西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)制度匯編二〇一二年五月西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司三尼貨幣資金管稻理見制度免為了加強(qiáng)斯農(nóng)業(yè)篇公司怎貨幣資金的悉內(nèi)部控制和燒管理，保證雄貨幣資金的巖安全、完整腎，根據(jù)《中查華人民共和逼國會計(jì)法》立和《內(nèi)部會課計(jì)控制規(guī)范方—象基本規(guī)范:奸貨幣資金》繼等有關(guān)法律大法規(guī)，制定晨本管理辦法粉。千本辦法所稱斜貨幣資金是嫂指待農(nóng)業(yè)扣公司所擁有冶的現(xiàn)金、銀狹行存款和其懶他貨幣資金蟲。貨幣資金范統(tǒng)一由財(cái)務(wù)塔部負(fù)責(zé)管理昂，其他部門籌一律不得保棵留現(xiàn)金或設(shè)齡立銀行賬戶賞，不得保存漿各種有價(jià)證峽券和票據(jù)。破一、現(xiàn)金管謹(jǐn)理情（一）使用蛙范圍燙1、員工薪伴酬，包括員雹工工資、津玉貼、獎金等撕。軋2、勞保福檢利及按國家辱規(guī)定對個人蝕的其他支出晚。富3、個人勞燈務(wù)報(bào)酬。摧4、出差人夕員必須攜帶哀的差旅費(fèi)。和5、結(jié)算起青點(diǎn)1000糧元以下的零而星支出。鋪6、根據(jù)規(guī)踩定允許使用枝現(xiàn)金的其他沒支出。術(shù)（二）管理增方法虧1、庫存現(xiàn)貓金應(yīng)保留2蘿-3天公司族的正常支出眨，超過部分羊應(yīng)及時(shí)送繳引銀行，超過哈現(xiàn)金結(jié)算起虧點(diǎn)的付款應(yīng)喉當(dāng)以轉(zhuǎn)沙賬旱支票支付。獄2、財(cái)務(wù)人抖員支付現(xiàn)金配，可從庫存加現(xiàn)金限額中配支付或從銀漆行存款中提秒取。不得從賊現(xiàn)金收入中擋直接支付，拉即不能嫁“草坐支淹”別。不準(zhǔn)以白消條抵充現(xiàn)金蒼，嚴(yán)禁收款疤不入賬。有3、財(cái)務(wù)人決員從銀行提者取現(xiàn)金，應(yīng)朝當(dāng)填寫提現(xiàn)牧申請表，并士寫明用途和也金額，由財(cái)拒務(wù)部門負(fù)責(zé)栗人根據(jù)庫存銀情況簽批后詳方可提取,定金額超過1諷0萬元的現(xiàn)嗽金提現(xiàn)應(yīng)經(jīng)何總經(jīng)理審批贏后方可提取性。準(zhǔn)4、員工因脂工作需要借息用現(xiàn)金，需漠填寫借款單劍，并按公司套規(guī)定的審批內(nèi)程序進(jìn)行審悠批，經(jīng)會計(jì)四審核制單后僑方可借用。創(chuàng)5、現(xiàn)金應(yīng)裝日清月結(jié)，滅每日終了應(yīng)拘將庫存現(xiàn)金遙與現(xiàn)金日記否賬余額核對竹，做到舉賬杜實(shí)相符，月等末應(yīng)與總賬披核對，做到甲賬賬相符。嘗每周末、月常末應(yīng)由會計(jì)勢會同出納人箭員對現(xiàn)金進(jìn)篇行盤點(diǎn)，如覽果發(fā)現(xiàn)不符和，應(yīng)查明原怖因，報(bào)經(jīng)審感批后予以處暑理?？?、出納人河員應(yīng)根據(jù)經(jīng)仁會計(jì)復(fù)核后墾的記賬憑證謠及原始憑證色所開列金額登收付現(xiàn)金，爹并在憑證上葵加蓋艷“靈收訖呢”哈、番“昨付訖律”侵戳記。根據(jù)率經(jīng)過復(fù)核的柄記賬憑證，敢進(jìn)行對賬。崖二、銀行存倡款管理俊（一）鈔公司按核定柏的限額保留潛庫存現(xiàn)金外狼，超過限額蝶的現(xiàn)金必須訊存入銀行，徒除規(guī)定范圍稍內(nèi)可以用現(xiàn)姥金直接支付層外，經(jīng)營過川程中發(fā)生的谷一切貨幣收毒支業(yè)務(wù)，都倆必須通過銀骨行存款飯賬乏戶進(jìn)行結(jié)算勾。從（二）公司除開立或者變委更資金結(jié)算諒賬戶須報(bào)本間公司刺總經(jīng)理夜審批后方可辯進(jìn)行，不得菊在批準(zhǔn)賬戶賊外設(shè)立資金比結(jié)算賬戶。斑所立賬戶報(bào)森灃渭集團(tuán)公永司財(cái)務(wù)部備投案?；ǎㄈ┿y行菌結(jié)算及支票炎管理蠢1、不得出腎租抄、念出借銀行辨賬飛號。晉2、不得簽壞發(fā)空頭支票均和遠(yuǎn)期支票著，不得簽發(fā)寸無收款單位薪、無金額的久空白支票。瞞3、不得套弊取銀行信用檔。助4、銀行賬判戶的賬號必腸須保密，非晃因業(yè)務(wù)需要刻不準(zhǔn)外泄。簡5、凡超過子結(jié)算限額以調(diào)上的貨款結(jié)愚算，無特殊柳理由必須采鏈用轉(zhuǎn)賬結(jié)算鑼。續(xù)6、財(cái)務(wù)部題應(yīng)建立銀行哭結(jié)算票據(jù)購勸買、領(lǐng)用登密記簿。出納椒人員開具支隆票及其他結(jié)丈算票據(jù)必須式依據(jù)有效的勝付款單；收垮款人、經(jīng)辦剪人員領(lǐng)用支譜票應(yīng)在付款娃單刊及可票頭上簽字垮。灑（四）出納場人員應(yīng)根據(jù)繳當(dāng)日收付款掠情況與銀行賣存款日記賬僚進(jìn)行核對，名月底銀行存死款日記賬與擦銀行對賬單沾核對，百會計(jì)掙編制銀行存網(wǎng)款余額調(diào)節(jié)襯表，若余額悼不符，必須輔逐筆查明原續(xù)因，申請進(jìn)羊行處理。能三、貨幣資遮金控制磁（一）嚴(yán)格夫職責(zé)分工，奪形成嚴(yán)密的規(guī)內(nèi)部牽制制縫度。涉及到勒貨幣資金不票相容的職責(zé)攝由不同的人庫員擔(dān)任，出充納灑人員不得兼鑰任稽核、會謝計(jì)檔案管理店和收入、支灣出、費(fèi)用、治債權(quán)債務(wù)的劣記賬竄工作，開票龜與現(xiàn)金收款袍職務(wù)分離。案（二）實(shí)行農(nóng)交易分工，莖將現(xiàn)金支出忌業(yè)務(wù)和現(xiàn)金蛋收入業(yè)務(wù)分洽開進(jìn)行處理該，以防坐支倘現(xiàn)象。令（三）實(shí)行床內(nèi)部稽核。剝建立內(nèi)部稽洪核制度，設(shè)頌置內(nèi)部稽核喝單位和人員右。帽（四）實(shí)施跪定期輪崗制粉度。對涉及恩貨幣資金管隱理和控制的桐業(yè)務(wù)人員實(shí)松行定期輪崗柔制度，減少顆相關(guān)人員的摔舞弊行為。拘四、財(cái)務(wù)印幕鑒管理認(rèn)（一）銀行亡預(yù)留的財(cái)務(wù)勉專用章和私臂人印章由財(cái)祥務(wù)董負(fù)責(zé)人涂和出納分別嚴(yán)保管。掘（二）外出揪辦理銀行業(yè)毫務(wù)，應(yīng)遵循部印章分別管且理的原則，遍嚴(yán)禁同一人田同時(shí)持有銀商行印鑒的現(xiàn)噸象。傷（三）現(xiàn)金項(xiàng)和銀行收付蛛訖章由出納頸人員保管，穗財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)葬人應(yīng)定期檢啊查印鑒的保捐管和使用情氧況，發(fā)現(xiàn)問澇題及時(shí)處理福。億五、本制度艘由久西安灃東現(xiàn)拴代都市農(nóng)業(yè)影發(fā)展有限公害司斯財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)己解釋。井西安灃東現(xiàn)病代都市農(nóng)業(yè)存發(fā)展有限公初司抖固定資產(chǎn)管燙理制度纏為加強(qiáng)對固悲定資產(chǎn)的有遣效管理，保途證固定資產(chǎn)慘的安全完整吩及有效使用則，根據(jù)《企融業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則墨》、《企業(yè)濕財(cái)務(wù)通則》五及集團(tuán)固定譜資產(chǎn)管理的兵有關(guān)規(guī)定，第并結(jié)合公司愉的實(shí)際情況沖，制定本管緩理制度。搏第一章固節(jié)定資產(chǎn)的概講念和分類舊第一條固盼定資產(chǎn)的概片念震固定資產(chǎn)是胳指為生產(chǎn)商余品、提供勞姨務(wù)、出租或星經(jīng)營管理目斜的而持有的球，使用年限甘超過一個會廢計(jì)年度的有朽形資產(chǎn)。仍第二條固嗎定資產(chǎn)同時(shí)晃滿足下列條謎件的，才能齒予以確認(rèn)堡（一）與該羊固定資產(chǎn)有匠關(guān)的經(jīng)濟(jì)利促益很可能流突入企業(yè)；伸（二）該固尋定資產(chǎn)的成黑本能夠可靠掘計(jì)量。很第三條固厭定資產(chǎn)的標(biāo)述準(zhǔn)住根據(jù)國家有守關(guān)資產(chǎn)的定坦義，即單位崖價(jià)值在20冬00元以上迫，并且使用決年限在1年鑄以上的醋有形按資產(chǎn)和設(shè)備芽。沫第四條固典定資產(chǎn)的分際類悠公司的固定捉資產(chǎn)按自然燭屬性和經(jīng)濟(jì)感用途分為五部大類：房屋狀建筑物、機(jī)睛器設(shè)備、運(yùn)育輸設(shè)備、電詞子及辦公設(shè)聞備、其他固野定資產(chǎn)。兔第五條固浪定資產(chǎn)的分藍(lán)類說明鬼（一）房屋征建筑物是指傘用于公司辦嗎公及員工生繼活用的永久御性房屋及建披筑物，不包薯括臨時(shí)用房破、樣板房、臥租賃用房、鵝周轉(zhuǎn)房和待纖售的房屋及垃建筑物。蒸（二）機(jī)器慈設(shè)備是指起辛重機(jī)械、挖壁掘機(jī)械、土澤方鏟運(yùn)機(jī)械饞、鋼筋及混渣凝土機(jī)械、豆基礎(chǔ)機(jī)械和賢發(fā)電機(jī)等施悉工用機(jī)電設(shè)項(xiàng)備。遺（三）運(yùn)輸巖設(shè)備是指汽槐車和摩托車搞等機(jī)動車輛皆。僅（四）電子泡及辦公設(shè)備里是指空調(diào)、切電視、投影毀儀、冰柜等松電子設(shè)備，社及電腦、打至印機(jī)、掃描買儀、照相機(jī)散、攝像機(jī)、種傳真機(jī)、復(fù)蘆印機(jī)和儀器嗎儀表等辦公屢設(shè)備。其中舅隨計(jì)算機(jī)硬業(yè)件附帶的軟肥件未單獨(dú)計(jì)銅價(jià)的，并入蠅計(jì)算機(jī)硬件徑作為固定資發(fā)產(chǎn)管理；單肺獨(dú)計(jì)價(jià)的軟累件，作為無得形資產(chǎn)管理抵，不在本制叨度規(guī)定的范彼圍內(nèi)核算。王（五）其他顏固定資產(chǎn)是必指上述固定章資產(chǎn)以外的暖符合固定資蔬產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資雞產(chǎn)。燙第二章固嫂定資產(chǎn)的管書理部門和管靈理責(zé)任特第六條固方定資產(chǎn)的實(shí)掌物管理部門型（一）固定寺資產(chǎn)實(shí)物管玩理部門為公蹄司綜合部。默（二）機(jī)器貍設(shè)備和工程情類設(shè)備由綜毒合部委托責(zé)句任部門負(fù)責(zé)枝管理。她（三）使用仍和保管部門盾對各自使用坑和保管的固害定資產(chǎn)實(shí)行目日常管理。鋒第七條固雨定資產(chǎn)的財(cái)尾務(wù)管理由公蝦司財(cái)務(wù)部負(fù)完責(zé)。冷第八條固籃定資產(chǎn)實(shí)物勿管理部門的組職責(zé)墻（一）審核斃固定資產(chǎn)購堪置無審批拆表，對資產(chǎn)灑采購的合理帆性進(jìn)行調(diào)查繳。負(fù)責(zé)固定憤資產(chǎn)的爸構(gòu)叨建、安裝、神改造、修理感等計(jì)劃的申遼報(bào)。竊（二）建立賭供應(yīng)商管理銅系統(tǒng)，對目種標(biāo)購置市場齊信息進(jìn)行動怠態(tài)管理，充想分了解相關(guān)禿供應(yīng)商的產(chǎn)庭品價(jià)格、質(zhì)漁量、供貨條革件、信譽(yù)以漲及供應(yīng)商的源服務(wù)質(zhì)量、揀技術(shù)水平，驕為購置決策鉗提供可靠信紡息。決（三）對所萌購資產(chǎn)進(jìn)行勉比質(zhì)詢價(jià)，冊貨比三家，夾達(dá)到招投標(biāo)員標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)進(jìn)容行招投標(biāo)程腿序，確定供材應(yīng)商及采購志價(jià)格，并履休行合同審批吐和簽訂程序皂。笛（四）購置葉固定資產(chǎn)，控建立固定資型產(chǎn)實(shí)物卡片倍，負(fù)責(zé)按類嬸別編制固定朝資產(chǎn)目錄（豬參照集團(tuán)公封司），正確看記錄固定資悟產(chǎn)增減、轉(zhuǎn)饞移、技術(shù)狀聲態(tài)、改造記快錄和修理情妻況。固定資垂產(chǎn)有變動的曾月份，需在拐變動當(dāng)月向豈財(cái)務(wù)部報(bào)送加固定資產(chǎn)增男減變動表，章并與財(cái)務(wù)部贏門的資料進(jìn)振行核對，并檢及時(shí)辦理資珍產(chǎn)入庫及出馬庫手續(xù)。斗（五）負(fù)責(zé)賽固定資產(chǎn)的結(jié)驗(yàn)收、保管續(xù)、發(fā)放及維甘修保養(yǎng)和報(bào)漠廢申報(bào)。召（六）負(fù)責(zé)艱固定資產(chǎn)的架內(nèi)（外）部邀調(diào)配、轉(zhuǎn)移敘登記和清查造，核對固定想資產(chǎn)臺賬，降處理清查中兩發(fā)現(xiàn)的問題構(gòu)。型（七）負(fù)責(zé)蚊接收保管固毀定資產(chǎn)的有塘關(guān)技術(shù)資料坡，按規(guī)定及猴時(shí)歸檔。可第九條固鐵定資產(chǎn)財(cái)務(wù)罵管理部門的弦職責(zé)伶（一）參與券固定資產(chǎn)購箭置工作。騎（二）負(fù)責(zé)狐固定資產(chǎn)增爪減、轉(zhuǎn)移、到租賃、盤盈鄉(xiāng)、盤虧及報(bào)纏廢等的財(cái)務(wù)矮核算，填報(bào)估有關(guān)固定資傅產(chǎn)報(bào)表。川（三）正確驢計(jì)提固定資腿產(chǎn)折舊。霜（四）負(fù)責(zé)分與實(shí)物保管德部門進(jìn)行資遺產(chǎn)清查及賬為實(shí)核對。非第十條使負(fù)用和保管部磚門的職責(zé)瓶（一）指定威專人負(fù)責(zé)固邊定資產(chǎn)的管盡理，配合財(cái)曾務(wù)部和綜合司部進(jìn)行固定喇資產(chǎn)的清查粉和盤點(diǎn)。罷（二）針對造固定資產(chǎn)的鏡技術(shù)狀態(tài)，漆及時(shí)向綜合乎部提出固定雹資產(chǎn)的增減醉、改造和修應(yīng)理申請。肺（三）加強(qiáng)巡固定資產(chǎn)的踩維護(hù)、保養(yǎng)監(jiān)，確保固定夠資產(chǎn)完好。跟（四）負(fù)責(zé)冠使用和保管珍的固定資產(chǎn)示的安全和完斜整。咸第三章固疲定資產(chǎn)的增誘減氧第十一條躬固定資產(chǎn)的經(jīng)增加咐（一）固定興資產(chǎn)的增加旦（除盤盈、厲接收捐贈外均）必須由使天用部門提出鵝申請，填制民固定育資產(chǎn)微購置嫌審批表（見甜附表1），勾報(bào)綜合部進(jìn)吃行審核，按馬固定資產(chǎn)購筍置審批權(quán)限烏進(jìn)行審批后雁組織實(shí)施。拔（二）綜合風(fēng)部根據(jù)固定簽資產(chǎn)購置審預(yù)批表，對需棟購固定資產(chǎn)礎(chǔ)進(jìn)行比質(zhì)詢咐價(jià)，負(fù)責(zé)資簡產(chǎn)采購的人妨員對目標(biāo)市伸場進(jìn)行價(jià)格取、質(zhì)量及售疏后服務(wù)等多關(guān)方面考察。禽詢價(jià)工作應(yīng)匪至少安排兩擔(dān)個部門相關(guān)沃人員進(jìn)行，娘詢價(jià)結(jié)束后毫根據(jù)詢價(jià)結(jié)蜘果填寫固定膛資產(chǎn)購置比潛價(jià)表（見附食表2），最肥終確定供貨押商。更（三）綜合孕部根據(jù)經(jīng)審主批的固定資帶產(chǎn)購置比價(jià)背表負(fù)責(zé)與供鑄應(yīng)商簽訂正垃式合同進(jìn)行憐購置。合同我由綜合部、租財(cái)務(wù)部各存蹈一份。棟（四）增加盾的固定資產(chǎn)旅應(yīng)由綜合部塞及使用部門緊參加驗(yàn)收，售必要時(shí)可邀忙請相關(guān)技術(shù)蔽人員參加驗(yàn)綠收；綜合部雖辦理驗(yàn)收入役庫手續(xù)（填壩制入庫單據(jù)正）及向使用喪部門的移交享手續(xù)（填制搭出庫單據(jù)）顯；按規(guī)定應(yīng)溝有政府相關(guān)營部門參加的四驗(yàn)收應(yīng)邀請艇相關(guān)部門參半加驗(yàn)收。陸（五）外購祥需要安裝的跌固定資產(chǎn)，賤由綜合部及乒時(shí)清點(diǎn)實(shí)物用，驗(yàn)收入庫館，妥善保管由；安裝時(shí)，供必須辦理領(lǐng)鳥用手續(xù)，安餅裝完工后組躺織驗(yàn)收交付伯使用，辦理界移交手續(xù)，紙報(bào)財(cái)務(wù)部建凝賬轉(zhuǎn)入固定遞資產(chǎn)管理；減（六）固定盼資產(chǎn)更新改階造項(xiàng)目，由塌使用部門提惜出申請報(bào)綜借合部，綜合潑部按規(guī)定程澇序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)聯(lián)后實(shí)施；項(xiàng)壟目完工后，搜由綜合部組吼織驗(yàn)收、決崇算和移交，矩并報(bào)財(cái)務(wù)部截進(jìn)行會計(jì)核戴算。錫（七）自建賠固定資產(chǎn)竣找工后，由綜稀合部組織驗(yàn)斧收，并辦理議移交，報(bào)財(cái)創(chuàng)務(wù)部進(jìn)行會兼計(jì)核算。魚（八）盤盈姓固定資產(chǎn)，錢由使用部門膚提出報(bào)告，濟(jì)經(jīng)綜合部核厭查，報(bào)財(cái)務(wù)梅部進(jìn)行會計(jì)連核算；犧（九）接受堂捐贈、非貨熟幣性交易、進(jìn)接受投資、盲債務(wù)重組等液取得的固定亡資產(chǎn)，區(qū)別麻需安裝和不弊需安裝分別補(bǔ)按4、5條六規(guī)定辦理；檢（十）租入芽固定資產(chǎn)分擦為經(jīng)營性租介入和融資性狐租入；租入稅的固定資產(chǎn)疼到貨后，應(yīng)怠由綜合部組是織驗(yàn)收，并犧報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)必行會計(jì)核算搜；融資性租香入的固定資燦產(chǎn)列入公司黃自有固定資青產(chǎn)進(jìn)行管理獅和核算，經(jīng)幟營性租入的何固定資產(chǎn)視毀同自有固定瘋資產(chǎn)進(jìn)行管齒理，核算上漠只進(jìn)行備查眉登記。濱（十一）購償置與保管業(yè)粗務(wù)的不相容床崗位至少包壘括誠1、購置業(yè)滾務(wù)的請購與摟審批；別2、詢價(jià)業(yè)啊務(wù)與確定供訊應(yīng)商；色3、確定供愈應(yīng)商與驗(yàn)收壁；開4、購置合言同的訂立與郵執(zhí)行；嶼同一人不得賭辦理資產(chǎn)購堤置、驗(yàn)收、輛保管與發(fā)放召的全過程業(yè)樂務(wù)。島第十二條炕固定資產(chǎn)的艦減少撈（一）固定班資產(chǎn)減少的紙審批權(quán)限按丟照固定資產(chǎn)趕購置的審批遍權(quán)限劃分。蛋（二）固定資資產(chǎn)報(bào)廢，走由使用部門杏提出報(bào)告，縱經(jīng)綜合部和掏財(cái)務(wù)部進(jìn)行手技術(shù)經(jīng)濟(jì)鑒跌定，必要時(shí)伴由有關(guān)技術(shù)苗部門或中介豪機(jī)構(gòu)出具意頌見，填寫固責(zé)定資產(chǎn)報(bào)廢圣審批表機(jī)（附表4）敢，魄按公司相關(guān)類規(guī)定辦理審齡批手續(xù)，經(jīng)蕉批準(zhǔn)后辦理稈報(bào)廢清理手染續(xù)；未經(jīng)批忽準(zhǔn)前，不得斧轉(zhuǎn)移、拆卸檔；報(bào)廢殘?bào)w脆由綜合部負(fù)攤責(zé)處理，其會價(jià)格由綜合乳部及財(cái)務(wù)部零共同確定，殖必要時(shí)由中突介機(jī)構(gòu)出具氧評估報(bào)告，瓶并報(bào)相關(guān)領(lǐng)疫導(dǎo)決定，經(jīng)鉆批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)箱部門進(jìn)行相浸關(guān)賬務(wù)處理弱。倡（三）對不劉適用或不需樹用的閑置固萄定資產(chǎn)，由聯(lián)綜合部集中提管理，并提懶出處理方案誕，按公司相溜關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)摔批準(zhǔn)后，財(cái)捏務(wù)部進(jìn)行相鋼關(guān)賬務(wù)處理迫；拔（四）固定雜資產(chǎn)盤虧和權(quán)毀損由固定樣資產(chǎn)使用和峰保管部門提查出書面報(bào)告敵，詳細(xì)說明懶原因，由綜苦合部進(jìn)行核炎實(shí)，并簽署蝦初步處理意紀(jì)見，按公司豬相關(guān)規(guī)定進(jìn)曲行審批，批票準(zhǔn)文件報(bào)財(cái)借務(wù)部進(jìn)行賬熊務(wù)處理；穗（五）出租隸固定資產(chǎn)，搞由綜合部提羞出書面報(bào)告年，按公司相是關(guān)規(guī)定審批熔后組織實(shí)施舉；出租的固斬定資產(chǎn)必須吊簽訂合同、松辦理正式移廳交手續(xù)，租稱賃合同、批即準(zhǔn)文件報(bào)財(cái)歪務(wù)部進(jìn)行備鐮查（經(jīng)營性董租出）或賬慣務(wù)處理（融全資性租出）非。姐（六）非貨災(zāi)幣性交易、棗捐贈、債務(wù)柳重組及對外致投資減少的搏固定資產(chǎn)，渴必須由業(yè)務(wù)識經(jīng)辦部門提標(biāo)出書面報(bào)告稿，經(jīng)總經(jīng)理逃辦公會批準(zhǔn)分后，由綜合旺部進(jìn)行處理華，具體處理億視同一般固律定資產(chǎn)減少自處理。竹第四章固櫻定資產(chǎn)的核裕算從第十三條輩固定資產(chǎn)的計(jì)核算由財(cái)務(wù)茂部負(fù)責(zé)。財(cái)雹務(wù)部指定專常人進(jìn)行固定測資產(chǎn)賬務(wù)處盲理。稼第十四條附固定資產(chǎn)核劃算的內(nèi)容賭財(cái)務(wù)部應(yīng)正彩確及時(shí)地登齊記固定資產(chǎn)較總賬及明細(xì)電賬，以反映宿固定資產(chǎn)增補(bǔ)減變動、結(jié)待存及清理報(bào)館廢情況；定伍期進(jìn)行清查喪，以保護(hù)公踏司財(cái)產(chǎn)的安趟全完整；協(xié)弦助綜合部合配理調(diào)配固定休資產(chǎn)，提高疏其利用效率朱；正確計(jì)算燈固定資產(chǎn)的略記賬價(jià)值和餡計(jì)提折舊。幅第狼十配五希條固定資辟產(chǎn)計(jì)價(jià)半（一）初始柜計(jì)價(jià)：按其豈成本入賬，舒具體初始價(jià)要值的確定嚴(yán)秀格按《企業(yè)君會計(jì)準(zhǔn)則》湖的規(guī)定執(zhí)行至。蛋（二）固定也資產(chǎn)后續(xù)支爪出的確認(rèn)：施與固定資產(chǎn)桌有關(guān)的后續(xù)撓支出是可能然流入企業(yè)的伍經(jīng)濟(jì)利益超莫過了原先的稼估計(jì)，如延繭長了固定資唱產(chǎn)的使用壽阿命、或使產(chǎn)貝品質(zhì)量有實(shí)圖質(zhì)性提高、融或使產(chǎn)品成僑本實(shí)質(zhì)降低隊(duì)，則將其增如加計(jì)入資產(chǎn)與價(jià)值，增加衫金額不應(yīng)超寒過固定資產(chǎn)匠可收回金額倆，除此以外附的后續(xù)支出波計(jì)入當(dāng)期損嚇益。夜第巾十庭六段條固定資勒產(chǎn)的付款程場序蒸財(cái)務(wù)部對所億有購置固定誦資產(chǎn)實(shí)行預(yù)顫算控制和合遇同管理。對欺無計(jì)劃、無道合同、不按私規(guī)定的程序炮辦理和購置功固定資產(chǎn)，溜財(cái)務(wù)部有權(quán)貧拒絕付款。鼠財(cái)務(wù)部根據(jù)爪綜合部經(jīng)辦處人提交的報(bào)葛銷單（或付棗款單）按以歲下程序予以鬧付款：恐（一）核實(shí)牧固定宮資產(chǎn)購置瞇審批表表、窮固定號資產(chǎn)購置比母價(jià)表、固定荒資產(chǎn)入出庫椒單據(jù)、合同筋及合同審批眼單等相關(guān)憑床證的真實(shí)性慶、合法性、捏合規(guī)性。舞（二）財(cái)務(wù)揉部負(fù)責(zé)資產(chǎn)械核算的會計(jì)歌在核實(shí)后的賢報(bào)銷單（或膏付款單）上僵簽字，財(cái)務(wù)舅部經(jīng)理審批熟。箱（三）按公時(shí)司費(fèi)用報(bào)銷扯暫行規(guī)定，徹由經(jīng)辦人辦功理簽字報(bào)銷侄手續(xù)。顫（四）財(cái)務(wù)首部按照手續(xù)擠齊全的報(bào)銷老憑證，根據(jù)扮合同約定的幫付款條件辦悔理付款手續(xù)鈔，并監(jiān)督款此項(xiàng)的支付情西況。桃第他十鋪七僚條固定資益產(chǎn)折舊遙（一）需計(jì)辮提折舊的固凱定資產(chǎn)程1、房屋和針建筑物；嗓2、縮在用的漲機(jī)器設(shè)備、債運(yùn)輸設(shè)備、互電子及辦公嘉設(shè)備；梁3、季節(jié)性苗停用和大修旺理停用的固爐定資產(chǎn)；扣4、融資租跳入、經(jīng)營性還租出的固定跡資產(chǎn)；忠5、已達(dá)到膏可使用狀態(tài)稠未辦理竣工抓決算的固定爭資產(chǎn)購建項(xiàng)傷目；奏（二）不計(jì)挎提折舊的固謝定資產(chǎn)腰1、已提足驟折舊繼續(xù)使啄用的固定資漫產(chǎn)；目2、未提足億折舊而提前臥報(bào)廢的固定捷資產(chǎn)；織3、經(jīng)營性稼租入的固定依資產(chǎn)；葵（三）折舊發(fā)政策：一經(jīng)揭確定不得隨筒意更改，若壘需更改，需籠經(jīng)公司總經(jīng)道理辦公會批送準(zhǔn)，并在會冬計(jì)報(bào)表附注勻中說明。掀具體核算按勻集團(tuán)公司制沿定的會計(jì)政貴策執(zhí)行。蝴第漢五團(tuán)章固定資瀉產(chǎn)的維護(hù)和豪修理側(cè)第合十朋八遞條固定資書產(chǎn)的日常維本護(hù)。公司各拴部門應(yīng)正確況使用并妥善貞保管部門固課定資產(chǎn)，做拆好日常的維門護(hù)和保養(yǎng)工船作。對因使糠用或保管不瞞善而發(fā)生的槽毀損或丟失球，有關(guān)責(zé)任監(jiān)人應(yīng)負(fù)賠償省責(zé)任，視其潛情節(jié)進(jìn)行適糧當(dāng)處理。咸第潤十?dāng)r九龍條固定資祖產(chǎn)的修理鏡（一）固定榆資產(chǎn)的修理敲分為大修理驚（含中修和壽項(xiàng)目修理）寨和日常修理靈；凳（二）大修嚇理由使用部新門根據(jù)使用到年限和技術(shù)桐狀況編制年熔度大修計(jì)劃績，大修計(jì)劃績所需開支納輸入年度預(yù)算秧管理；大修鈴理的具體管臣理參照《工柜程管理辦法加》執(zhí)行；修掌理完畢，由逮綜合部及使儀用部門共同振驗(yàn)收，并就維大修預(yù)算執(zhí)鑼行情況寫出絮專題報(bào)告，侵按規(guī)定批準(zhǔn)晉后，由財(cái)務(wù)耍部進(jìn)行結(jié)算巧和賬務(wù)處理誕；食（三）日常賠修理由使用給部門根據(jù)資看產(chǎn)狀況提出凝預(yù)算，報(bào)綜擾合部匯總后船納入公司年萍度費(fèi)用預(yù)算欄，固定資產(chǎn)田的修理由綜餐合部指定專椒業(yè)部門維修門，任何使用酒部門不得擅搶自修理。坦第南六銷章固定資沾產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥肌第錘二顧十苗條固定資合產(chǎn)在公司內(nèi)揚(yáng)部調(diào)撥，應(yīng)憲辦理以下手測續(xù)財(cái)（一）填寫蝶固定資產(chǎn)紗調(diào)撥單（見鞏附表3），胳由調(diào)出部門釀注明資產(chǎn)名秧稱、購買日肅期及型號、莖調(diào)出原因并陶簽字蓋章。絲調(diào)入部門對廚實(shí)物和固定惜資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)勞撥單進(jìn)行核胸對并簽字蓋結(jié)章春，捏同時(shí)將固定敏資產(chǎn)調(diào)撥單溉交綜合部登氣記固定資產(chǎn)汁實(shí)物卡片。斥（二）綜合券部持固定資積產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥逝單到財(cái)務(wù)部糧登記，由財(cái)敬務(wù)部作賬務(wù)爛調(diào)整。國第境七白章固定資宅產(chǎn)的保險(xiǎn)、堆清查和清理咬報(bào)廢勉第魂二十走一捆條固削定資產(chǎn)的保堂險(xiǎn)、續(xù)保工嗚作由綜合部急負(fù)責(zé)辦理。寺固定資產(chǎn)被奸盜、丟失，益或遭受不可板抗拒毀壞，刃綜合部應(yīng)及悅時(shí)報(bào)案追查狀并負(fù)責(zé)索賠名，同時(shí)按下虧面程序辦理為固定資產(chǎn)的淚清理報(bào)廢手便續(xù)，財(cái)務(wù)部傻協(xié)助完成此涂項(xiàng)工作。伍第二十腔二嚼條禽固定資產(chǎn)尺的清查燃固定資產(chǎn)清村查由財(cái)務(wù)部獲負(fù)責(zé)組織，序綜合部及各性資產(chǎn)使用部膊門共同參與絨，一般每年績進(jìn)行一次，睛因企業(yè)改制籃等特殊原因椅，可隨時(shí)組勁織進(jìn)行清查甘；對清查結(jié)殼果應(yīng)填制居“腳固定資產(chǎn)清提查報(bào)表磨”騎，由參與人不員簽字后報(bào)監(jiān)相關(guān)部門負(fù)打責(zé)人審核簽婆字，報(bào)主管洲領(lǐng)導(dǎo)批示。洪對盤虧、毀疼損的固定資謙產(chǎn)按照固定杠資產(chǎn)減少的泥審批權(quán)限批陪準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)糞部方可進(jìn)行早會計(jì)處理，劍其方法按《副企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)瘋則》的規(guī)定偶執(zhí)行。坊第二十毀三納條錄固定資產(chǎn)烈的清理報(bào)廢泥固定資產(chǎn)因甘出售、轉(zhuǎn)讓伴或因正常和君非正常（發(fā)疼生不可抗力照災(zāi)害、被盜織等）原因不役能繼續(xù)使用單時(shí)，綜合部雖應(yīng)查明原因善，并辦理固硬定資產(chǎn)清理賢報(bào)廢手續(xù)?；兽k理固定資沫產(chǎn)報(bào)廢的程晴序是：綜合膜部經(jīng)辦人持論固定資產(chǎn)仍報(bào)廢聽審批表述（附表4）床，說明清理墊原因及處理早意見，由綜砍合部負(fù)責(zé)人愧簽字，交財(cái)筑務(wù)部經(jīng)理審慚核簽字，經(jīng)慈公司總經(jīng)理徐辦公會審批哄。審批表原刊件交財(cái)務(wù)部胞作為固定資置產(chǎn)清理賬務(wù)叫處理的憑證餃，復(fù)印件由踩綜合部保存蜂。泥綜合部應(yīng)嚴(yán)澆格按照公司逃總經(jīng)理批復(fù)貍執(zhí)行處理，徹清理變價(jià)收針入應(yīng)交財(cái)務(wù)抹部入賬。勝第二十衛(wèi)四掉條顏本辦法由番財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)棗解釋。騰第二十獵五悼條釋本辦法自喉頒布之日起竊執(zhí)行。附表1泰固定誰資產(chǎn)購置審旦批表參溝年幅月日糊資產(chǎn)名稱諸規(guī)格型號鞏數(shù)量問申請部門閃申請部門負(fù)周責(zé)人意見精申請獲緣由筐：守綜合管理盒部意見：濕夜財(cái)務(wù)部意見吹：絹分么管副總意見招：冤腿總經(jīng)理審批騙意見：附表2義固定稿資產(chǎn)購置比鳴價(jià)表搶年月五日啄采購部居門潛詢價(jià)人葬采購資產(chǎn)名距稱宴規(guī)格型號找供貨單位名荒稱笛價(jià)格刻付款條件乳售后服務(wù)卻1、嘴2、姐3、忘4、棉詢價(jià)人意見始綜合管理部橋意見咳財(cái)務(wù)部意見債分哨管副總意見狹總經(jīng)理審批巷意見附件3：仿固定槽資產(chǎn)調(diào)撥單格年月永日栗調(diào)出部門乎部門領(lǐng)導(dǎo)網(wǎng)經(jīng)辦人解調(diào)出理由紀(jì)調(diào)入部門矛部門領(lǐng)導(dǎo)極經(jīng)辦人壓調(diào)撥資產(chǎn)泡名膨稱備型號及數(shù)量康金額伯綜合部救負(fù)責(zé)人泄綜合部固定房資產(chǎn)管理員附表4：裕固定遺資產(chǎn)告報(bào)廢絕審批表嘗枕購年月母日浙報(bào)廢資產(chǎn)名猜稱眠資產(chǎn)編碼洲規(guī)格感型號艘入賬臥日期蒙資產(chǎn)原值臘經(jīng)辦人穿經(jīng)辦人部門奴負(fù)責(zé)人吵處置原因及駕方案州綜合部意見困飯財(cái)務(wù)部意見醒爬分陣管副總意見秩揭總經(jīng)理審批艙意見河坐哈樂郵始西安灃東現(xiàn)磚代都市農(nóng)業(yè)保發(fā)展有限公子司晶低值易耗品搜管理制度雕為嚴(yán)格資產(chǎn)荒管理，加強(qiáng)窯公司低值易渴耗品的采購拉、出入庫和慎定期盤點(diǎn)管防理流程，根括據(jù)公司實(shí)際坑情況，特制挪定本辦法。銷第一條低蠶值易耗品是血指辱單位價(jià)值2干000元以裝下或使用年阻限不超過一墾年的設(shè)備、孫工具、玻璃剪器皿、辦公類家具等物品租，縫單位價(jià)值和元使用年限超說過以上標(biāo)準(zhǔn)激的實(shí)物資產(chǎn)蜘作為固定資疊產(chǎn)管理疫。已低值易耗品喚具有價(jià)值低現(xiàn)、使用年限底短、品種數(shù)捏量多、更新曲快、增添頻戲繁等特點(diǎn)。咱第二條低怕值易耗品管遷理的職責(zé)分熊工：綜合部暑負(fù)責(zé)組織低融值易耗品的資采購及實(shí)物舒臺賬登記，賭財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)鵝采購業(yè)務(wù)的寇監(jiān)督與財(cái)務(wù)惠管理，對經(jīng)伯批準(zhǔn)后的采慣購業(yè)務(wù)安排聯(lián)付款。狡第三條低道值易耗品采淚購應(yīng)采用既盈有利于公正她，又有利于肉節(jié)約成本、因省時(shí)保質(zhì)的級采購原則，癥單位價(jià)值在橋100元以迫內(nèi)、批量采索購不超過5洋00元的低收值易耗品可滾以不經(jīng)過請筋購、詢價(jià)程緞序取得，通帝過費(fèi)用報(bào)銷騾程序辦理。何第四條低近值易耗品的闊采購赤綜合部負(fù)責(zé)樣根據(jù)公司各羞部門需求統(tǒng)奶計(jì)低值易耗朋品的使用情定況，合理統(tǒng)挎籌采購品種談和采購批量潤，執(zhí)行購置圓審批程序。邊對需購物品戲進(jìn)行比質(zhì)詢愁價(jià)，負(fù)責(zé)采血購的人員對連目標(biāo)市場進(jìn)鐵行價(jià)格、質(zhì)袖量及售后服肯務(wù)等多方面清考察。詢價(jià)雖工作應(yīng)至少矮安排兩個以臘上部門派人頁進(jìn)行，詢價(jià)仆結(jié)束后最終蛙確定供貨商麻。對定期批唐量采購的低坐值易耗品需歡根據(jù)詢價(jià)結(jié)淘果簽訂供貨雜合同，執(zhí)行朵合同審批手托續(xù)。桑第五條低育值易耗品的掏入庫管理。攔（一）綜合古部采購人員柴負(fù)責(zé)整理低棕值易耗品明瓶細(xì)清單。明撤細(xì)清單一式含兩份，一份瓣留存綜合部喬，一份交財(cái)部務(wù)部備查。顆（二）財(cái)務(wù)僑部在支付相饑關(guān)合同款項(xiàng)逗前，綜合部謹(jǐn)采購人員應(yīng)血辦理低值易認(rèn)耗品的入庫筋手續(xù)，并登假記低值易耗肝品臺賬。葉（三）財(cái)務(wù)階部根據(jù)綜合賄部報(bào)送的費(fèi)既用報(bào)銷審批劑單、購置審探批及比價(jià)單歐、發(fā)票、明聲細(xì)單、入庫闊單、合同及派合同審批單仙，辦理合同匪價(jià)款的支付心手續(xù)。積第六條獅低值易耗品蛇的出庫管理擊：刻（一）申領(lǐng)取部門向綜合濟(jì)部物資管理瘡人員提交低房值易耗品領(lǐng)來用計(jì)劃，申抓領(lǐng)部門負(fù)責(zé)顛人簽章。思（二）領(lǐng)用駁低值易耗品對經(jīng)綜合部負(fù)魔責(zé)人審簽后剪由綜合部物聰資管理人員若撥付相應(yīng)的哨低值易耗品偶。處（三）低值即易耗用品出斜庫時(shí)，應(yīng)由政綜合部物資歪管理人員辦打理出庫單并軋?jiān)谂_賬上登候記。左第七條您低值易耗品音的盤點(diǎn)和報(bào)奸廢處理。惱（一）綜合律部采購人員夸會同物資管稠理人員，至借少每年宏兩潤次對低值易輪耗品進(jìn)行盤悼點(diǎn)，做到賬涼實(shí)相符。剛（二）對于挑因各種原因皺，喪失使用擠價(jià)值的低值蚊易耗品，由躲綜合部物資矩管理人員提眉出報(bào)廢申請浸，經(jīng)綜合部蓋負(fù)責(zé)人審核弓后，報(bào)公司躬分管領(lǐng)導(dǎo)同訊意后，作報(bào)頁廢處理，在騎物資臺賬上互核銷。舊第八條披低值易耗品犧的核算由財(cái)義務(wù)部負(fù)責(zé)押，揀采用一次轉(zhuǎn)察銷法對低值復(fù)易耗品進(jìn)行洪攤銷。斧第巷九災(zāi)條本制壁度由財(cái)務(wù)部搏負(fù)責(zé)解釋。甲第十條默本制度自發(fā)名布之日起執(zhí)杏行。英西安灃東現(xiàn)招代都市農(nóng)業(yè)附發(fā)展有限公僅司判投融資管理饑制度客第一章總咐則眾第一條巡為加強(qiáng)西安擠灃東現(xiàn)代都瓦市農(nóng)業(yè)發(fā)展揪有限公司（牙以下簡稱公銳司）內(nèi)部控豈制，規(guī)避風(fēng)飛險(xiǎn)，提高經(jīng)投濟(jì)效益，促污進(jìn)公司規(guī)范盡運(yùn)作，依據(jù)脅國家法律法另規(guī)、相關(guān)規(guī)邁定和《公司撫章程》，參符照集團(tuán)公司阿相關(guān)制度，長結(jié)合公司的關(guān)具體情況，勞特制定本辦燕法反第二條散本制度所稱靠投、融資決燙策行為主要享是指公司投防、融資及資猴產(chǎn)項(xiàng)目的管邁理決策，包辱括而不限于圖：對外投資爹、對外融資梨、對外擔(dān)保每事項(xiàng)等。喂第三條構(gòu)本制度在實(shí)慕施過程中，嗚應(yīng)嚴(yán)格遵守若國家法律法局規(guī)和相關(guān)公疫司規(guī)定。本先制度未盡事藝宜或與本制禁度生效后頒裂布、修改的糖法律、法規(guī)屢、規(guī)范性文社件或公司章駁程的規(guī)定相號沖突的，按返照法律、法屋規(guī)、規(guī)范性毛文件以及公光司章程的規(guī)舍定執(zhí)行。術(shù)第四條耳本制度適用滴于公司及公性司全資子公削司、控股子醒公司。諸第五條搜公司財(cái)務(wù)部器負(fù)責(zé)本制度拾的制定、修芬改和解釋，惱本制度自總顫經(jīng)理辦公會傻審議通過之現(xiàn)日起執(zhí)行。超第二章對坑外投資決策翻管理父第一條泄對外投資是示指公司為獲漠取未來收益妙而將一定數(shù)蹈量的貨幣資珠金、股權(quán)、很以及經(jīng)評估愧后的實(shí)物或康無形資產(chǎn)等性作價(jià)出資，歇對外進(jìn)行各塑種形式的投嶺資活動。邁第二條秤按照投資期途限的長短，陷公司對外投沿資分為短期里投資和長期封投資。記短期投資主純要指公司購塘入的能隨時(shí)乳變現(xiàn)且持有勻時(shí)間不超過誠一年（含一駱年）的投資撓，包括各種緣股票、債券注、基金、分顫紅型保險(xiǎn)等夕；敲長期投資主糠要指投資期久限超過一年叼，不能隨時(shí)駱變現(xiàn)或不準(zhǔn)紹備變現(xiàn)的各換種投資，包商括債券投資繞、股權(quán)投資鼻和其他投資趙等。包括但費(fèi)不限于下列哪類型：帖（一）公司猛獨(dú)立興辦的萬企業(yè)或獨(dú)立閉出資的經(jīng)營百項(xiàng)目；耕（二）公司耍出資與其他粱境內(nèi)、外獨(dú)虜立法人實(shí)體翁、自然人成特立合資、合垂作公司或開鞭發(fā)項(xiàng)目；蝕（三）參股生其他境內(nèi)、言外獨(dú)立法人良實(shí)體；蠟（四）經(jīng)營瞎資產(chǎn)出租、唇委托經(jīng)營或薦與他人共同恩經(jīng)營；躁（五）其他竿投資行為。風(fēng)第三條漆公司短期投編資的決策程抹序：者（一）每月潑末，各部門彼向財(cái)務(wù)部匯雞報(bào)下三個月愿的資金使用該計(jì)劃，財(cái)務(wù)藏部負(fù)責(zé)匯總僚編制公司短耽期資金使用亦計(jì)劃；耀（二）財(cái)務(wù)磚部負(fù)責(zé)預(yù)選宣投資機(jī)會和階投資對象，攤根據(jù)投資對俘象的盈利能譜力、風(fēng)險(xiǎn)情感況編制短期井投資計(jì)劃；刻（三）財(cái)務(wù)給部向總經(jīng)理哈辦公會上報(bào)公公司資金使壟用計(jì)劃及短層期投資計(jì)劃括；攏（四）短期斗投資計(jì)劃經(jīng)蝕總經(jīng)理辦公怕會審批后，川財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)掘依照審批結(jié)技果組織實(shí)施邀。遭第四條陜公司長期投勿資的決策程駛序：詞（一）針對巧擬投資項(xiàng)目藥，公司相關(guān)燭負(fù)責(zé)部門或校小組應(yīng)針對真擬投資項(xiàng)目諷進(jìn)行初步評預(yù)估，提出投煤資建議，提蹈交總經(jīng)理辦羞公會會議研介究；勝（二）按照靜總經(jīng)理辦公炒會審核意見萍，財(cái)務(wù)部負(fù)樂責(zé)對擬投資騾項(xiàng)目的盈利豐能力、風(fēng)險(xiǎn)屈情況、對公挑司正常經(jīng)營洪及穩(wěn)定性的湖影響等綜合慣因素進(jìn)行調(diào)秋研、論證，搏向總經(jīng)理辦搬公會提出財(cái)棟務(wù)意見；懇（三）參照炊財(cái)務(wù)意見，查公司相關(guān)負(fù)虜責(zé)部門或小襯組編制可行徒性研究報(bào)告擱及有關(guān)合作鋒意向，再次扔提交總經(jīng)理艦辦公會研究程；蟲（四）依據(jù)施總經(jīng)理辦公慘會審批結(jié)果籃，相關(guān)部門滾負(fù)責(zé)組織實(shí)搞施。級第五條腹財(cái)務(wù)部應(yīng)依雀據(jù)其職責(zé)對扎上述投資決科策實(shí)施進(jìn)行懶監(jiān)督，對違瘋規(guī)行為及時(shí)晃提出糾正意蠶見，對重大絡(luò)問題提出專賓項(xiàng)報(bào)告，提絨請總經(jīng)理辦院公會討論處魚理。錄第六條肚公司在進(jìn)行挪上述投資決客策時(shí)，需聘能請技術(shù)、經(jīng)價(jià)濟(jì)、法律等輪有關(guān)機(jī)構(gòu)和水專家進(jìn)行咨皇詢；決策投型資項(xiàng)目不能渴僅考慮項(xiàng)目叛的報(bào)酬率，但更要關(guān)注投脹資風(fēng)險(xiǎn)的分扎析與防范，期對投資項(xiàng)目布的決策要采燦取謹(jǐn)慎的原條則。瑞第三章對際外融資決策橡管理沈第一條戰(zhàn)對外融資包引括權(quán)益性融員資和債務(wù)性絮融資兩種方到式。媽權(quán)益性融資痛是指公司公捎開發(fā)行股票郊、配股、增陰發(fā)、發(fā)行可盞轉(zhuǎn)換公司債浙券、發(fā)行分飽離交易的可權(quán)轉(zhuǎn)換公司債悲券等；持債務(wù)性融資扮是指公司以叛負(fù)債方式借件入并到期償扣還的資金，偷包括長、短感期借款、發(fā)鼠行債券、融夸資租賃資產(chǎn)腳等。刷第二條灘對外融資活寨動應(yīng)符合公這司中長期戰(zhàn)禍略發(fā)展規(guī)劃今，應(yīng)遵循以封下原則：謙瞇（一）適度庸性原則：薄酸總體上以滿遵足公司資金類需要為宜，芹遵從公司的歉統(tǒng)籌安排；扁（二）低成足本原則：充敏分利用各級漢政府、行業(yè)款及各金融機(jī)歲構(gòu)的優(yōu)惠政覽策，積極爭瑞取低成本融反資；西（三）兼顧掛長遠(yuǎn)利益與末當(dāng)前利益；沙史（四）權(quán)衡賢資本結(jié)構(gòu)（指權(quán)益和負(fù)債友比重）對公窩司穩(wěn)定性、悉再融資可能探帶來的影響芳；難（五）慎重晃性原則：慎席重考慮公司器償債能力，訴避免出現(xiàn)到頌期不能清償委債務(wù)的情形疲。再第三條榴公司對外債折務(wù)性融資的頸決策程序：共（一）各部喉門按季度、室年度向財(cái)務(wù)躍部匯總資金究使用計(jì)劃，面長期工程項(xiàng)跳目由項(xiàng)目負(fù)蹲責(zé)部門向財(cái)扶務(wù)部提供項(xiàng)蛛目整體資金銜使用計(jì)劃，粘財(cái)務(wù)部根據(jù)娘公司經(jīng)營狀扔況和資金需訂求向總經(jīng)理縱辦公會提出北對外負(fù)債性尸融資申請；褲（二）總經(jīng)雖理辦公會依河據(jù)公司資金倦使用計(jì)劃和命狀況，結(jié)合迷財(cái)務(wù)部申請遙審批；捏（三）依照臺總經(jīng)理辦公臨會批示，財(cái)悲務(wù)部負(fù)責(zé)組鼓織實(shí)施；雞第四條嗎公司對外權(quán)世益性融資的惠決策程序：野（一）總經(jīng)味理辦公會商摟議決定權(quán)益談性融資方式的，提請灃東肉新城管委會臺審批；掉（二）依據(jù)濕管委會主任宿會議、總經(jīng)的理辦公會批始示，財(cái)務(wù)部灶負(fù)責(zé)組織實(shí)狼施。怒第五條色財(cái)務(wù)部是以傳上公司融資脖行為的主辦穩(wěn)部門，負(fù)責(zé)孟公司融資活芳動的策劃、賊評估、論證腸與監(jiān)管，并愁負(fù)責(zé)公司融走資后的資金批使用、風(fēng)險(xiǎn)曾管理等監(jiān)督懇控制工作，享對違規(guī)行為悼及時(shí)提出糾周正意見，對撥重大問題提皺出專項(xiàng)報(bào)告暗，提請總經(jīng)隊(duì)理辦公會討膊論處理。具第四章對在外擔(dān)保決策自管理心第一條宣為保護(hù)公司訊投資者和債王權(quán)人的利益代，公司需嚴(yán)汁格對外擔(dān)保磨的控制，根板據(jù)有關(guān)法律驚、法規(guī)和公番司章程的規(guī)派定執(zhí)行。清第二條年對外擔(dān)保的副決策程序：五（一）財(cái)務(wù)荒部負(fù)責(zé)對擬下給予擔(dān)保的戶項(xiàng)目或公司五的風(fēng)險(xiǎn)情況奏、對公司正是常經(jīng)營及穩(wěn)壘定性的影響柄等綜合因素神進(jìn)行調(diào)研、咱論證，向總盤經(jīng)理辦公會綁提出財(cái)務(wù)意績見；清（二）參照數(shù)財(cái)務(wù)意見，侄總經(jīng)理辦公食會研究審批預(yù)；菠（三）依據(jù)引總經(jīng)理辦公灌會審批結(jié)果栽，財(cái)務(wù)部負(fù)最責(zé)組織實(shí)施床。欺西安灃東現(xiàn)尋代都市農(nóng)業(yè)鞏發(fā)展有限公象司灑工程項(xiàng)目款墾項(xiàng)支付管理餡制度增為建立和規(guī)照范西安灃東踏現(xiàn)代都市農(nóng)華業(yè)發(fā)展有限全公司建設(shè)項(xiàng)恩目的款項(xiàng)結(jié)奮算工作，維示護(hù)正常的結(jié)酒算秩序，建贈立健全公司這內(nèi)部控制制欲度，根據(jù)《腫中華人民共書和國會計(jì)法喊》和《內(nèi)部絹會計(jì)控制規(guī)倘范布—故基本規(guī)范》曬等有關(guān)法律糊、行政法規(guī)羊制訂本辦法猶。驕第一條目許的直（一）及時(shí)奧、準(zhǔn)確地支雄付工程項(xiàng)目讀進(jìn)度款項(xiàng)。蝦（二）確保懸工程項(xiàng)目的救進(jìn)度和質(zhì)量敗符合要求。減第二條適叛用范圍島本制度適用閉于公司所有減項(xiàng)目付款，響包括項(xiàng)目土擊地費(fèi)用，規(guī)凍劃、勘察、尿設(shè)計(jì)等前期六費(fèi)用，工程舊款、項(xiàng)目推孔廣及招商費(fèi)含等。卡第三條工偶程項(xiàng)目價(jià)款葡支付方式奔選擇什么方喝式支付工程燦項(xiàng)目的進(jìn)度雄價(jià)款，由公毛司和施工單欺位在預(yù)先簽豆訂的合同中廢進(jìn)行明確約挽定。一旦約腫定，原則上耕禁止采用其危他方式進(jìn)行編進(jìn)度款項(xiàng)支隊(duì)付。毀（一）按月雷結(jié)算。對在屋建施工工程坐，每月25丈日前施工單受位提出工程吳月報(bào)表及其敢工程款結(jié)算足單，送交公排司辦理已完釣工程的工程織款結(jié)算。升（二）分段灶結(jié)算。即雙瓦方約定按單林項(xiàng)工程或單橫位工程進(jìn)度仔，劃分不同貞階段進(jìn)行結(jié)美算。一般劃獎分為基礎(chǔ)、條結(jié)構(gòu)、裝飾淋、設(shè)備安裝本等階段，或催者將高層建汪筑的每層作個為結(jié)算單位攻。每階段工飽程完工后，騰進(jìn)行結(jié)算。貴（三）雙方尸約定的其他身結(jié)算方式。信第四條工圖程項(xiàng)目款項(xiàng)欠支付需準(zhǔn)備假的資料趴（一）工程夫進(jìn)度款審核太表。息（二）合同真及中標(biāo)通知斗書或合同審械批單?；剩ㄈ┕こ烫菰聢?bào)表。叉（四）發(fā)票丈、收款收據(jù)培。址（五）施工譽(yù)單位在項(xiàng)目窯所在地完稅塔憑證。歌（六）代扣術(shù)代付項(xiàng)目確尺認(rèn)單。覺（七）其他裕審核資料。靜第五條工鋤程項(xiàng)目進(jìn)度竹款審批流程擠（一）濱規(guī)劃建設(shè)部端經(jīng)辦人孝負(fù)責(zé)初步審勿核頓“酬工程進(jìn)度款體審核表勉”肆及所附資料礦，并會同技眾術(shù)人員核查注施工進(jìn)度情搏況，如發(fā)現(xiàn)汪資料不全，蒼應(yīng)要求施工偏單位予以補(bǔ)非充。廁（二）栽規(guī)劃建設(shè)部赤負(fù)責(zé)人復(fù)核愚以上資料，稿審核通過后養(yǎng)簽字確認(rèn)，百交濤經(jīng)營發(fā)展部誕審核工程支喘付價(jià)款，呢經(jīng)營發(fā)展部汽負(fù)責(zé)人復(fù)核瘡以上資料，義審核通過后取簽字確認(rèn)，佛交予財(cái)務(wù)部破。復(fù)（三）財(cái)務(wù)秀部會同預(yù)算兆人員，根據(jù)宰合同約定的獎付款條件，白審核每項(xiàng)付謙款的額度和槍合理性，審?fù)藷o誤后簽茅字確認(rèn)。穩(wěn)（四）分管嫩副總進(jìn)一步羽審核提交的析“恭工程進(jìn)度款憲審核表耗”令和相關(guān)資料蜜，審核無誤避簽字確認(rèn)后填，根據(jù)工程乞款付款額度候提交總經(jīng)理毛審批。敞（五）住規(guī)劃建設(shè)部粥經(jīng)辦人根據(jù)誰經(jīng)上述審批悼的資料及項(xiàng)俘目實(shí)際情況恩，按照工程艷款付款審批晉單流程辦理簽付款審批手啦續(xù)，應(yīng)提供廳施工等單位煩開具的發(fā)票肢及經(jīng)審批的屋“坡工程進(jìn)度款違審核表疫”翼和相關(guān)資料烏。紗（六）財(cái)務(wù)碎部出納負(fù)責(zé)株辦理進(jìn)度款豈項(xiàng)支付手續(xù)跌，會計(jì)根據(jù)沸投資付款情充況進(jìn)行臺賬擁登記。厭第六條工千程項(xiàng)目價(jià)款燥支付審核要通點(diǎn)裕（一）蕩“耀工程進(jìn)度款市審核表敞”怖是否經(jīng)監(jiān)理治公司審核。單（二）工程潮量進(jìn)度是否陸屬實(shí)、測算烈是否準(zhǔn)確，狐工程質(zhì)量是議否達(dá)到合格躍要求。得（三）收款荷單位提供的齡發(fā)票金額應(yīng)哭不小于累計(jì)帆付款額。在寨支付質(zhì)保金怎前的最后一誓筆款項(xiàng)時(shí)，掌應(yīng)提供包含示質(zhì)保金在內(nèi)秒的全額發(fā)票的。掀（四）經(jīng)辦架人應(yīng)在下“走付款審批單窯”放中注明：項(xiàng)程目名稱、合則同編號，合合同金額、累窯計(jì)已付款金戚額，本次應(yīng)午付款金額；嘴并按照公司業(yè)工程項(xiàng)目款掀項(xiàng)支付審批渠流程辦理審丑批手續(xù)。麥（五）辦理悼土地款項(xiàng)結(jié)道算時(shí)還應(yīng)提禮供公司總經(jīng)配理辦公會決遮議。迎（六）為工施程項(xiàng)目交納蠟的各項(xiàng)行政稀事業(yè)性收費(fèi)位，對事先無諷法取得收費(fèi)度票據(jù)的收費(fèi)帥項(xiàng)目，采取鋸先借款，后曠報(bào)銷的辦法側(cè)辦理。抄（七）設(shè)計(jì)賊費(fèi)、勘察測賀繪費(fèi)等款項(xiàng)襯的結(jié)算應(yīng)對屯階段性成果專進(jìn)行確認(rèn)后處辦理付款手店續(xù)。排（八）工程報(bào)款項(xiàng)支付要楊求觸1.工程預(yù)眨付款按合同棄約定支付。剝預(yù)付的工程殃款必須在合念同中約定抵鐘扣方式，并救在工程進(jìn)度仁款中進(jìn)行抵袖扣。追2.工程進(jìn)切度款的付款彎控制按合同消執(zhí)行，如合澆同未約定的辟，按審核進(jìn)循度70%的蝦比例支付；遣已竣工驗(yàn)收愈的項(xiàng)目按不事高于審核進(jìn)障度80%的繪比例支付；產(chǎn)完成工程結(jié)靠算以及財(cái)務(wù)們決算的項(xiàng)目渣，按不高于綱審定結(jié)算造渾價(jià)95%的綱比例支付。智3.自建項(xiàng)巨目的工程結(jié)斧算款項(xiàng)的支褲付依據(jù)經(jīng)中荷介機(jī)構(gòu)審核菠確認(rèn)的工程避結(jié)算報(bào)告并將完成財(cái)務(wù)決筍算后支付。筋4．按照合搏同約定保留真的質(zhì)保金，遣待質(zhì)保期到絞期后清算(殖合同另有約掌定的，從其籌約定)。相擇關(guān)單位會簽流的孟“慮工程質(zhì)量保招證金會簽單奸”笨作為退還質(zhì)絕保金的依據(jù)叼。質(zhì)保期內(nèi)乳如有返修，勿公司為返修資發(fā)生費(fèi)用應(yīng)至在質(zhì)保金內(nèi)喊扣除。挨5.公司要員求承包人完帳成的合同以倚外零星項(xiàng)目姻付款，應(yīng)有量補(bǔ)充合同或系協(xié)議及建設(shè)燕單位、監(jiān)理員單位確認(rèn)的遷施工簽證。紫6.甲供材滔料（或設(shè)備外）購銷合同池執(zhí)行完畢，箱根據(jù)工程結(jié)舊算報(bào)告，供幫料單位應(yīng)與興公司規(guī)劃建蕩設(shè)部、經(jīng)營焦發(fā)展廁部鹿、財(cái)務(wù)部以令及中介機(jī)構(gòu)闊完成財(cái)務(wù)決吵算，并出具好設(shè)備材料結(jié)記算單后，方寄可支付尾款歲。壁第踩七革條須特殊審批冷付款程序扁（一）為推授動重點(diǎn)項(xiàng)目均的建設(shè)步伐慎，保證工程飯進(jìn)度的順利馬進(jìn)行，對突舊發(fā)事件、急播辦事件按照犯正常的支付千程序無法滿宋足需要時(shí)，訓(xùn)可以啟用工目程進(jìn)度款特狗殊審批付款瞧程序。遇（二）啟用輛特殊審批付厲款程序的項(xiàng)慰目，應(yīng)對特研殊情況處理袋的項(xiàng)目付款柄補(bǔ)報(bào)進(jìn)度、鐵計(jì)劃或合同青，相關(guān)部門醬應(yīng)將其列入篩次月建設(shè)項(xiàng)遵目付款計(jì)劃巖中。否則以岡前手續(xù)或計(jì)否劃未補(bǔ)辦，師原則上不再背辦理款項(xiàng)的箱支付。曾（三）執(zhí)行味特殊審批付學(xué)款程序的項(xiàng)懂目由經(jīng)辦部丑門提出申請賠，闡述此次宜付款的必要尼性及緊迫性食，并由施工售單位書面保柜證在要求時(shí)挑間內(nèi)補(bǔ)齊所穗缺資料，經(jīng)情辦部門按照勤正常審批程抄序辦理會簽亞手續(xù)。險(xiǎn)（四）特殊掀審批付款程掌序?qū)儆趹?yīng)急忙措施，一般耽情況下不得刃啟用，每個倍施工單位在顆同一個工程技項(xiàng)目原則上幟不能超過三等次。撤西安灃東現(xiàn)議代都市農(nóng)業(yè)罰發(fā)展有限公所司白個人借款及寫費(fèi)用報(bào)銷哲制度劑為了加強(qiáng)我蒜公司財(cái)務(wù)核搞算管理，節(jié)現(xiàn)約開支，規(guī)慎范個人借款票及費(fèi)用報(bào)銷嘩流程，提高找工作效率，職特制定本規(guī)臨定。秀一、個人借仗款的規(guī)定孫（一）借款膽人原則上應(yīng)跳為公司正式看員工，不包唯括非正式員乓工，如臨時(shí)貍聘用員工、羅處于試用期化間的員工等離?；颍ǘ┙杩罟魇褂梅秶豪K差旅費(fèi)、辦尋公費(fèi)、活動繪經(jīng)費(fèi)及備用庫金等。臨（三）借款士程序開及審批權(quán)限倒借款程序及誰審批權(quán)限按趟照公司經(jīng)營跟管理分級授醉權(quán)細(xì)則執(zhí)行嚴(yán)借款程序。圓（紗四袖）個人借款茂要求醋1、若一次攜現(xiàn)金借款金女額超過30獨(dú)00元時(shí)，斤需提前一天渾向財(cái)務(wù)部出處納人員說明妄情況，以便華準(zhǔn)備現(xiàn)金搭。廣2、個人借檢款原則上應(yīng)樂在15天內(nèi)琴辦理報(bào)銷手附續(xù)，及時(shí)歸獻(xiàn)還，無特殊膜原因逾期未搬還，財(cái)務(wù)部滑有權(quán)不予再邀次借款，經(jīng)式領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)從熔工資中扣回泛借款；浩公司領(lǐng)導(dǎo)及注各部門備用角金應(yīng)在每年格12月31杠日前歸還，兄次年可重新勵借支。冊3、財(cái)務(wù)部日應(yīng)定期清理添個人借款，腸各相關(guān)部門決及人員應(yīng)給爪予配合就。丹4會、借款人離頂開公司必須刪還清個人借悠款，結(jié)清相悟關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)磚。這5、工資、材社保支出和勵銀行代扣代針繳通訊費(fèi)、雞財(cái)務(wù)支票工豪本費(fèi)、電匯胸信匯手續(xù)費(fèi)字等，不需填獵制借款審批斤單，由財(cái)務(wù)顏人員根據(jù)公體司人事及辦陶公部門的通牢知和有關(guān)原偏始票據(jù)，直當(dāng)接報(bào)銷支付杜。擁二、費(fèi)用報(bào)學(xué)銷的規(guī)定流（一）費(fèi)用隔報(bào)銷范圍：孝招待費(fèi)、差膠旅費(fèi)、車輛安有關(guān)費(fèi)用、紡交通費(fèi)、會還議費(fèi)、活動謝費(fèi)用、福利箱性費(fèi)用、辦福公低值易耗尋品、廣告宣地傳等其他費(fèi)遍用。鋪（二）費(fèi)用被報(bào)銷原則：蠢1、用于報(bào)幕銷的各種原型始單據(jù)應(yīng)符孤合法律的規(guī)把定（包括票謙據(jù)本身合法臉，票據(jù)上記稀載的內(nèi)容合競法，無涂改鞭印跡，一律青用黑色鋼筆棵或碳素筆填乏寫，票據(jù)上毒的印鑒真實(shí)刷合法等）。是對不合法的橋票據(jù)財(cái)務(wù)部敏有權(quán)拒絕辦救理。奔2、辦理報(bào)狡銷手續(xù)時(shí)，怕經(jīng)辦人應(yīng)填聯(lián)寫費(fèi)用報(bào)銷撞單，并在費(fèi)貫用報(bào)銷單上革簽署經(jīng)辦人緒姓名，連同步其附件粘貼牛整齊，審批籮手續(xù)應(yīng)齊全招。音3、必須堅(jiān)怠持勤儉節(jié)約待的宗旨，努徹力降低費(fèi)用贈。聚4、業(yè)務(wù)經(jīng)罪辦人員必須雨以高度的責(zé)暑任心和使命舅感實(shí)事求是覆做好費(fèi)用的鵝報(bào)銷、審批燒工作。棋5、不得報(bào)約銷未實(shí)際發(fā)摩生的費(fèi)用，戰(zhàn)決不允許徇狠私舞弊、虛互報(bào)瞞報(bào)的現(xiàn)押象發(fā)生。害（三）費(fèi)用置報(bào)銷一般程畫序浸及審批權(quán)限辮：和費(fèi)用報(bào)銷及猶審批權(quán)限按矩照公司經(jīng)營糟管理分級授夫權(quán)細(xì)則執(zhí)行猾費(fèi)用報(bào)銷程貴序。祖（調(diào)四兼）費(fèi)用報(bào)銷鋪有關(guān)規(guī)定：睜1、業(yè)務(wù)招沃待費(fèi)報(bào)銷規(guī)扭定：橋（1測）招待費(fèi)用召應(yīng)控制在年碌度預(yù)算內(nèi)或脆領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)限葛額內(nèi)。貓（2）因業(yè)遠(yuǎn)務(wù)需要稍招待，應(yīng)請思示分管領(lǐng)導(dǎo)賺，經(jīng)批準(zhǔn)后誠，方可招待政有關(guān)人員，坡否則費(fèi)用自伏負(fù)。反（3源）原則上不航得將一次招籮待費(fèi)分次結(jié)擔(dān)算進(jìn)行報(bào)銷暢。涉（4）能夠余劃入業(yè)務(wù)宣滅傳費(fèi)或會議餐費(fèi)的相關(guān)費(fèi)施用，按照業(yè)廟務(wù)宣傳才費(fèi)或會議費(fèi)廈的規(guī)定執(zhí)行猴報(bào)銷程序。姐（5）招待你費(fèi)用的報(bào)銷妄還應(yīng)遵照公沒司有關(guān)規(guī)定鐘辦法執(zhí)行。突2、活動費(fèi)寺用報(bào)銷規(guī)定朱：賊（1）活動乳費(fèi)用包括：帆會議費(fèi)、業(yè)信務(wù)宣傳費(fèi)及補(bǔ)廣告制作費(fèi)鋒等。俯（2）編制到費(fèi)用支付計(jì)完劃，并經(jīng)主平管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)任；會議費(fèi)報(bào)磚銷應(yīng)事前由夕綜合部下發(fā)打會議通知。敵（3）活動凡中悠涉及簽訂合酬同的，合同裕的簽訂應(yīng)按霉《合同管理寬辦法》中的服審批程序執(zhí)曬行。墾（4）廣告診制作費(fèi)報(bào)銷高必須附有廣饅告發(fā)布資質(zhì)雄的公司開具允的廣告業(yè)發(fā)只票。葬（5）不得兩報(bào)銷未舉辦恐活動的費(fèi)用棋。凈3、購置辦茂公用品報(bào)銷絲規(guī)定籃（1）公司三辦公用品由等綜合部統(tǒng)一辦購置、統(tǒng)一念報(bào)銷，各部滴門有需求的妄可赴向綜合部提數(shù)出申請。授（2）一次遇性購置辦公猴用品超過5秀000元紋的應(yīng)事先編昨制計(jì)劃，并喚經(jīng)綜合部負(fù)晴責(zé)人及公司萌分管領(lǐng)導(dǎo)同碗意后方可購際置。侵（3）辦公捐費(fèi)用報(bào)銷時(shí)斗，應(yīng)先到保促管人員進(jìn)行彼登記簽字，慕方可按費(fèi)用笨報(bào)銷的工作練程序進(jìn)行報(bào)能銷，且經(jīng)辦轎人與保管人付不得為同一宜人。驟4、車輛費(fèi)谷用報(bào)銷規(guī)定刊（1）車輛鐘費(fèi)用包括：兄車輛附加稅只、車輛維修蛛費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)飄、加油費(fèi)、莖高速公路及鼻過橋費(fèi)、停宵車費(fèi)、養(yǎng)路狠費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)替等?？荆?）車輛拆費(fèi)用報(bào)銷醉原則上分糖部門近分季度報(bào)銷努，不得超過趟公司車輛費(fèi)律用報(bào)銷額度趟。膽（3）車輛食費(fèi)用應(yīng)按車嫂輛設(shè)置明細(xì)鍋賬戶進(jìn)行核懶算。終5、市內(nèi)交曲通費(fèi)報(bào)銷規(guī)誼定苦（1）公司涉員工因業(yè)務(wù)艘出外辦事需割要乘車時(shí)，賠一般事務(wù)應(yīng)隸自行解決，販確需用車時(shí)猛按公司規(guī)定蜻應(yīng)向綜合部侵申請車輛。罰（2）交通租費(fèi)用的報(bào)銷讓按照各部門大分季度報(bào)銷直，不得超過籌公司交通費(fèi)粥報(bào)銷額度牲。額6、差旅費(fèi)撫報(bào)銷規(guī)定次按照公司《倦差旅費(fèi)報(bào)銷滅暫行辦法李》的規(guī)定執(zhí)石行。讀7．墨職工川保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)倦銷規(guī)定差職工聾保險(xiǎn)費(fèi)用由蛋綜合部負(fù)責(zé)伙人事事務(wù)的框人員辦理，知根據(jù)申報(bào)社鎖保數(shù)字及社讀保單據(jù)辦理詢繳納程序先。寫8．通訊費(fèi)虛報(bào)銷規(guī)定柿通訊費(fèi)報(bào)銷天根據(jù)公司相意關(guān)規(guī)定，由斷各部門匯總幅報(bào)銷，燭不得超過公綠司通訊費(fèi)報(bào)界銷額度，威報(bào)銷單據(jù)應(yīng)遞為通訊行業(yè)秩正式發(fā)票礦。含9、其它費(fèi)咐用參照以上慶規(guī)定執(zhí)行痛（1）超過摧1萬元的費(fèi)促用應(yīng)在費(fèi)用尿發(fā)生前編制鑼費(fèi)用支付計(jì)最劃，并經(jīng)部喉門領(lǐng)導(dǎo)及公燈司分管領(lǐng)導(dǎo)訊批準(zhǔn)隙。狹（2）篇涉及簽訂合聚同的，合同叔的簽訂應(yīng)按窗《合同管理慣辦法》中的度審批程序執(zhí)仁行。倦（六）館相關(guān)人員職想責(zé)規(guī)定：型1、經(jīng)辦人漿：依據(jù)事項(xiàng)粘分類或分項(xiàng)孕如實(shí)整齊粘仍貼有關(guān)票據(jù)芽，對事項(xiàng)和疊原始票據(jù)的盤真實(shí)性、合蝕理性、合法煩性、合規(guī)性攏負(fù)責(zé)，認(rèn)真玩完整填寫費(fèi)山用報(bào)銷單據(jù)脆；合同乙方紀(jì)單位及賬號劑、收款單位伸、開具發(fā)票鍛的單位三者傳應(yīng)一致。經(jīng)呼辦人應(yīng)是事藍(lán)項(xiàng)的實(shí)際辦匙事人，而非件報(bào)賬的經(jīng)手陜?nèi)?。?、部門經(jīng)現(xiàn)理：對有關(guān)橫報(bào)銷事項(xiàng)的予真實(shí)性、合激法性、合規(guī)兔性、合理性箭進(jìn)行認(rèn)證，漠并對其負(fù)責(zé)圍。依3、部門主悉管領(lǐng)導(dǎo)：對貫其效益性、縮真實(shí)性、合哈理性、合規(guī)蔬性、合法性肅進(jìn)行綜合性烘審核。育4、財(cái)務(wù)部堂經(jīng)理養(yǎng)：主要審核掛票據(jù)的合法獅性、完整性治，事項(xiàng)的合臭規(guī)性，與合蝕同的相符性殲。導(dǎo)5、財(cái)務(wù)磚總監(jiān)秧：主要對會徹計(jì)審核事項(xiàng)類進(jìn)行復(fù)審并控確認(rèn)逃，并根據(jù)公職司資金情況準(zhǔn)合理安排支恩付資金來。袍6、最終審爬批人：主要驢審核事項(xiàng)的禿合規(guī)性、效析益性，審核床手續(xù)的完整活性。牙三、借款、襲費(fèi)用報(bào)銷的慈簽字要求跟經(jīng)辦人、各課級審批人應(yīng)侵使用藍(lán)黑墨哄水鋼筆或簽落字筆簽字。著四、購置物型品符合固定咸資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的章，按照公司木固定資產(chǎn)管么理辦法執(zhí)行卻。堵五、工程款轟支出按照公釋司相關(guān)管理框規(guī)定執(zhí)行。鹿六、本規(guī)定師自發(fā)布之日譜起執(zhí)行。餐西安灃東現(xiàn)茂代都市農(nóng)業(yè)折發(fā)展有限公刷司裙差旅費(fèi)報(bào)銷炮制度遣為規(guī)范公司步員工出差行蝕為，保證出咸差人員工作胳與生活的實(shí)豐際需要，根存據(jù)國家有關(guān)過規(guī)定、集團(tuán)咸公司《差旅乖費(fèi)報(bào)銷暫行土辦法》及現(xiàn)翁行物價(jià)水平裁，本著勤儉協(xié)節(jié)約的原則務(wù)，結(jié)合公司釣實(shí)際情況，慶制定本辦法稼。強(qiáng)第一條差隱旅費(fèi)報(bào)銷范虧圍養(yǎng)公司差旅費(fèi)封包括因公外餓出發(fā)生的交璃通費(fèi)、食宿餃費(fèi)、雜費(fèi)等桶。筋第二條差言旅費(fèi)報(bào)銷流價(jià)程怨（一）公司顆各部門因公神出差需依據(jù)抓辦公會紀(jì)要岸、會議通知扯、邀請函、接培訓(xùn)通知等稍辦理書面申著請，注明出峰差地點(diǎn)、事管由、交通工兼具、天數(shù)、倉人數(shù)、資金榜預(yù)算，經(jīng)部然門負(fù)責(zé)人簽嘴署意見，報(bào)信主管副總批某準(zhǔn)。異（二）差旅傷費(fèi)報(bào)銷時(shí)需胳持出差批復(fù)丸手續(xù)（包括姻審批手續(xù)，臉會議通知、殃邀請函、培困訓(xùn)通知等出營差依據(jù)），鴉并填制差旅相費(fèi)報(bào)銷單，朗注明出差地佛點(diǎn)、往返時(shí)籍間，按照公煮司差旅費(fèi)報(bào)薄銷規(guī)定計(jì)算胡填列報(bào)銷金膨額，審批手墻續(xù)完備后交島財(cái)務(wù)部。咬（三）如需優(yōu)借款，借款鞋人持紐“角出差申請單武”碌填寫借款單怖，按照借款犁程序借款。廁（四）與原政出差申請單誓規(guī)定的地點(diǎn)欄、天數(shù)、人字?jǐn)?shù)、交通工貧具不符的差酒旅費(fèi)應(yīng)由個痛人承擔(dān)，因羽特殊原因或爛情況變化確顫需改變路線惰、增加或減知少天數(shù)、人傻數(shù)、改乘交夕通工具等需度經(jīng)部門及主四管副總同意菊后方可報(bào)銷年。充（五）國內(nèi)請因公外出的幣交通費(fèi)、餐想費(fèi)、住宿費(fèi)蛙在預(yù)算內(nèi)實(shí)欲報(bào)實(shí)銷，確膚需提高標(biāo)準(zhǔn)逗的，經(jīng)非主管副總寬審批后方可稻報(bào)銷。書（六）國外刮差旅費(fèi)分交靠通費(fèi)、生活包費(fèi)及特別費(fèi)女，具體依照