)交辦的一切工作，隨時解答財務(wù)總監(jiān)提出的一切問題，正確、及時地提供一切數(shù)據(jù)資料。10．配合業(yè)主做好帳務(wù)處理，按時完成年審工作。11．負(fù)責(zé)接待并配合各級外部審計查帳工作，審核檢查所有對外編報的數(shù)據(jù)及財務(wù)報表，確保無誤方可報出。12．督促檢查會計檔案的妥善保管與存檔，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，并做好經(jīng)濟資料的保密工作。13．督導(dǎo)酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算、管理。14．督導(dǎo)工資主管正確核算員工的薪金、費用及按規(guī)定劃分各部門的工資、稅金和各項費用，全面實施經(jīng)營責(zé)任制和工效掛鉤的績效考核控制。15．負(fù)責(zé)下屬員工的排班、考勤和考核工作，并根據(jù)他們的表現(xiàn)，提出獎懲意見。針對不同員工的實際需要，設(shè)計并實施有針對性的控制。16．完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，工作責(zé)任心強，心胸開闊，思維敏捷。處理事務(wù)快捷，能承擔(dān)工作壓力、協(xié)調(diào)外單位及有關(guān)部門的關(guān)系。具有領(lǐng)導(dǎo)及組織能力。全面掌握酒店財務(wù)會計核算方法及酒店其他部門的基本工作程序。自然條件：年齡28歲以上，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大學(xué)本科財務(wù)專業(yè)或同等學(xué)歷，具有會計師資格證書。外語水平：具有中級以上英語水平。工作經(jīng)驗：5年以上國際酒店財務(wù)主管以上工作經(jīng)驗。特殊要求：熱愛本職工作，事業(yè)心強。了解財務(wù)、稅法、審計、物價等方面的法令法規(guī)。能適應(yīng)超時工作，掌握計算機的操作方法。(二)總出納直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：出納員崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)酒店的流動現(xiàn)金，以確保酒店日常營業(yè)的需要。2．計算、匯集及驗收收銀員每天的現(xiàn)金收款總金額。3．負(fù)責(zé)收入現(xiàn)金、支票和將每天營業(yè)收入存入銀行。4．在酒店規(guī)定的時間內(nèi)對員工的醫(yī)藥費進行報銷和辦理離職人員的結(jié)算工作。5．編制收款憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。6．負(fù)責(zé)每日點算手存現(xiàn)金，做好日收入和支出項目帳，并結(jié)出現(xiàn)金余額。7．負(fù)責(zé)編制每日出納報告。8．負(fù)責(zé)做好預(yù)收定金及各部門暫支款的輔助臺帳，并及時催收暫支款。9．定期檢查各部門的備用金，并做好檢查報告。10．負(fù)責(zé)編制收入分析表、銀行調(diào)節(jié)表。11．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店的規(guī)章制度，完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，不貪圖私利，具有較好的心理素質(zhì)。性格內(nèi)向，穩(wěn)重、可靠。工作責(zé)任心強，并具耐心、細(xì)致、快捷的工作能力，能協(xié)調(diào)好外單位、銀行及各部員工的關(guān)系。掌握工作規(guī)范，能熟練操作。掌握基本的電腦操作方法。自然條件：年齡23歲以上，品貌端正，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：高等?？苹蛲任幕潭取Ｍ庹Z水平：初級英語水平具有較強的英語閱讀能力。工作經(jīng)驗：3年以上同級酒店總出納經(jīng)驗或符合以上條件能夠勝任此工作者。特殊要求：具有安全、防范意識，有較強的記憶力及應(yīng)變能力。(三)應(yīng)付帳款主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：會計員崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)應(yīng)付款會計的業(yè)務(wù)工作，指導(dǎo)監(jiān)督應(yīng)付款會計遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和付款程序，合理安排資金。2．負(fù)責(zé)對應(yīng)付款、未付款項的核算和管理工作。3．根據(jù)成本控制部轉(zhuǎn)入的入庫單、無發(fā)票收貨記錄等編制轉(zhuǎn)帳憑證并掛帳。月末與成本控制部進行核對，保證一致、準(zhǔn)確，并做好與總帳的核對工作。4．認(rèn)真填寫支票，簽發(fā)支票。發(fā)出支票有登記手續(xù)，保證做到準(zhǔn)確無誤。5．催收未及時報帳的已發(fā)支票，最長不得超過一個月期限。6．負(fù)責(zé)空白支票的購買、領(lǐng)用、保存，不得空缺，并有登記手續(xù)。7．負(fù)責(zé)辦理匯款手續(xù)，做好支票的保管登記。負(fù)責(zé)為總出納提供現(xiàn)金支票。8．與供應(yīng)商核對應(yīng)付款項，按照與供應(yīng)商簽定的合同辦理有關(guān)財務(wù)結(jié)算手續(xù)。9．根據(jù)酒店的收入和銀行存款實際情況，控制應(yīng)付帳支出，保證做到銀行不透支。10．每月根據(jù)實際收支情況，填制銀行存款余額表，報部門經(jīng)理及總監(jiān)。11．銀行存款情況對外保密。負(fù)責(zé)有關(guān)帳簿、支票、印鑒的安全保管，不得丟失。12．隨時接待供應(yīng)商有關(guān)應(yīng)付款項的查詢工作。13．負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督應(yīng)付款會計的業(yè)務(wù)工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：熟練掌握本專業(yè)的工作規(guī)程，了解采購、付帳程序及各供應(yīng)商的基本情況。責(zé)任心強，不謀私利，敢于堅持原則。自然條件：年齡在25歲以上，男女均可。品貌端正。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大學(xué)財務(wù)?？苹蛲任幕潭取＞哂兄頃嫀熞陨下毞Q。外語水平：具有中級英語能力。工作經(jīng)驗：3年以上同級酒店相應(yīng)專業(yè)工作經(jīng)驗，掌握財會政策和有關(guān)規(guī)定。特殊要求：工作有條理，具有安全、防范意識。具有保密意識。應(yīng)付會計員直接上級：應(yīng)付帳款主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．收集每天收貨部的收貨記錄匯總表及有關(guān)發(fā)票。2．檢查并保證發(fā)票的數(shù)量、單價與采購申請單、倉庫補貨單、月結(jié)單收貨記錄和其他有關(guān)憑證相符。3．檢查發(fā)票及購貨訂單上的簽署、印章。4．檢查發(fā)票上的數(shù)量、單價及合計金額，確保正確無誤。5．按收貨記錄分別輸入電腦。6．編制銀行付款傳票和銀行匯款單交主任審核。7．負(fù)責(zé)落實付款事宜。8．每月打印應(yīng)付帳款電腦明細(xì)帳表。9．每天向成本主任提供應(yīng)付貨款資料。10．負(fù)責(zé)憑證的裝訂和存檔工作。11．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，性格內(nèi)向，具有控制力。工作耐心、細(xì)致、快捷，能夠協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。掌握本專業(yè)的工作規(guī)程并能熟練操作。自然條件：年齡在20歲以上，男女均可。品貌端正。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：中等財務(wù)專科或同等文化程度。具有會計員任職資格。外語水平：初級英語水平具有較強的英語閱讀能力。工作經(jīng)驗：2年以上同級酒店相應(yīng)專業(yè)工作經(jīng)驗。特殊要求：工作條理性強，具有安全、防范意識。具有保密意識?？値ぶ鞴苤苯由霞墸簳嫴拷?jīng)理直接下屬：總帳資產(chǎn)核算員崗位職責(zé)1．根據(jù)已經(jīng)審核的記帳憑證登記費用及成本明細(xì)帳。2．每月將洗衣房的原材料消耗進行分配。3．根據(jù)記帳憑證將有關(guān)業(yè)務(wù)輸入電腦，做到正確無誤。月末分?jǐn)側(cè)耸沦M用及洗衣費用，并編制轉(zhuǎn)帳憑證。4．督促有關(guān)人員將所有入帳憑證在結(jié)帳前及時完成，不得影響結(jié)帳工作，指導(dǎo)下屬員工的業(yè)務(wù)工作，協(xié)助主管會計師做好工作。5．月末按時編制財務(wù)報表并做到帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。調(diào)整帳項要依據(jù)真實資料，并附有說明，經(jīng)上級批準(zhǔn)方可調(diào)整。6．按規(guī)定打印報表，按順序裝訂成冊，按要求發(fā)放。7．積累總結(jié)各項指標(biāo)完成情況的資料，隨時回答上級提出的問題，按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切工作。8．負(fù)責(zé)保管一切會計檔案，裝訂成冊，登記管理，未經(jīng)上級批準(zhǔn)，不得外借，并做好經(jīng)濟資料的保密工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：性格內(nèi)向，具有良好的心理素質(zhì)，能承擔(dān)工作壓力。思維敏捷，工作責(zé)任心強，具備耐心、細(xì)致、快捷的工作能力。熟練掌握會計核算方法及內(nèi)部控制制度，掌握電腦操作方法。自然條件：年齡25歲以上，男女均可。品貌端正，身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大學(xué)財務(wù)專科或同等文化程度，具有會計師任職資格。外語水平：具有英語中級水平。工作經(jīng)驗：5年以上同級酒店或工業(yè)企業(yè)相應(yīng)專業(yè)工作經(jīng)驗。特殊要求：事業(yè)心強，超時工作。掌握國家財稅方面的法令法規(guī)，配合主管會計師的工作。保守酒店財務(wù)。總帳資產(chǎn)核算員直接上級：總帳主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類編號，加強管理。2．會同有關(guān)部門根據(jù)本部門經(jīng)營狀況，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著經(jīng)營情況的變化進行調(diào)整。3．了解分析固定資產(chǎn)的使用和完好狀況，為編制固定資產(chǎn)更新和修理計劃提供資料。4．對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出、報廢的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理相關(guān)手續(xù)。并根據(jù)固定資產(chǎn)登記卡，定期核對，編制增減情況表，做到帳、卡、物相符。5．按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。6．會同有關(guān)部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點工作，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，分清責(zé)任，提出改進意見，并按規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)。7．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：性格內(nèi)向，工作責(zé)任心強，具備耐心、細(xì)致、快捷的工作能力。熟練掌握酒店的會計核算方法及電腦的運用。自然條件：年齡在23歲以上，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：中等財務(wù)?？苹蛲葘W(xué)歷。具有會計員任職資格。外語水平：初級英語水平具有較強的英語閱讀能力。工作經(jīng)驗：3年以上同級酒店或工業(yè)企業(yè)相應(yīng)專業(yè)工作經(jīng)驗。特殊要求：工作有條理，能適應(yīng)超時工作，配合總帳主管工作。保守財務(wù)秘密。工資主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：無崗位職賈1．在接到人事部門審核的各種考勤報告和病事假等的扣款通知后及時輸入電腦。2．將人事部轉(zhuǎn)來的工資變動表進行登記、編號、計算并輸入電腦。3．計算工資，打印工資報表，及時送交人事部。4．申請支票，將工資軟盤及支票及時送至銀行，由銀行輸入到員工存款的帳戶上。5．打印工資條，發(fā)放至員工。6．根據(jù)人事部的起薪、停薪工資變動表及時到銀行辦理開戶、清戶、凍結(jié)帳戶等手續(xù)，并計算各種有關(guān)補發(fā)款項，經(jīng)部門總監(jiān)及經(jīng)理審批后及時發(fā)放。7．在工資電腦程序變動或發(fā)生問題時，及時處理。8．每月把工資、各種福利通知單及工資變動表分類裝訂成冊妥善保管，注意保密。9．對員工工資、福利、津貼等各個時期的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和變動情況每年做出對比和分析。10．對各工種員工人數(shù)、工資數(shù)額、津貼項目及總額平均數(shù)，每年做出累計和人平均統(tǒng)計表并編制情況報告。11．按時向上級主管部門報送有關(guān)報表，催收財政補貼。12．根據(jù)人事部門開據(jù)的調(diào)動單，簽發(fā)“物價補貼轉(zhuǎn)移單”。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：性格內(nèi)向，工作責(zé)任心極強，具有細(xì)心、快捷的工作作風(fēng)。熟練掌握本專業(yè)的工作規(guī)程，具備電腦編程能力。自然條件：年齡在24歲以上，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大學(xué)或同等學(xué)歷。外語水平：具有中級英語閱讀能力。工作經(jīng)驗：1年以上同級酒店或其他行業(yè)工資主管工作的經(jīng)歷。特殊要求：嚴(yán)守，并能適應(yīng)超時工作。熟悉國家有關(guān)工資、福利及保險、稅收政策。前廳收銀主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：收銀員崗位職責(zé)1．以身作責(zé)，帶領(lǐng)收銀員嚴(yán)格執(zhí)行酒店各項規(guī)章制度。2．對所屬員工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，隨時掌握員工的思想動態(tài)和業(yè)務(wù)水平。3．定期對工作情況進行總結(jié)，定期召開員工會議，解決存在的問題，并提出改進意見。4．檢查各班現(xiàn)金、票證的上交和保管情況，不定期檢查各收款員的備用金。5．檢查所屬員工對各種設(shè)備如：電腦、電腦打印機、計算器、變壓器EDC機等的使用和維護保養(yǎng)情況，保證各項設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。6．每日檢查客人消費超限額情況，依照催收程序?qū)Τ揞~的客人催收，對屢催不付者及時向總監(jiān)和經(jīng)理報告。7．掌握客人的付款情況，檢查各旅行社、合約單位、公司長包房、各記帳單位的帳務(wù)結(jié)算是否正確，及時查看散客預(yù)交保證金、劃押信用卡情況，對不給授權(quán)的信用卡要及時與客人聯(lián)系并催收。8．每天檢查ChoekOutwithBalance帳內(nèi)的未結(jié)原因，做出及時的處理。9．每月25日開始安排人員與長住戶和寫字樓各公司對帳并催收。10．在“D”Card表與日審收入報告發(fā)生差異時，要及時查明原囡并上報財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)批準(zhǔn)后處理。11．與其他相關(guān)部門協(xié)調(diào)、溝通、密切合作，以提高工作效率。12．完成上級指派的其他工作任務(wù)。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：五官端正，口齒清楚，性格開朗，思維敏捷，協(xié)作能力強，具備良好的服務(wù)意識。能適應(yīng)不同類型、性格的人。全面掌握前臺帳款、餐飲收款規(guī)范程序。熟練掌握前臺電腦操作方法。了解前廳、銷售、餐飲基本工作程序。自然條件：年齡25歲以上。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，雙眼裸視：1.0以上。文化程度：大學(xué)本科以上學(xué)歷。外語水平：高級英文水平，能夠閱讀各類英文報表和單據(jù)，能與客人交談一般業(yè)務(wù)。工作經(jīng)驗：3年以上國際酒店前臺收銀領(lǐng)班工作經(jīng)驗。特殊要求：工作責(zé)任心強，具備與員工溝通的能力。能夠勝任三班倒及超時工作。略懂日語者尤佳。前廳收銀員直接上級：前廳收銀主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．對照預(yù)期離店客人報表，整理好離店客人的客帳資料，確保帳單相符。2．簽收核對餐廳掛帳帳單。3．整理核對IDD及DDD帳單。4．簽收其他營業(yè)部門的營業(yè)單據(jù)并予以過帳，及時收取非住店客人的消費帳款。5．準(zhǔn)確、迅速地為客人辦理C／O結(jié)帳事宜。6．按照規(guī)定做好客用保險箱服務(wù)工作。7．按照規(guī)定做好外幣兌換服務(wù)，管好備用金。8．對照當(dāng)天入住客人報表，查驗當(dāng)天入住客人的預(yù)收定金等情況，并予以過帳。查驗已壓印的信用卡簽字、有效日期、單據(jù)種類等。9．將已過帳的營業(yè)帳單，按日期順序整理后放入房客帳套里。10．負(fù)責(zé)填制有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜審員審核。11．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，搞好員工之間的團結(jié)合作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，性格開朗，五官端正，口齒清楚，反應(yīng)敏捷，頭腦清楚，具備良好的服務(wù)意識。熟練掌握前臺收款業(yè)務(wù)。會使用電腦。自然條件：年齡20歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，雙眼裸視：1.0以上。文化程度：大學(xué)?？苹蛲葘W(xué)歷。外語水平：英語達(dá)到中級以上水平，較強的英語會話能力。工作經(jīng)驗：2年以上同級酒店前臺收款經(jīng)驗，熟練掌握財務(wù)前臺收銀業(yè)務(wù)，了解前臺及銷售相關(guān)工作程序。特殊要求：工作責(zé)任心強，能夠勝任三班倒及超時工作?？蛇M行簡單的日語會話者尤佳。餐廳收銀主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：餐廳收銀員崗位職責(zé)1．嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及其它各項規(guī)章制度。2．檢查每日員工到崗情況及工作前的準(zhǔn)備情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并隨時向上級主管反映。3．根據(jù)工作中出現(xiàn)的問題負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)員工的計劃并組織實施，不斷提高收銀員的工作水平。4．隨時抽查收銀員工作程序的執(zhí)行情況。5、協(xié)調(diào)與餐飲部各餐廳的聯(lián)系，針對存在的問題進行整改，提高工作效率。6．定期召開收銀員全體會議，對一段時間內(nèi)出現(xiàn)的問題進行糾正。7．設(shè)立員工考勤、紀(jì)律等記錄。定期進行評估，表現(xiàn)好的給予獎勵，差的酌情扣罰，年終進行總評估。8．不定期抽查收銀員的備用金，并將檢查結(jié)果記錄下來，上報部門經(jīng)理，對長短款要及時處理，不允許以長補短。9．對跑帳或丟帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任并及時處理。10．合理安排班次，靈活調(diào)動人員，以保證工作的順利進行。11．負(fù)責(zé)后臺保險箱的管理，定期檢查保險箱使用狀況，準(zhǔn)確記錄保險箱使用人員，對特殊的存款箱要有開啟記錄，保證總鑰匙的絕對安全。12．隨時檢查未結(jié)帳情況，并隨時向上級主管反映。13．協(xié)助電腦機房隨時更改菜牌菜價，以保證工作的順利進行。14．查看當(dāng)日宴會情況，安排好人員，檢查備用金是否充足。15．及時將有關(guān)通知下達(dá)到各收款點，并隨時檢查執(zhí)行通知的情況素質(zhì)要求基本素質(zhì)：性格開朗，思維敏捷，協(xié)作能力強，具備良好的服務(wù)意識。能適應(yīng)不同類型、性格的人。全面掌握餐飲收款、前臺收款規(guī)范程序，并能熟練操作。了解前廳、銷售、餐飲部的基本工作程序，熟悉掌握電腦的基本操作方法。自然條件：年齡25歲以上。五官端正，口齒清楚，氣質(zhì)高雅，待人和藹。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，雙眼裸視：1.0以上。文化程度：大學(xué)本科或同等學(xué)歷。外語水平：中級以上英文水平，能夠熟練閱讀各類財務(wù)報表，能夠與客人用英語對話。工作經(jīng)驗：3年以上國際酒店餐飲收銀領(lǐng)班以上工作經(jīng)驗。特殊要求：工作責(zé)任心強，具備組織能力。能夠勝任三班倒及超時工作。(十一)餐廳收銀員直接上級：餐廳收銀主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．做好開市前的準(zhǔn)備工作，備好必要的帳單及用品。2．準(zhǔn)確做好收款工作。1)客人簽單，核對房號，并盡快交給前臺收款員。2)客人掛帳簽單，須經(jīng)餐廳當(dāng)值經(jīng)理簽字。3)酒店員工私人帳及酒店宴請應(yīng)由當(dāng)事人簽名。4)客人付信用卡時，核對黑名單、壓印簽購單，填寫客人身份證號碼，核對簽名。5)貴賓卡給予10％折扣，并由餐廳經(jīng)理簽名。6)客人用現(xiàn)金付帳，應(yīng)正確找零。7)保留取消或作廢的單據(jù)，如有遺失應(yīng)向上級匯報。8)將收銀機的營業(yè)紙帶記錄數(shù)登記在營業(yè)收入報表上。9)嚴(yán)格遵守支票管理規(guī)定和酒店制定的其他有關(guān)收付款制度。3．做好交接班工作，清點備用金，并保持下一班有足夠的找換零錢。4．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，頭腦清楚，性格內(nèi)向，熟練掌握餐飲收款業(yè)務(wù)，熟悉餐飲收款機的操作。自然條件：年齡21歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，雙眼裸視：1.O以上。文化程度：中專以上財務(wù)或旅游專業(yè)畢業(yè)。外語水平：具備中級英語水平。工作經(jīng)驗：具有1年以上同級酒店餐飲收款經(jīng)歷。熟練掌握餐飲收款業(yè)務(wù)，了解餐飲服務(wù)程序。特殊要求：工作責(zé)任心強，具備良好的服務(wù)意識。能夠勝任三班倒及超時工作。(十二)夜審主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：夜審員崗位職責(zé)1．擔(dān)當(dāng)夜間前臺收銀主管工作。2．分配和檢查夜審員工作。1)餐廳收銀機清機，編制餐飲營業(yè)收入表。2)餐廳收入及夜間營業(yè)收入輸入電腦。3)審核收銀員報表和所附各類帳單。4)匯編餐飲收入分析表。5)查點客用保險箱鑰匙。6)對照預(yù)期離店客人報表，整理當(dāng)天離店客人帳套。7)登記酒店宴請帳和高級員工用餐帳。3．負(fù)責(zé)更新電腦中有關(guān)記錄。4．編制當(dāng)日營業(yè)額分析表和營業(yè)收入?yún)R總表。5．檢查團體MasterFoli0內(nèi)容。6．審核當(dāng)天到達(dá)的客人或團體房價變更和變更授權(quán)有效簽署的情況。7．布置下屬員工派送每日的夜審電腦報表給有關(guān)部門主管，并將營業(yè)單據(jù)送交應(yīng)收帳款主任。8．負(fù)責(zé)屬下員工的培訓(xùn)工作，以提高他們的操作技能。9．檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想和工作，完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：工作責(zé)任心強，性格開朗，思維敏捷，具有耐心、細(xì)致、謹(jǐn)慎、快捷的工作特點，具有協(xié)作精神。熟練掌握本專業(yè)的規(guī)范程序，并能熟練操作。熟練掌握電腦操作。掌握財務(wù)前臺、餐飲、夜審工作程序。了解前廳銷售、餐飲等主要部門相關(guān)規(guī)程。自然條件：年齡26歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。身高：男1.74～1.79米，女1.65～1.69米。文化程度：大學(xué)或同等學(xué)歷。外語水平：熟練掌握英文，達(dá)中級以上水平。工作經(jīng)驗：3年以上國際酒店夜審工作經(jīng)驗。特殊要求：能承受工作壓力。具有觀察力及應(yīng)變能力，能夠適應(yīng)超時工作。熟悉各項財務(wù)規(guī)章制度。保密觀念強。(十三)夜審員直接上級：夜審主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．核對餐廳收銀機清機報告。2．核對前臺收銀員報告及營業(yè)單據(jù)。3．審核各收銀交款報告表。4．將當(dāng)日餐飲收入及其他收入過帳。5．更新電腦中有關(guān)記錄。6．對照住店客人報表，整理審核掛房帳單_o7．對照有關(guān)報表，查驗信用卡簽名、授權(quán)密碼、有效日期等。8．對照預(yù)期離店客人報表，整理好當(dāng)天離店客人帳套。9．擔(dān)當(dāng)夜間前臺收銀員工作。10．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，搞好員工之間的團結(jié)合作，完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：工作責(zé)任心強，性格內(nèi)向，思維敏捷，頭腦清楚。工作耐心、細(xì)致、快捷、條理性強，堅毅果斷，協(xié)作能力強。熟練掌握本專業(yè)的工作規(guī)范。了解酒店各收款點的收款程序及收入報表的制作。熟悉電腦操作方法。能吃苦耐勞，勝任長期夜間工作。自然條件：年齡22歲以上，男性。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。身高：男1.74～1.79米，女1.65～1.69米。文化程度：中等財務(wù)?？苹蛲葘W(xué)歷。外語水平：初級英語水平，具備較強的英語閱讀能力。工作經(jīng)驗：3年以上國際酒店夜審工作經(jīng)驗。特殊要求：能承受工作壓力，具有特殊情況下的應(yīng)變能力。具備保密意識。(十四)信貸收款主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下屬：信貸收款員崗位職責(zé)1．向會計部經(jīng)理負(fù)責(zé)，以確保信貸程序能夠按管理層要求正常運行。2．負(fù)責(zé)離店客人的帳務(wù)。3．每天做收款計劃，安排收回超過60天的帳務(wù)，跟蹤完成收款計劃。4．催收30天以下的宴會掛帳。嚴(yán)格控制宴會的掛帳。掛帳要有申請表，由總監(jiān)批準(zhǔn)，特殊的掛帳要由總經(jīng)理批準(zhǔn)。5．與其他酒店交流本地市場的經(jīng)營情況，經(jīng)常了解旅行社的信譽情況。6．對90天、120天的掛帳要求銷售部共同催收。7．在業(yè)務(wù)上與前臺、銷售等有關(guān)部門保持密切配合。8．．負(fù)責(zé)長住戶、寫字樓的押金合同的保管。．9．每日向管理層提交信貸報告，提出詳細(xì)的分析建議。10．對信譽不好的旅行社要向有關(guān)部門發(fā)放備忘錄，提醒注意。11．對旅行社的投訴，要協(xié)調(diào)解決。12．申報已確定無法收回的帳款，由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，做壞帳處理，金額超過3萬元的，還要由業(yè)主公司批準(zhǔn)。13．每月向財務(wù)經(jīng)理提交帳齡報告，并提出改進的措施及建議。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，性格開朗，具有較強的交際能力和口才，善于與不同性格、不同類型的人打交道。掌握財務(wù)會計方法，熟悉財務(wù)前臺、銷售部、前廳部、餐飲部的基本業(yè)務(wù)。工作責(zé)任心強，自覺維護酒店利益，不謀私利。具備較強的組織能力。自然條件：年齡25歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。身高：男1.74～1.79米，女1.65～1.68米。文化程度：具備財務(wù)大專以上或同等學(xué)歷。具備助理會計師資格。外語水平：熟練掌握英文，達(dá)到中級以上水平。工作經(jīng)驗：5年以上國際酒店信貸工作經(jīng)驗，熟練掌握財務(wù)前臺業(yè)務(wù)技能，熟悉應(yīng)收款及外結(jié)基本程序。特殊要求：才思敏捷，反應(yīng)靈敏，協(xié)作能力強。掌握電腦操作方法。(十五)信貸收款員直接上級：信貸收款主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．每天負(fù)責(zé)將前臺、餐飲收銀處轉(zhuǎn)入后臺的有關(guān)的公司、旅行社房費及餐費、雜項等帳單審核后輸入電腦，將帳單及附件存入客戶檔案，并做到不丟、不漏。2．負(fù)責(zé)審核客人的Voucher上所支付費用是否同帳單上的相符。負(fù)責(zé)審核團隊餐帳單是否符合團隊餐結(jié)算單上的標(biāo)準(zhǔn)，如不符合標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)及時與有關(guān)人員聯(lián)系解決。3．每天打出應(yīng)收款報告，并核對發(fā)生額，對有問題的帳一定及時核對解決。保證電腦輸入數(shù)目準(zhǔn)確無誤。4．根據(jù)外結(jié)人員收回欠款的報告，核對款項，并逐筆輸入電腦。如當(dāng)時分不清明細(xì)，一定要及時查清處理，確保應(yīng)收款報告的準(zhǔn)確性。5．根據(jù)外結(jié)人員的<收款記錄表>將調(diào)整的款項輸入電腦。6．每月底將全月的帳目調(diào)整單匯總制表，經(jīng)信貸經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批后做手工轉(zhuǎn)帳。7．每月負(fù)責(zé)向外埠旅行社發(fā)傳真、寄帳單。8．每月20日前向工程部催收能源消耗表，計算各單位掛帳數(shù)額及制證，經(jīng)信貸經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批后輸入電腦。9．每月根據(jù)酒店所在地長途電話局提供的長途電話計費單統(tǒng)計各客戶的電話費用并制表，經(jīng)信貸經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理審批局轉(zhuǎn)帳，并輸入電腦。10．每月結(jié)帳后，核對電腦與手工明細(xì)帳各帳戶的借、貸發(fā)生額，余額是否一致，與總帳余額是否一致。若有差異應(yīng)及時查明原因，做到確保各帳目的準(zhǔn)確、無誤。11．保持工作區(qū)域的衛(wèi)生清潔。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：性格內(nèi)向，工作責(zé)任心強，做到耐心、細(xì)致、快捷，具備協(xié)作精神。熟練掌握本專業(yè)的規(guī)范程序。了解財務(wù)前臺、餐廳收款方法及前廳、銷售、餐飲的有關(guān)程序。掌握電腦操作方法。自然條件：年齡22歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。身高：男1．74～1．79米，女1．65～1．68米。文化程度：中等?？苹蛲葘W(xué)歷。外語水平：中級英語水平。工作經(jīng)驗：2年以上同級酒店應(yīng)收款工作經(jīng)驗。特殊要求：工作條理性強，不煩燥，能勝任長期同樣的工作。三、成本控制部(一)成本控制部經(jīng)理直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下屬：成本控制主管崗位職責(zé)在總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，聯(lián)系酒店各經(jīng)營部門，對酒店的餐飲進行成本監(jiān)督及控制，在月底及年底寫出各種成本報告，將各種報告及文件存檔。1．檢查每日成本報告，及時為廚房、餐廳提供信息。2．根據(jù)每天的經(jīng)營情況，檢查審核每日各種物品、食品及飲品材料的數(shù)量、價格。3．編制當(dāng)月成本報告及與成本相關(guān)的各種報告，并報上級管理部門。4．每月對庫房、廚房、酒吧進行月底盤點，半年對客房及廚房進行在用物品的盤點，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)及情況并寫出報告，計算出實際消耗成本。5．每月底匯集各種成本方面的數(shù)字，作出轉(zhuǎn)帳憑證，保證會計報表的正常報出。6．與采購、餐飲部門定期進行市場調(diào)查、分析，有效地控制進價。如發(fā)現(xiàn)進價高，及時與大廚聯(lián)系，杜絕質(zhì)次價高的食品及物品入庫。7．做好每年的食品、飲品成本計劃，對新的菜單計算成本。8．做好采購部物品的數(shù)量及價格審核。9．每次大型宴會要進行宴會預(yù)訂單及帳單收款審核，尤其是物品、食品、飲品的領(lǐng)取，防止浪費。10．根據(jù)收款員的MCIS報告做好對食品、飲品的銷售分析和比較，向餐飲部提供數(shù)據(jù)。11．每日審核高級員工用餐單和交際單是否手續(xù)齊全，月底正確劃分計算成本。12．每月檢查職工食堂成本并做出報告向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，性格開朗，不謀取私利，敢于堅持原則，思維敏捷，工作耐心、細(xì)致、快捷，責(zé)任心強。熟練掌握本專業(yè)業(yè)務(wù)、餐飲成本控制方法及采購程序。善于與酒店其他部門配合工作。具備領(lǐng)導(dǎo)、組織能力。自然條件：年齡25歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。文化程度：大學(xué)本科財務(wù)專業(yè)或同等學(xué)歷，具有會計師資格證書。外語水平：具有中級以上英語水平。工作經(jīng)驗：5年以上國際酒店成本控制經(jīng)理或工業(yè)企業(yè)成本會計工作經(jīng)驗。特殊要求：熱愛本職工作，事業(yè)心強，能適應(yīng)超時工作。掌握電腦基本操作方法。(二)成本控制主管直接上級：成本控制部經(jīng)理直接下屬：成本控制員崗位職責(zé)1．了解副食品市場行情和收貨組收貨質(zhì)量及價格。2．負(fù)責(zé)檢查各部門酒吧、布草、生產(chǎn)器具的明細(xì)帳，經(jīng)常核對數(shù)量，正確計算內(nèi)部調(diào)撥。3．及時反映倉庫物品存量，控制補貨量，協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理控制儲備資金周轉(zhuǎn)。4．定期做好食譜成本估價表，根據(jù)銷售價，估算毛利。5．每月負(fù)責(zé)盤點食品飲料、客用品、印刷品等，及時調(diào)整本月合理消耗，正確計算成本，編制盤點表和轉(zhuǎn)帳憑證。6．每季監(jiān)盤各倉庫的用品用具，確保帳實相符，并協(xié)助成本控制部經(jīng)理編寫盤點報告。7．查驗每日倉庫申領(lǐng)單，并按成本項目匯集計算各部門領(lǐng)貨成本，編制轉(zhuǎn)帳憑證。8．整理記錄市場采購價格變動情況。9．配合酒吧核對、編制每天酒水銷售報告表。10．配合客房部核對每天客房迷你吧銷售報告表。11．協(xié)助餐飲部編制新菜肴的成本價和售價。12．查看入廚單、餐單與收銀報告表，編制餐飲飲食項目銷售記錄。13．每月編制各部門領(lǐng)用物品報表，收、發(fā)、存報表和存貨報表。14．積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，性格開朗，不謀取私利，敢于堅持原則，思維敏捷，工作耐心、細(xì)致、快捷，責(zé)任心強。熟練掌握本專業(yè)業(yè)務(wù)、餐飲成本控制方法及采購程序。善于與酒店其他部門配合工作。自然條件：年齡25歲以上，男女均可。品貌端正，氣質(zhì)高雅，待人和藹。文化程度：大學(xué)專科財務(wù)專業(yè)或同等學(xué)歷，具有助理會計師資格證書。外語水平：具有中級以上英語水平。工作經(jīng)驗：5年以上國際酒店成控經(jīng)驗或工業(yè)企業(yè)成本會計工作經(jīng)驗。特殊要求：熱愛本職工作，事業(yè)心強，能適應(yīng)超時工作。掌握電腦基本操作方法。(三)成本控制員直接上級：成本控制主管直接下屬：無崗位職責(zé)·物品成本控制員的崗位職責(zé)在成本控制經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，做好酒店物品、工程物資的記錄和盤點工作。1．做好在庫物品的入、出庫記錄。2．做好月底盤點工作。3．記錄各部門的申領(lǐng)物品時間，計算發(fā)放物品的成本以及數(shù)量和金額。4．做好每天收貨部的收貨記錄，確保收貨單和發(fā)票核對無誤。5．做好每月總倉庫的消耗報告。6．每三個月做棉織品的消耗報告。7．做好對工程物資、總倉庫的盤點工作。8．做好總倉庫的物品采購記錄和報告的編制。9．做好總倉庫物品領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳憑證。10．對新采購的物品情況(數(shù)量、單價)向成本控制經(jīng)理和總監(jiān)匯報。11．抽查總倉庫物品。12．做好積壓物品和短缺物品報告。13．做好總倉庫盤點的盈虧情況報告。14．每月底做好餐飲部的清潔品、客房部的服務(wù)用品的期末在產(chǎn)盤存表，并做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳憑證。15．每月做好總倉庫物品的入庫、出庫、結(jié)存后物資動態(tài)表。16．每月做好各部門辦公用品消耗情況表。17．每半年對客房部、餐飲部的在用品進行盤點(包括餐廚具、瓷器、玻璃器、銀器及棉織品)，對消耗情況進行控制，并做出消耗情況的報告。18．隨時接受經(jīng)理分配的工作。19．做好各部門從收貨部領(lǐng)用的不通過庫房的物品的記錄，明細(xì)登記。·食品成本控制員的崗位職責(zé)1．向成本控制經(jīng)理匯報工作。2．在成本控制經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，完成每月食品記錄和食品盤點。3．記錄好食品申領(lǐng)情況。4．做好食品庫和廚房盤點。5．記錄食品申領(lǐng)以及在庫食品消費情況。6．做好每日食品成本記錄。7．做好每日食品各餐廳領(lǐng)用和直接采購的記錄，并依此計算出成本。8．做好每月食品相關(guān)成本報告。9．做好積壓食品報告。10．向財務(wù)總監(jiān)和成控經(jīng)理匯報食品漲價情況。11．做好水果籃成本計算。12．檢查點菜單報告。13．每天做好各餐廳食品折扣。14．核對每日收貨報告和發(fā)票記錄。15．檢查每日食品直接采購價格是否和每日市場調(diào)查報告相符。16．檢查食品庫申領(lǐng)單是否和申領(lǐng)部門申領(lǐng)食品相符。17．做宴會分析記錄。18．做好直接采購記錄。19．做好食品價格調(diào)查，每月價格上漲的食品都要進行市場調(diào)查。·飲品成本控制員的崗位職責(zé)1．在成本控制主管領(lǐng)導(dǎo)下完成每月的飲品、香煙的記錄及盤點工作。2．記錄好飲品、香煙申領(lǐng)情況。3．做好飲品庫和各餐廳及迷你吧的盤點工作，記錄飲品、香煙申領(lǐng)以及在庫的消費情況。4，做好每日備餐廳的領(lǐng)用和直接采購的記錄及向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報飲品漲價情況。5．做好每日出入庫記錄及轉(zhuǎn)撥單的轉(zhuǎn)撥情況。6．做好每周飲品的成本報告，與各餐廳主管取得聯(lián)系，使他們及時掌握各餐廳的成本情況。7．做好飲品、香煙積壓情況報告的編制工作。8．核對飲品、香煙收貨報告和發(fā)票記錄，檢查每日直接采購價格是否與市場調(diào)查報告相符。9．做好月底的市場調(diào)查工作。10．做好每天出售情況的記錄。11．每月抽查酒水與總收入的比較。12．月底做好飲品、香煙領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳憑證。13．做好每月餐飲報告中飲品、香煙的各個明細(xì)報表(調(diào)整表、趨勢表及對比分析表)。14．在特定情況下協(xié)助成控經(jīng)理完成高級人員用餐、外方人員用餐和交際單的輸入，同時完成各餐廳每餐的食品、飲品及香煙收入的統(tǒng)計。15．每月統(tǒng)計餐飲部飲品的品種和數(shù)量，做好趨勢動態(tài)表，掌握餐廳的消費情況，做到心中有數(shù)，為餐飲部提供第一手資料。16．做好迷你吧數(shù)量、金額成本分析表，做好轉(zhuǎn)帳憑證。17．認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：工作責(zé)任心強，頭腦清楚，性格內(nèi)向。熟練掌握餐飲成本控制方法及各種物品、食品、酒水價格。掌握財務(wù)核算方法及電腦操作。自然條件：年齡23歲以上，男女均可。文化程度：中專以上財務(wù)專業(yè)畢業(yè)或同等學(xué)歷，具有會計員任職資格。外語水平：初級英語水平。工作經(jīng)驗：具有3年以上同級酒店成本控制員經(jīng)驗。熟練掌握本專業(yè)技能。特殊要求：工作條理性強，能應(yīng)付工作壓力，準(zhǔn)確、快捷。(四)收貨主管直接上級：成本控制部經(jīng)理直接下屬：倉庫領(lǐng)班崗位職責(zé)1．制定收貨部的各項制度、操作程序和要求，并督導(dǎo)下屬員工認(rèn)真執(zhí)行。2．協(xié)調(diào)與采購部、各廚房和有關(guān)部門的聯(lián)系。3．制定貨物的最高最低儲存量，并對某些常用物品根據(jù)使用情況做好自動補貨工作。4．負(fù)責(zé)每月存貨的盤點工作，并編制盤點報告表。5．負(fù)責(zé)每季度編制棄用及流量較少的物品清單，以供上司參考。6．協(xié)助財務(wù)部做好成本控制工作，嚴(yán)格把好收貨、保管關(guān)，將損耗降至最低限度。7．負(fù)責(zé)做好物品的收、發(fā)記帳工作，做到帳物相符，帳帳相符。8．負(fù)責(zé)收貨部員工的當(dāng)值、考勤和考核工作，并根據(jù)他們的表現(xiàn)情況，提出獎懲意見。9．制定和實施屬下員工的培訓(xùn)工作，以提高他們的業(yè)務(wù)水平。10．負(fù)責(zé)收貨部的消防安全和環(huán)境衛(wèi)生工作。11．督導(dǎo)員工的紀(jì)律，關(guān)心員工的思想狀況，完成上級分配的其他工作任務(wù)。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，公正廉潔，不損公肥私，性格開朗。工作責(zé)任心強，頭腦清楚，反應(yīng)敏捷，熟練掌握酒店所用食品、酒水、物品的性能、品質(zhì)、規(guī)格、價格要求。了解市場價格，掌握定貨、驗貨程序及有關(guān)防疫、技術(shù)監(jiān)督等部門的有關(guān)規(guī)定。具備與供應(yīng)商、酒店各部門的協(xié)作能力。自然條件：25歲以上，男女不限。文化程度：中等?？苹蛲葘W(xué)歷。外語水平：熟練掌握酒店所需物品英語名稱，并具備閱讀能力。工作經(jīng)驗：具有2年以上同級酒店收貨部主管經(jīng)驗。特殊要求：工作條理性強，能吃苦耐勞，不怕得罪人。(五)收貨部收貨員直接上級：收貨主管直接下屬：無崗位職責(zé)1．嚴(yán)格按照酒店的收貨程序，根據(jù)符合簽字要求的采購單、申購單，檢驗到貨物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等各項內(nèi)容是否達(dá)標(biāo)。2．嚴(yán)格按照采購單內(nèi)容要求，辦理驗收手續(xù)。3．負(fù)責(zé)填制好每日收貨匯總表。4．協(xié)助采購部跟蹤和催收應(yīng)到而未到物品。5．負(fù)責(zé)做好采購單據(jù)的存檔工作。6．完成上級交辦的其他工作。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，公正廉潔，不謀取私利，性格開朗。工作有條理，責(zé)任心強。熟練掌握酒店所需貨物的性能、品質(zhì)、規(guī)格、價格要求。掌握訂貨、驗貨程序。自然條件：25歲以上，男性。文化程度：高中以上學(xué)歷。外語水平：掌握物品英語名稱。工作經(jīng)驗：具有2年以上同級酒店收貨經(jīng)驗。特殊要求：能吃苦耐勞，不怕得罪人。(六)物品庫領(lǐng)班／食品庫領(lǐng)班直接上級：收貨部主管直接下屬：倉庫保管員崗位職責(zé)·物品庫領(lǐng)班1．嚴(yán)格遵守酒店各種規(guī)章制度，特別是《物品庫工作程序和物品庫安全消防管理制度》。2．確保所負(fù)責(zé)的庫房干凈、整齊，每天都要檢查水、電、氣是否有跑漏現(xiàn)象；處理不了的馬上向上級主管匯報，一定要把事故消滅在萌芽狀態(tài)中。3．對庫房物品的使用要做到心中有數(shù)，量少的要及時補充，對不用的物品(長期積壓的）及時提出處理意見，供主管考慮。對于質(zhì)量次價格高的物品或與訂貨不符的物品要拒絕入庫。4．出庫時，一律憑出庫單，沒有出庫單的不予發(fā)貨?！な称穾祛I(lǐng)班負(fù)責(zé)酒店所有食品、飲品的后勤供應(yīng)工作。要將發(fā)放貨物記錄與成本核算帳核對，做到帳物相符，無差錯。1．食品入庫要嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。根據(jù)收貨單核對實物。2．認(rèn)真檢查入庫的食品、飲品的品名、數(shù)量、外觀包裝、生產(chǎn)廠家是否符合要求，如有問題不予入庫。3．對入庫的貨物，要堆放整齊，安全擺放。4．出庫要做到先進先出。5．食品、飲品入庫后要及時登帳，貨物發(fā)出要及時減帳，隨時做到帳物相符。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，工作責(zé)任心強，頭腦清楚，反應(yīng)敏捷，熟練掌握倉庫物品的性能、品質(zhì)要求及需求量。掌握定貨程序及有關(guān)規(guī)定。自然條件：年齡25歲以上，男女均可。文化程度：中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。外語水平：能掌握物品英語名稱并具閱讀能力。工作經(jīng)驗：具有3年以上酒店倉庫管理經(jīng)驗。特殊要求：工作有條理，具備組織能力，能夠吃苦耐勞。倉庫保管員直接上級：倉庫領(lǐng)班直接下屬：無崗位職賈1．隨時檢查庫房各種物資的品名、數(shù)量，如庫房物資存量不夠，要填采購單，寫明庫存量、月用量、申購量、到貨期限，確認(rèn)無誤后交成本控制經(jīng)理。2．物品、食品、飲品入庫必須嚴(yán)格檢查，要根據(jù)申購的數(shù)量及規(guī)格，檢查貨物的有效期、數(shù)量、質(zhì)量，符合要求方可入庫。3．物品、食品、飲品到貨入庫后要及時入帳，準(zhǔn)確登記。4．發(fā)貨時要根據(jù)規(guī)章制度辦事，領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊原因需得到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫。5．經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，如有積壓，要提醒各部門，以防浪費。6．積極配合成本部門做好每月的盤點工作，做到帳物相符。7．下班前要對庫房進行安全檢查，切斷電源，鎖好庫房，把庫房鑰匙封好交給保安部登記后方可離開。素質(zhì)要求基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，工作責(zé)任心強，頭腦清楚，性格內(nèi)向。熟練掌握所存貨物的品質(zhì)及工作程序。了解主要業(yè)務(wù)部門對其日常消耗品的需求量。自然條件：年齡23歲以上，男性優(yōu)先。文化程度：具有高中以上文化程度。外語水平：熟悉倉庫物品的英語名稱。工作經(jīng)驗：具有3年以上酒店倉庫管理經(jīng)驗。特殊要求：具有吃苦耐勞精神，土作條理性強。工作程序及標(biāo)準(zhǔn)一、會計部(一)現(xiàn)金袋投放及交接程序1．每天所有的收銀員及其他負(fù)責(zé)現(xiàn)金交款的人員應(yīng)將所收到的現(xiàn)金放入現(xiàn)金袋中。2．如果備有保險箱，所有的現(xiàn)金袋應(yīng)投入保險箱中，如果沒有保險箱，現(xiàn)金袋應(yīng)交給餐廳早班或晚班的收銀主管，他們備有各自的保險箱。除了收銀員、交款員負(fù)責(zé)交款，以及餐廳收銀主管接受現(xiàn)金袋外，另外還需有一位員工，最好是收銀主任或是前廳收銀主管或是前廳收銀員監(jiān)督現(xiàn)金袋交接。3．收銀員或交款員應(yīng)將各自的交款情況記錄在現(xiàn)金袋投放登記報表上，登記報表應(yīng)包含下列欄目：日期營業(yè)點時間收銀員姓名及簽章見證人姓名及簽章收件人姓名及簽章4．總出納應(yīng)在有其它見證人，最好是收入夜審或收銀主管在場監(jiān)督下，清點列在現(xiàn)金袋投入登記報表上的現(xiàn)金袋數(shù)目。5．總出納應(yīng)確保實收現(xiàn)金袋數(shù)目與列在現(xiàn)金袋投入登記報表上的現(xiàn)金袋總數(shù)相吻合。6．總出納應(yīng)在收銀主管在場監(jiān)督下，打開所有的現(xiàn)金袋。(二)總帳制作程序1．月中根據(jù)預(yù)算等有關(guān)資料編制“待攤費用”、“準(zhǔn)備金"、“應(yīng)付費用”等記帳明細(xì)表及轉(zhuǎn)帳憑證，交主管會計師審核無誤后編號，交有關(guān)人員登記入帳，并輸入電腦。2．月末根據(jù)收入帳余額計算