第四章

中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)編輯ppt內(nèi)容提要

中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)及其他負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成。本章主要討論中央銀行這些業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)容、特點(diǎn)及其與中央銀行發(fā)揮職能作用的關(guān)系等問(wèn)題。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件第一節(jié)中央銀行的存款業(yè)務(wù)

一、中央銀行存款業(yè)務(wù)的目的與意義有利于調(diào)控信貸規(guī)模和貨幣供應(yīng)量有利于維護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定有利于國(guó)內(nèi)的資金清算便于政府融通資金編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件中央銀行存款對(duì)職能作用的發(fā)揮的意義：作為發(fā)行的銀行作為政府的銀行作為銀行的銀行編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件二、中央銀行存款的種類(lèi)及來(lái)源商業(yè)銀行存款財(cái)政性存款特種存款其他（郵政儲(chǔ)蓄存款、非銀行金融機(jī)構(gòu)存款、外國(guó)政府、外國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款）編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件三、中央銀行存款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中央銀行存款商業(yè)銀行存款強(qiáng)制性有（法律強(qiáng)制）無(wú)（自愿存款）動(dòng)機(jī)金融監(jiān)管、調(diào)控盈利主要對(duì)象金融機(jī)構(gòu)、政府、特定部門(mén)個(gè)人、工商企業(yè)與存款人的關(guān)系非平等平等互利編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件四、準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)（一）存款準(zhǔn)備金的涵義存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為應(yīng)付客戶(hù)提取存款而設(shè)置的準(zhǔn)備金。它由兩部分組成：1.自存準(zhǔn)備2.法定準(zhǔn)備金編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（二）存款準(zhǔn)備金制度的基本內(nèi)容1.規(guī)定法定存款準(zhǔn)備金率2.規(guī)定可充當(dāng)存款準(zhǔn)備金的內(nèi)容3.規(guī)定存款準(zhǔn)備金計(jì)提的基礎(chǔ)

(計(jì)提范圍、余額確定、基期)4.規(guī)定存款準(zhǔn)備金的罰則編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（三）存款準(zhǔn)備金率的內(nèi)涵按存款類(lèi)別規(guī)定存款準(zhǔn)備金比率規(guī)定法定準(zhǔn)備金率的允許變動(dòng)范圍按銀行規(guī)模、經(jīng)營(yíng)環(huán)境規(guī)定不同比率規(guī)定準(zhǔn)備金中現(xiàn)金和存款的比例編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（四）我國(guó)的存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)1．存款準(zhǔn)備金制度的實(shí)施對(duì)象所有存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和其他金融機(jī)構(gòu)）編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件2．存款準(zhǔn)備金繳存范圍我國(guó)現(xiàn)行準(zhǔn)備金制度，只對(duì)存款計(jì)提準(zhǔn)備金。具體包括:(1)商業(yè)銀行吸收的一般存款(2)信托投資機(jī)構(gòu)吸收信托存款(3)農(nóng)村信用社等集體金融組織吸收的各項(xiàng)存款編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件3.存款準(zhǔn)備金率

2004年4月25日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定開(kāi)始實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度。差別存款準(zhǔn)備金率制度的主要內(nèi)容是，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件差別存款準(zhǔn)備金率制度的內(nèi)涵確定差別存款準(zhǔn)備金率的主要依據(jù)差別存款準(zhǔn)備金率制度的實(shí)施對(duì)象確定差別存款準(zhǔn)備金率的方法調(diào)整存款準(zhǔn)備金率的操作編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件5．準(zhǔn)備金繳存的操作(1)按上旬末應(yīng)繳存款余額和規(guī)定比例計(jì)算繳存額度。(2)每旬商業(yè)銀行城市分、支行，根據(jù)存款升降情況對(duì)準(zhǔn)備金調(diào)整一次。(3)金融機(jī)構(gòu)按旬填報(bào)“繳存存款各科目余額表”，作為計(jì)算繳存額度和審核的依據(jù)。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件6.罰則對(duì)遲繳或少繳準(zhǔn)備金的商業(yè)銀行，人民銀行從規(guī)定辦理繳存日期的次日起，每天按遲繳、少繳金額處以罰息，直到強(qiáng)行扣款。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件五、中央銀行的其他存款業(yè)務(wù)（一）政府存款（二）非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款（三）外國(guó)存款（四）特種存款編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件第二節(jié)中央銀行的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)

一、貨幣發(fā)行的涵義所謂貨幣發(fā)行，是指中央銀行向中央銀行體系以外提供的現(xiàn)金鈔票。兩重含義：一是指貨幣從中央銀行的發(fā)行庫(kù)，通過(guò)各家銀行業(yè)務(wù)庫(kù)流到社會(huì)；二是指貨幣從中央銀行流出的數(shù)量大于流入的數(shù)量。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件二、貨幣發(fā)行的種類(lèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)行——中央銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要增加貨幣供應(yīng)。財(cái)政發(fā)行——為了彌補(bǔ)財(cái)政赤字而進(jìn)行的貨幣發(fā)行。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件三、貨幣發(fā)行的原則雖然貨幣發(fā)行由中央銀行獨(dú)自壟斷。但它決不可無(wú)約束、無(wú)原則地發(fā)行貨幣。首先，中央銀行對(duì)貨幣發(fā)行的約束來(lái)自于對(duì)貨幣政策目標(biāo)的追求。其次，對(duì)貨幣發(fā)行的約束來(lái)自于國(guó)家法律的要求。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件

這些約束條件，決定了貨幣發(fā)行必須遵循如下原則：(一)堅(jiān)持貨幣的壟斷發(fā)行(二)要有可靠的信用保證(三)要具有一定的彈性編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件四、貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備制度各國(guó)為了維護(hù)貨幣信用，對(duì)中央銀行發(fā)行鈔票，規(guī)定必須有一定的準(zhǔn)備制度，即現(xiàn)金準(zhǔn)備(以金銀、外匯等抵充)，保證準(zhǔn)備(以短期商業(yè)票據(jù)、財(cái)政短期庫(kù)存、政府公債等抵充)，這就是貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備制度。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件(一)貨幣發(fā)行準(zhǔn)備的構(gòu)成中央銀行發(fā)行貨幣的準(zhǔn)備有兩大類(lèi)：現(xiàn)金準(zhǔn)備，包括黃金外匯等，具有現(xiàn)時(shí)流動(dòng)性的資產(chǎn)；證券準(zhǔn)備，包括短期商業(yè)票據(jù)，財(cái)政短期庫(kù)券、政府公債等。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件(二)貨幣發(fā)行準(zhǔn)備金的比率貨幣發(fā)行準(zhǔn)備金的比率，簡(jiǎn)稱(chēng)準(zhǔn)備金率，是指在一國(guó)貨幣發(fā)行準(zhǔn)備中，現(xiàn)金準(zhǔn)備與證券準(zhǔn)備各占貨幣發(fā)行量的比率。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件(三)貨幣發(fā)行準(zhǔn)備制度

1．百分比準(zhǔn)備制度該制度規(guī)定：黃金準(zhǔn)備不得少于鈔票發(fā)行量的一定百分比，數(shù)額一般在30％一40％之間；它同樣適用于現(xiàn)金與其他有價(jià)證券的比重。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件2．兩級(jí)約束制度法律規(guī)定銀行發(fā)行鈔票在某一限額內(nèi)不需要黃金保證，可以用商業(yè)票據(jù)和國(guó)家證券作擔(dān)保。超過(guò)規(guī)定限額的發(fā)行，則必須有100％的黃金保證。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件3.最高發(fā)行額限制制度該制度以法律形式規(guī)定銀行券發(fā)行的最高限額，不管銀行有沒(méi)有發(fā)行準(zhǔn)備，也不管準(zhǔn)備額是多少，鈔票的發(fā)行和流通額都不得超過(guò)這個(gè)最高限額。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件4．伸縮限制制度這也稱(chēng)為最高發(fā)行額伸縮限制制度。它規(guī)定一個(gè)信用發(fā)行最高限額。銀行若要超過(guò)限額發(fā)行鈔票，則必須做到：(1)經(jīng)立法機(jī)構(gòu)或政府批準(zhǔn)；(2)要繳納一定比率的發(fā)行稅。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件5.外匯準(zhǔn)備制度該制度規(guī)定鈔票發(fā)行的全部或部分百分比準(zhǔn)備，可以不用實(shí)際的黃金作保證，而以存放在某家外國(guó)銀行的匯票或現(xiàn)金作保證。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件6．有價(jià)證券保證制度該制度規(guī)定，用各種有價(jià)證券(主要是國(guó)家公債)代替黃金作為發(fā)行保證。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件五、中國(guó)人民銀行的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)（一）我國(guó)人民幣的發(fā)行原則壟斷發(fā)行原則經(jīng)濟(jì)發(fā)行原則（二）我國(guó)人民幣的發(fā)行準(zhǔn)備我國(guó)人民銀行貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備目前是黃金、外匯儲(chǔ)備及政府債券等。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（三）貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)目前，經(jīng)辦和管理貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的部門(mén)，原則為一級(jí)人民銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立一級(jí)貨幣發(fā)行部門(mén)和一級(jí)發(fā)行庫(kù)。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（四）我國(guó)人民幣的發(fā)行程序人民銀行發(fā)行庫(kù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫(kù)市場(chǎng)出庫(kù)︵發(fā)行︶入庫(kù)︵回籠︶現(xiàn)金投放現(xiàn)金歸行編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（五）發(fā)行基金

1.含義發(fā)行基金是人民銀行為國(guó)家保管的待發(fā)行的貨幣。

2.來(lái)源（1）人民銀行總行所屬印制企業(yè)按計(jì)劃印制解繳總行發(fā)行庫(kù)的新人民幣；（2）開(kāi)戶(hù)的各金融機(jī)構(gòu)和人民銀行業(yè)務(wù)庫(kù)繳存人民銀行發(fā)行庫(kù)的回籠款。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件中央銀行發(fā)行基金與流通中現(xiàn)金的聯(lián)系與區(qū)別

項(xiàng)目中央銀行發(fā)行基金流通中的現(xiàn)金相同點(diǎn)兩者在規(guī)定的程序操作下可以相互轉(zhuǎn)化，發(fā)行基金從發(fā)行庫(kù)進(jìn)入業(yè)務(wù)庫(kù)成為現(xiàn)金；現(xiàn)金從業(yè)務(wù)庫(kù)繳存發(fā)行庫(kù)成為發(fā)行基金。不同點(diǎn)1、從性質(zhì)上看，發(fā)行基金是國(guó)家未發(fā)行的貨幣，而現(xiàn)金則是現(xiàn)實(shí)的通用貨幣。2、從管理主體看，發(fā)行基金只歸中國(guó)人民銀行管理，而現(xiàn)金則可以由擁有合法現(xiàn)金收入的任何單位及個(gè)人管理。3、從價(jià)值形態(tài)看，發(fā)行基金的價(jià)值體現(xiàn)在印制費(fèi)用、調(diào)撥費(fèi)用及管理費(fèi)用三個(gè)方面，而現(xiàn)金的價(jià)值則是以其購(gòu)買(mǎi)力體現(xiàn)出的社會(huì)一般勞動(dòng)。4、從流通形式看，發(fā)行基金的流通必須通過(guò)上級(jí)行的調(diào)撥令來(lái)實(shí)現(xiàn)，而現(xiàn)金的流通則通過(guò)其任何持有者的交易活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件3.計(jì)劃發(fā)行基金計(jì)劃，即一定時(shí)期內(nèi)，貨幣發(fā)行或回籠貨幣的計(jì)劃。它通過(guò)貨幣投放與回籠相抵后的差額(貨幣凈投放或凈回籠)，反映當(dāng)期貨幣變動(dòng)情況，所以說(shuō)是一個(gè)差額計(jì)劃。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件

發(fā)行基金計(jì)劃的編制一般要根據(jù)國(guó)家在發(fā)展經(jīng)濟(jì)方面的政策、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、有關(guān)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃指標(biāo)和歷史數(shù)據(jù)等為依據(jù)，其編制的基本步驟是：①編制草案；②協(xié)調(diào)計(jì)劃；③上報(bào)計(jì)劃。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件發(fā)行基金印制計(jì)劃——唯一由人民銀行總行直接編制的國(guó)家金融機(jī)密計(jì)劃人民幣發(fā)行基金印制計(jì)劃包括總量和券種構(gòu)成兩個(gè)方面的內(nèi)容。在編制時(shí)，首先要保證總量的供應(yīng)，然后再考慮券種結(jié)構(gòu)的合理性。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件4.發(fā)行基金的入庫(kù)印制企業(yè)在人民幣發(fā)行基金印制計(jì)劃允許范圍內(nèi)生產(chǎn)的所有合格貨幣，均需全數(shù)解繳人民銀行總行指定的總行重點(diǎn)庫(kù)。①人民銀行指定印制企業(yè)解繳重點(diǎn)庫(kù)的原則是就近自辦②重點(diǎn)庫(kù)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督③重點(diǎn)庫(kù)對(duì)產(chǎn)品包裝質(zhì)量的監(jiān)督編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件5.發(fā)行基金的調(diào)撥指人民銀行根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金投放計(jì)劃和各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，以行政命令形式在各發(fā)行庫(kù)之間轉(zhuǎn)移發(fā)行基金的行為。發(fā)行基金調(diào)撥一般要按“適當(dāng)集中，合理擺布，靈活調(diào)撥”的方針進(jìn)行。編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（六）損傷券的銷(xiāo)毀損傷券的銷(xiāo)毀是指按規(guī)定程序?qū)α魍ê蠡厥盏娜嗣駧艙p傷券進(jìn)行整理、檢查后移送銷(xiāo)毀點(diǎn)銷(xiāo)毀，并將銷(xiāo)毀的損傷券從發(fā)行基金庫(kù)存帳上予以注銷(xiāo)的全部工作。編制損傷券銷(xiāo)毀計(jì)劃，應(yīng)注意三方面情況：（1）調(diào)查、預(yù)測(cè)（2）損傷券的復(fù)點(diǎn)能力（3）銷(xiāo)毀能力編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件（七）發(fā)行業(yè)務(wù)的管理1.發(fā)行庫(kù)與業(yè)務(wù)庫(kù)發(fā)行庫(kù)業(yè)務(wù)庫(kù)機(jī)構(gòu)設(shè)置屬于人民銀行屬于專(zhuān)業(yè)銀行保管的貨幣性質(zhì)發(fā)行基金現(xiàn)金業(yè)務(wù)對(duì)象專(zhuān)業(yè)銀行全社會(huì)收付款項(xiàng)的起點(diǎn)千元，整捆出入無(wú)限制編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件2.庫(kù)房管理庫(kù)房管理是對(duì)庫(kù)房?jī)?nèi)的發(fā)行基金及視同發(fā)行基金管理的各種有價(jià)證券的管理。發(fā)行庫(kù)庫(kù)房管理首要的是制度管理，必須堅(jiān)持以下制度：①堅(jiān)持雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出制度②堅(jiān)持檢查制度③堅(jiān)持日結(jié)庫(kù)制度編輯ppt中央銀行學(xué)》電子課件3.發(fā)行