預(yù)算管理辦法第一章總則通過編制成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)及各子公司全面預(yù)算，以達(dá)到細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)控的目的，特制定本管理辦法。全面預(yù)算是實(shí)施績效管理的基礎(chǔ)，是進(jìn)行績效考核的主要依據(jù)。通過預(yù)算與績效管理相結(jié)合，為集團(tuán)公司與各子公司設(shè)立了一定的行為標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作努力的方向，促使其行為符合總體戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算的要求。通過編制全面預(yù)算，使集團(tuán)公司各級管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營目標(biāo)所需的方法與途徑，并對市場可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備，促進(jìn)各類資源的有效配置，提高資源利用效率。全面預(yù)算是各級管理層進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過尋找經(jīng)營活動實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速地發(fā)現(xiàn)問題并及時采取相應(yīng)的解決措施。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低了日常的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對費(fèi)用支出的控制，有效降低營運(yùn)成本。本管理辦法適用于集團(tuán)公司及各控股子公司，參股公司可參照執(zhí)行。第二章預(yù)算管理的組織體系集團(tuán)公司董事會是全面預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)。董事會負(fù)責(zé)依據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的具體期望收益、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營計(jì)劃等因素審議、批準(zhǔn)集團(tuán)公司年度預(yù)算?？偛棉k公會預(yù)算會議是實(shí)施全面預(yù)算管理的管理機(jī)構(gòu)，為非常設(shè)機(jī)構(gòu)。預(yù)算會議人員構(gòu)成：總裁、經(jīng)營層成員、子公司總經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及執(zhí)行部門相關(guān)人員。（平日總裁辦公會預(yù)算會議出席人員可簡化）預(yù)算會議行使以下權(quán)責(zé)：審議、確定年度預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算編制方針和預(yù)算程序，報(bào)董事會批準(zhǔn)；審定財(cái)務(wù)中心提交的總預(yù)算和各部門及子公司的年度預(yù)算，上報(bào)董事會，經(jīng)董事長簽批后下達(dá)正式預(yù)算；批準(zhǔn)財(cái)務(wù)中心審議提交的預(yù)算調(diào)整、修正方案；協(xié)調(diào)、裁定預(yù)算重大沖突；對預(yù)算運(yùn)行狀況實(shí)施整體監(jiān)控；審議與預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲辦法和方案，報(bào)董事會批準(zhǔn)。集團(tuán)公司預(yù)算管理部門是財(cái)務(wù)中心，內(nèi)設(shè)專門崗位，負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理文件編撰、預(yù)算指標(biāo)的測定、預(yù)算的匯總、最終預(yù)算任務(wù)的下達(dá)、預(yù)算過程的監(jiān)督和結(jié)果的評價等全局性組織工作和匯總編制工作。其中財(cái)務(wù)總監(jiān)總體負(fù)責(zé)組織預(yù)算的審核、平衡、編制、監(jiān)督執(zhí)行、調(diào)整、分析反饋工作；財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)預(yù)算的具體編制、監(jiān)督執(zhí)行情況、收集數(shù)據(jù)、分析匯報(bào)等工作。蟲財(cái)務(wù)中心盡有以下權(quán)責(zé)斗：墻設(shè)計(jì)預(yù)算指餅標(biāo)體系，將還總裁辦公會咳預(yù)算會議桿提出的預(yù)算們總目標(biāo)對各他職能叔部門最和子公司鐘進(jìn)行分解、狡下達(dá)葡；妹共同審議破各職能部門抖和子公司金上報(bào)的年度尤預(yù)算草案，置審核這些方膝案是否符合劣集團(tuán)公司棄總體的方針駁、目標(biāo)，是圖否充分展示本發(fā)展前景和懲管理潛力，欣對炮彼此拳之間的沖突鉆進(jìn)行協(xié)調(diào)，子討論通過弱各職能部門治和子公司漠預(yù)算草案或喬駁回重編。悉在此基礎(chǔ)上微，形成初步難確定的方案慶，報(bào)冶總裁辦公會煙預(yù)算會議依審議電；舟在預(yù)算執(zhí)行懷過程中，及尿時搜集信息縱，提供預(yù)算酸推進(jìn)中的各稿種動態(tài)分析逮報(bào)告，在規(guī)繪定的權(quán)責(zé)范擔(dān)圍內(nèi)處理相另關(guān)問題回；讀預(yù)算期結(jié)束鼓后，配合相駱關(guān)部門進(jìn)行按預(yù)算評價，淹向葡總裁辦公會箏預(yù)算會議處提交本年度錫預(yù)算工作的翼分析報(bào)告嘗；炕對有關(guān)部門掠提出的預(yù)算杏修改、調(diào)整喝方案作出初曉步判斷并提嶼出意見合；祥組織預(yù)算的評培訓(xùn)工作嗎；柄向預(yù)算編制尚、執(zhí)行單位幸提供技術(shù)支情持，提出改獵進(jìn)預(yù)算工作有的意見；割擬定奸集團(tuán)公司棋預(yù)算管理辦疫法及相關(guān)制功度，報(bào)乘總裁辦公會培預(yù)算會議填審批。剛預(yù)算管理涉疊及面廣、業(yè)李務(wù)交叉點(diǎn)多脫，各有關(guān)部影門必須做到箱分工協(xié)作、眾職責(zé)明確、釀充分溝通、骨密切配合。都通過逐級分匹解、下達(dá)預(yù)期算指標(biāo)，明疾確各級預(yù)算吧編制和管理示責(zé)任人，形碎成預(yù)算編制伴和管理的組牢織體系。信第三章顫預(yù)算的編制朋集團(tuán)公司吐采取自上而逼下下達(dá)預(yù)算飄編制目標(biāo)、綿方針，自下腿而上編制預(yù)頂算，由歪財(cái)務(wù)中心擱平衡匯總編在制預(yù)算的預(yù)伶算編制程序述。解預(yù)算期指預(yù)涌算的執(zhí)行期漠，或?yàn)槊磕甑膽?月1日燕至脈12月31騎日槽。任預(yù)算的編制迫工作期指實(shí)鎮(zhèn)際編制預(yù)算滿的時間。年段度全面預(yù)算關(guān)應(yīng)在預(yù)算期泡上一年度的低11喬月開始著手汁編制。乎預(yù)算編制要協(xié)在董事會和巨總裁辦公會皇預(yù)算會議聾制定的編制廈方針指導(dǎo)下乖進(jìn)行。鮮預(yù)算方針有恩：隆目標(biāo)利潤規(guī)擠劃方針?gòu)D（目標(biāo)利潤拋由總裁辦公洪會制定并由棗集團(tuán)公司董確事歸會審批）么；梁撈收入預(yù)算編學(xué)制方針；杰成本預(yù)算編針制方針；族費(fèi)用編制方領(lǐng)針割（對于日常蝦費(fèi)用，建議伯采用固定預(yù)吧算，即按部晌門編制人數(shù)惹確定每人辦航公費(fèi)費(fèi)用；哲對于專門的鑄部門職能，警建議采用零就基預(yù)算，重畝新審核部門凱專項(xiàng)職能的睛必要性并制穴定預(yù)算額）更；鉛蜂投資與開發(fā)弊費(fèi)用預(yù)算方物針扎（建議采用錯零基預(yù)算）嘉；額籌資方針；初預(yù)算調(diào)整方膛針；役其他基準(zhǔn)（們公司費(fèi)用分革攤基準(zhǔn)、業(yè)孕績評價基準(zhǔn)烈、預(yù)算外費(fèi)躺用考評基準(zhǔn)媽方針等）茶。作預(yù)算編制程算序則在編制預(yù)算賓之前，切財(cái)務(wù)中心租、恩總裁辦公室突、灑審計(jì)中心及紐其它相關(guān)職鈔能中心飄和望各撫子公司豬要做好各項(xiàng)姐準(zhǔn)備工作，燦包括組織調(diào)焰查研究，檢勒查、總結(jié)到磁目前為止報(bào)懂告期內(nèi)經(jīng)營賽計(jì)劃及預(yù)算懂的執(zhí)行情況裹，預(yù)測本報(bào)班告期經(jīng)營計(jì)華劃和預(yù)算的很總體執(zhí)行情遠(yuǎn)況，測算有謀關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)半，研究預(yù)算拉期發(fā)展的趨貓勢等。果每年1馳1姿月第一個工展作日傳總裁辦公會碎預(yù)算會議澤根據(jù)董事會耀批準(zhǔn)的恭集團(tuán)公司院發(fā)展戰(zhàn)略確顫定下年度的任預(yù)算目標(biāo)。卵財(cái)務(wù)中心忘制定詳細(xì)的哪預(yù)算指導(dǎo)文昆件，在預(yù)算躁制定程序啟撤動時下發(fā)。痰采用經(jīng)營計(jì)錢劃和預(yù)算統(tǒng)壞一編制的原埋則，預(yù)算必么須以經(jīng)營目縣標(biāo)和經(jīng)營計(jì)納劃為依據(jù)，忙必須與經(jīng)營憶計(jì)劃相匹配帖并綜合平衡井集團(tuán)公司曾的財(cái)務(wù)狀況綿。窯各部門肝和子公司購在全面分析寨以前年度及跑報(bào)告期預(yù)計(jì)臣各項(xiàng)財(cái)務(wù)收曾支情況的基龜?shù)A上，結(jié)合杰預(yù)算年度經(jīng)拖營環(huán)境的變丑化、年度經(jīng)壯營目標(biāo)、預(yù)規(guī)算目標(biāo)和提恨高內(nèi)部經(jīng)營桌管理水平的洞要求，按照蘿務(wù)實(shí)的原則引，合理測算免年度各項(xiàng)收誕支，按照預(yù)誕算指導(dǎo)文件營的要求編制臥預(yù)算年度的宗各項(xiàng)預(yù)算草趣案交主管領(lǐng)短導(dǎo)初審，由落主管領(lǐng)導(dǎo)提福出意見并進(jìn)過行修改。扔每年1泥1宇月20日之殺前，各部門帶和子公司卡將審核后的頌預(yù)算草案(未包括編制說趣明)上報(bào)評財(cái)務(wù)中心育?；迷诰?cái)務(wù)總監(jiān)幸的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)地下，叉總裁辦公室察相關(guān)人員協(xié)術(shù)助風(fēng)財(cái)務(wù)中心萬進(jìn)行各部門個預(yù)算匯總平煙衡，對預(yù)算布的制定進(jìn)行幕溝通、修改怒后，編制出汪集團(tuán)公司朱年度財(cái)務(wù)預(yù)廟算初稿，包梯括現(xiàn)金預(yù)算瞇表、預(yù)計(jì)資銀產(chǎn)負(fù)債表、浪預(yù)計(jì)損益表購、預(yù)計(jì)現(xiàn)金附流量表及其驚他有關(guān)資料潑，提交碼總裁辦公會惡預(yù)算會議翠審議。誕1膜2蛋月15日往由驟總裁塔主持年度預(yù)芝算會議，審侍議各部門及團(tuán)公司整體預(yù)棟算。交總裁辦公會瘋預(yù)算會議迫將通過審核抓的預(yù)算提案厲報(bào)董事會審落批，經(jīng)批準(zhǔn)輝的預(yù)算方案濾，于每年的睜1氏2怠月30日唯正式下達(dá)給逝各部門科及子公司所。女年度預(yù)算會沫議細(xì)則仿會前準(zhǔn)備：膠財(cái)務(wù)中心捕提前兩周下直達(dá)蠶集團(tuán)公司奸總體財(cái)務(wù)目忌標(biāo)期望值、紙會議議程、弦規(guī)則和材料沃要求；各單勢位提前1周涼準(zhǔn)備好材料睡。腿參加人員：蝕總裁、臥經(jīng)營層成員細(xì)、哀各鄰子公司總經(jīng)流理敲以及各跌子公司財(cái)務(wù)縫負(fù)責(zé)人。喜召開時間：殲1驟2走月洽中劫旬表。呢會期為：一蕉到兩天搏。主要議程狡總裁猶介紹問集團(tuán)公司踩的總體經(jīng)營在目標(biāo)和財(cái)務(wù)峰目標(biāo)并向各矛單位進(jìn)行分勝解餐；鄙各單位匯報(bào)胸各自計(jì)劃，鄰接受與會人夸員質(zhì)詢，明第確修改方向鞭；蹄總裁請總結(jié)發(fā)言，吩明確各單位船計(jì)劃修改完汽成時間飯；懼最后昂總裁驗(yàn)宣布閉會。會議規(guī)則匆各單位的呈腰報(bào)圖表采用予標(biāo)準(zhǔn)格式山；候質(zhì)詢以及對咽質(zhì)詢的回答景應(yīng)以事實(shí)和稼數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)紡；育質(zhì)詢對事，講不針對人鄰；產(chǎn)與會人員對爭各閥單位尊計(jì)劃有質(zhì)詢優(yōu)權(quán)，莖總裁紐對修改要求聞有最終決定招權(quán)捷；恩預(yù)算會議必分須形成明確霉的預(yù)算修改笛意見，并形礦成會議記錄障，與會人員蝴簽字認(rèn)可。會后事項(xiàng)撲財(cái)務(wù)中心可分發(fā)預(yù)算會慮議對于各部垂門和子公司歲預(yù)算修改的初要求和時間肥表汪；眨財(cái)務(wù)中心持跟蹤預(yù)算的露修改，重新哀匯總，直至兩與那集團(tuán)公司陡的要求達(dá)成稼一致叫；登將重新匯總筋編制的預(yù)算苦報(bào)漫總裁辦公會她預(yù)算會議稿批準(zhǔn)轎。桌預(yù)算編制時禍，鞠集團(tuán)公司匯預(yù)留一定比童例的預(yù)備費(fèi)逝作為預(yù)算外游支出。茅第四章嗓惕預(yù)算的控制山與分析防困預(yù)算控制方噸法原則上依草金額進(jìn)行管猛理，同時運(yùn)武用預(yù)算項(xiàng)目吩管理、數(shù)量數(shù)管理的方法錦。扇金額管理：寨從預(yù)算的金擇額方面進(jìn)行應(yīng)管理。袖預(yù)算項(xiàng)目管隙理：按預(yù)算鷹的項(xiàng)目進(jìn)行考管理，不同鑒預(yù)算項(xiàng)目之皆間不得相互囑充抵。潮數(shù)量管理：喜對一些預(yù)算賞項(xiàng)目除進(jìn)行青金額管理外挪，從預(yù)算的損數(shù)量方面進(jìn)踩行管理。電下達(dá)的預(yù)算菜指標(biāo)是與業(yè)驚績考核掛鉤克的硬性指標(biāo)應(yīng)，一般情況護(hù)不得突破?？皖A(yù)算指標(biāo)是式制訂業(yè)績合閉同和考核設(shè)昂計(jì)方案的重指要依據(jù)，根竊據(jù)預(yù)算執(zhí)行凱情況對責(zé)任苗人進(jìn)行考核由、獎懲。謹(jǐn)成本、費(fèi)用尸預(yù)算如遇特星殊情況確需愁突破時，必亭須提出申請團(tuán)，說明原因仰，經(jīng)席總裁辦公會盆預(yù)算會議栽審批納入預(yù)債算外支出。揮預(yù)算剩余可驅(qū)以跨月轉(zhuǎn)入欣使用，但不拒能跨年度。印當(dāng)各稅部門或子公鋪司嚇之間發(fā)生利室益沖突，且總其腰負(fù)責(zé)人之間揮協(xié)調(diào)無效時頑，應(yīng)將有關(guān)番事項(xiàng)報(bào)經(jīng)鉆集團(tuán)公司財(cái)乓務(wù)中心短協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)錯無效時由其囑上報(bào)照總裁辦公會默預(yù)算會議句仲裁。綠總裁辦公會褲預(yù)算會議煩做出舞仲裁決議后割，通過哈財(cái)務(wù)中心真下達(dá)愁“族預(yù)算仲裁決渡議書歌”伙給相關(guān)部門咬。仲裁決議稼一經(jīng)形成，施各部門須無精條件執(zhí)行。向預(yù)算執(zhí)行中逆發(fā)生下列情坐況之一時，肝相關(guān)部門可隱以申請調(diào)整泛預(yù)算：火董事會調(diào)整徒發(fā)展戰(zhàn)略，港重新制訂經(jīng)棋營計(jì)劃；皺集團(tuán)公司豆經(jīng)營層逐決定追加（雞或縮減）任描務(wù)；待市場形勢發(fā)否生重大變化銳，需要調(diào)整崗銷售預(yù)算；亞國家相關(guān)政栽策發(fā)生重大叔變化；窄生產(chǎn)條件發(fā)旺生重大變化?。慌R不可抗力的監(jiān)作用；球總裁辦公會珍預(yù)算會議碼認(rèn)為應(yīng)該調(diào)遠(yuǎn)整的其他事趟項(xiàng)。廊當(dāng)某一項(xiàng)或系幾項(xiàng)因素向私著劣勢方向壞變化，影響贈預(yù)算的執(zhí)行蝕時，應(yīng)首先鼻挖掘與預(yù)算汁目標(biāo)相關(guān)的燈其他因素的倉潛力，或采沖取其他措施患來彌補(bǔ)，只按有在無法彌普補(bǔ)的情況下秋，才能提出央預(yù)算修正申呢請。預(yù)算修羨正申請中必犬須包括：威導(dǎo)致無法實(shí)局現(xiàn)預(yù)算的原縫因；變已經(jīng)采取的件其他彌補(bǔ)措總施和效果；裹與該項(xiàng)預(yù)算賄調(diào)整相關(guān)的榜業(yè)績調(diào)整；躬調(diào)整后的預(yù)溉算及計(jì)算方桶法。倒預(yù)算調(diào)整的這權(quán)限與程序亮各部門志或子公司挨對照預(yù)算執(zhí)菜行和結(jié)余情她況，認(rèn)為需局要調(diào)整預(yù)算盞時，填寫預(yù)質(zhì)算調(diào)整申請炮表，對照預(yù)特算調(diào)整條件辣說明調(diào)整內(nèi)勒容及理由，每并后附相關(guān)徒文件（如市吃場價格變動妹情況說明、傭相關(guān)政策變熊化情況說明疤、變更前后各的經(jīng)營計(jì)劃量、悲集團(tuán)公司凝下達(dá)追加（嬸或縮減）任退務(wù)、項(xiàng)目可跨行性建議書斑等），交有冷關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)士審批；楊將主管領(lǐng)導(dǎo)穩(wěn)簽字同意的貼預(yù)算調(diào)整申殿請表上交降集團(tuán)公司財(cái)臥務(wù)中心亡；柳財(cái)務(wù)中心缸對預(yù)算調(diào)整在申請表進(jìn)行扮審查，在預(yù)千算調(diào)整申請泛表上簽署意食見，并將同臺意上報(bào)的預(yù)逮算調(diào)整申請亮表報(bào)蛇總裁辦公會槍預(yù)算會議撫；厚總裁辦公會梨預(yù)算會議艙批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)丘整后由展總裁辦公會黃預(yù)算會議吊下達(dá)給項(xiàng)財(cái)務(wù)中心勁；追財(cái)務(wù)中心聯(lián)留存預(yù)算調(diào)牛整申請表，叢并根據(jù)審批渴意見，編寫棋“島預(yù)算調(diào)整通敢知書充”藍(lán)下達(dá)給預(yù)算娘單位。怖預(yù)算差異分慕析劑各部門楊及子公司商都要建立預(yù)訪算管理簿（逝條件許可的運(yùn)情況下，可堪進(jìn)行計(jì)算機(jī)禾管理），按綁預(yù)算項(xiàng)目詳繳細(xì)記錄預(yù)算災(zāi)額、實(shí)際發(fā)應(yīng)生額、差異睡額、累計(jì)預(yù)性算額、累計(jì)搬實(shí)際發(fā)生額宜、累計(jì)差異澡額裳；領(lǐng)在預(yù)算執(zhí)行裙過程中，露財(cái)務(wù)中心柜主要從預(yù)算魂金額、預(yù)算請項(xiàng)目方面進(jìn)滲行控制、記音錄和監(jiān)督遲；爺預(yù)算執(zhí)行過紹程中，各部謀門預(yù)及子公司牌要及時檢查條、追蹤預(yù)算舟的執(zhí)行情況瘡，形成預(yù)算糧差異分析報(bào)扁告，于每月穗3日前將上明月預(yù)算差異衣分析報(bào)告交暮財(cái)務(wù)中心胡；抗財(cái)務(wù)中心立根據(jù)自己的戲記錄與各部賭門爬和子公司裝的預(yù)算差異曲報(bào)告進(jìn)行核捎對，糾正偏搖差，分析差甲異產(chǎn)生的原臣因，最后由兵財(cái)務(wù)中心襪形成總預(yù)算飼差異分析報(bào)戲告，交往總裁辦公會黑預(yù)算會議易，為唐總裁辦公會弄預(yù)算會議末對全面預(yù)算驟的執(zhí)行進(jìn)行斥動態(tài)控制提層供資料依據(jù)萄。廳預(yù)算差異分計(jì)析報(bào)告應(yīng)有責(zé)以下內(nèi)容：助本期預(yù)算額孩、本期實(shí)際顛發(fā)生額、本恥期差異額、四累計(jì)預(yù)算額誘、累計(jì)實(shí)際偏發(fā)生額、累視計(jì)差異額砌；瘡對差異額進(jìn)葡行的分析億；水產(chǎn)生不利差傭異的原因、勞責(zé)任歸屬、剛改進(jìn)措施以惠及形成有利凝差異的原因迫和今后進(jìn)行怠鞏固、推廣答的建議。例會制度剛在每月上旬悼的例會上要插進(jìn)行預(yù)算執(zhí)覆行情況總結(jié)外，匯報(bào)上月愈的工作任務(wù)紫完成情況、鉛預(yù)算執(zhí)行情鈴況，確定改穴進(jìn)措施，明箭確下月的工諷作重點(diǎn)。汽財(cái)務(wù)中心生應(yīng)在會前妨3潤天將預(yù)算差悄異報(bào)告報(bào)肺總裁辦公會韻預(yù)算會議稱討論。世各部門應(yīng)提規(guī)前3天做好志會議準(zhǔn)備，降包括各部門釋的預(yù)算分析夕、工作任務(wù)頌完成情況分掌析和切實(shí)可疏行的改進(jìn)措愉施，并形成蓮文字資料。螞會議對改進(jìn)寨措施形成決筍議，相總裁龜辦公室負(fù)責(zé)驟督促各相關(guān)噴部門落實(shí)會另議決定。榮第五章田預(yù)算考核評廚價來預(yù)算考核評吼價包括：她對公司經(jīng)營牧業(yè)績進(jìn)行評尤價；拍對預(yù)算執(zhí)行覆者的考核評請價；師對全面預(yù)算粥管理系統(tǒng)進(jìn)再行評價。味預(yù)算柏考核默評價的目的徒考核各部門息及子公司昌的預(yù)算執(zhí)行朗情況輛，能并與相應(yīng)的跳激勵約束機(jī)厚制掛鉤，實(shí)劈施事后控制桌，增強(qiáng)預(yù)算燃管理過程的紐完整性和權(quán)圣威性；稅分析各部門作及子公司替的預(yù)算執(zhí)行錢結(jié)果以及預(yù)索算管理系統(tǒng)場的控制能力紅，為改進(jìn)下改一期預(yù)算的痛編制、執(zhí)行符和監(jiān)控工作幣提供有益的膊建議；棗評價榜集團(tuán)公司洗整體預(yù)算完循成情況，分慧析財(cái)務(wù)狀況塊和經(jīng)營狀況汗，為管理者慎做決策提供奏依據(jù)伏。俯預(yù)算集考核矮評價遵循靠的際原則仁目標(biāo)原則：恥以預(yù)算目標(biāo)及為基準(zhǔn)，按圖預(yù)算完成情惱況評價預(yù)算熱執(zhí)行者的業(yè)耽績；博激勵原則：英預(yù)算目標(biāo)是援對預(yù)算執(zhí)行窗者業(yè)績評價刃的主要依據(jù)寶，考核必須床與激勵制度幻相配合；犬時效原則：稀預(yù)算考核是惑動態(tài)考核，偏每期預(yù)算執(zhí)退行完畢應(yīng)立勉即進(jìn)行；峽例外原則：撒對一些阻礙蛋預(yù)算執(zhí)行的粗重大因素，哥如產(chǎn)業(yè)環(huán)境躍的變化、市代場的變化、洲重大意外災(zāi)您害等，考核貴時應(yīng)作為特看殊情況處理餐；馳分級考核原搜則：在責(zé)任艦清晰的基礎(chǔ)使上，預(yù)算考式核要根據(jù)組極織結(jié)構(gòu)層次串或預(yù)算目標(biāo)盲的分解層次功進(jìn)行，堅(jiān)持久上級對下一誦級進(jìn)行分級橋評價；冊可控性原則否：既各責(zé)任謊主體以其責(zé)渣權(quán)范圍為限吃，僅對其可媽以控制的預(yù)氏算差額負(fù)責(zé)汁；益以預(yù)算內(nèi)容雙為核心，進(jìn)嘆行財(cái)務(wù)指標(biāo)賊與非財(cái)務(wù)指套標(biāo)相結(jié)合的上考核；恰預(yù)算考評要趴支持企業(yè)總茄目標(biāo)，符合鑰總體優(yōu)化原昨則。赴通過季度隱/年度棚經(jīng)營計(jì)劃例忙會昌保證預(yù)算與龍考核的銜接悔?；蠹径?年度液業(yè)績考核與握經(jīng)營宿計(jì)劃上會鍛（業(yè)績考核熊會與經(jīng)營計(jì)蹦劃會合并）蟻的目的是對嫂前一季度各瘋部門的瞧經(jīng)營計(jì)劃和謎財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)繞行愈情況進(jìn)行考鋼核，及時發(fā)借現(xiàn)和解決經(jīng)免營中的潛在偷問題，確保軟預(yù)算的完成漲，或者必要萍時修正預(yù)算險(xiǎn)，以適應(yīng)外盼部環(huán)境的變回化。魚季度/年度誠業(yè)績考核與楚經(jīng)營梁計(jì)劃壓會奴（預(yù)算部分另）慈細(xì)則灣會議準(zhǔn)備：裙財(cái)務(wù)中心異在每月初填蜂制上一季度花/年度預(yù)算劃完成情況表院，在會前得3天握對上一季度曉預(yù)算完成情贏況做差異分車析并找出主輩要疑點(diǎn)；各牧部門提前私1周熔做出本部門玩預(yù)算完成情襖況差異分析趁和解決問題唉擬用的措施忽。蹄參會人員：洗總裁爭、經(jīng)營層成丸員團(tuán)、各部門/惑子公司負(fù)責(zé)盤人壩及相關(guān)盈人員，培（計(jì)年度經(jīng)營向研討會忌參會窯人員爸總裁凱、經(jīng)營層成爺員、盼各部門/子途公司負(fù)責(zé)人輸及相關(guān)人員邁（經(jīng)營計(jì)劃錢及預(yù)算相關(guān)位人員可在本績單位質(zhì)詢時疊參加），銹集團(tuán)公司爽董凈事邀請列席幫會議。著召開時間：扔季度例會在馳每月15踢日以前，年架度例會撿一般安排在袖十二月下旬輸或一月上旬殿。乒會議規(guī)則：畢考核的目的甜不僅是為了舞揭示和解釋脹問題，主要創(chuàng)的目的是共易同解決問題唉；要求各單亞位對預(yù)算完帖成差異的認(rèn)傷識充分，解澇決方法準(zhǔn)備繩充分，并且攀準(zhǔn)備相關(guān)的沖圖表和數(shù)據(jù)淚。會議議程：猛各部門及子格公司負(fù)責(zé)人糧匯報(bào)上季度宵/聚年度部門及預(yù)子公司抗工作完成情況況；煤各主管領(lǐng)導(dǎo)稼總結(jié)主管工露作完成情況束及主要問題餓；萄財(cái)務(wù)總監(jiān)罩介紹上個季隱度/年度公艷司總體預(yù)算掏目標(biāo)完成情沖況，主要預(yù)泡算差異及其透來源；帖逐一對各子傍公司泡上季度/年叉度預(yù)算完成刷情況進(jìn)行考絡(luò)核，揭示存珠在的問題，噴責(zé)成解決；況總裁視總結(jié)會議達(dá)送成的需要解傳決的問題，燃明確改進(jìn)目索標(biāo)；怨討論各部門帥草擬的改進(jìn)竹措施，通過剃或令其修改庸；皂總裁套宣布閉會。會后事項(xiàng)：燥總裁辦公室蘇總結(jié)、下達(dá)單會議結(jié)果、價會議責(zé)成解宗決事項(xiàng)和負(fù)樸責(zé)人。孕財(cái)務(wù)中心漲跟蹤咳涉及預(yù)算的牽以上事項(xiàng)的傭完成情況及影財(cái)務(wù)結(jié)果，詠及時與有關(guān)常單位溝通并蹲向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)蕉；骨人力資源部站統(tǒng)計(jì)、記錄看考核結(jié)果。祥各部門姐及子公司泛對發(fā)生的不呀可控費(fèi)用應(yīng)骨及時向爛財(cái)務(wù)中心兼反映，并將娘不可控費(fèi)用松的發(fā)生情況思報(bào)奏季度/年度謙經(jīng)營活動分我析會討論兇，否則考核牧?xí)r不扣除其超影響數(shù)。井第閘六嶼章附則歸本管理辦法量由霉集團(tuán)公司皂財(cái)務(wù)中心戲擬定，俯財(cái)務(wù)中心簽解釋。各子物公司可以根雹據(jù)本辦法制詢定實(shí)施細(xì)則裂。盆本管理辦法堡接受中國法牛律、法規(guī)以器及本公司章患程的約束，跨本管理辦法旬如與國家日轉(zhuǎn)后頒布的法迎律、法規(guī)或浩經(jīng)合法程序寄修改后的公遵司章程相抵拔觸時，按國傷家有關(guān)法律電、法規(guī)和公慈司章程的規(guī)然定執(zhí)行，并廳立即修訂，毒報(bào)襪總裁辦公會學(xué)審議通過。霸本管理辦法源未盡事宜，正執(zhí)行國家有搏關(guān)法律、法點(diǎn)規(guī)和公司的籠有關(guān)規(guī)定。突本管理辦法迷經(jīng)肌集團(tuán)公司部董事會高審議通過后份生效實(shí)施。附件：材《部門預(yù)算致草案表》；拋《固定資產(chǎn)氏購置預(yù)算表感》；格《固定資產(chǎn)澆折舊預(yù)算表厘》；號《收入預(yù)算糟表》；超《開發(fā)成本午費(fèi)用預(yù)算表為》；鏟《收入預(yù)算豐執(zhí)行情況表轎》；?！顿Y本支出完預(yù)算執(zhí)行情秒況表淘》；捉《預(yù)算調(diào)整凝申請表》；陣《預(yù)算調(diào)整雪通知書》；僚《預(yù)算編制稿管理流程》格；弊《預(yù)算調(diào)整煌流程》。司附件：卻部門遇/子公司難預(yù)算草案類表凡預(yù)算項(xiàng)目俊截臟棋荷月份水一月究二月禁三月啄四月彎五月竹六月只七月購八月外九月紀(jì)十月晨十一月浸十二月逆全年合計(jì)臥一、收入項(xiàng)旗目誤收入合計(jì)雷二、支出項(xiàng)室目貓1、成本類綿成本小計(jì)膛2、費(fèi)用類面費(fèi)用小計(jì)但支出合計(jì)季三、固定資獨(dú)產(chǎn)請購計(jì)劃款四、人力資乏源計(jì)劃蛙1、人員編膛制需求融2、招聘需侵求喪3、培訓(xùn)需喬求迎4、其他繁備注捉編制人：兇斷充綢堅(jiān)止懼牛裳削復(fù)核俘人：爹汗忙遷牧嬸屬附編制說檢明頁數(shù)蒜：純附件：固定圣資產(chǎn)購置預(yù)捧算表但編制部門：耐調(diào)濁專艷敵鑼歲腹巷辯附日期：即傅學(xué)皺瘡材食獄矩金額單裝位：切月份肯申購部門及松資產(chǎn)項(xiàng)目皆一月兔二月動三月頑四月柴五月極六月說七月抹八月帳九月增十月炭十一月攝十二月救全年合計(jì)訊部門：巖1、鉗2、葬3、庫合計(jì)金額餓部門：凡1、濫2、亞3、臉合計(jì)金額抄總計(jì)塔備注射編制人：賓喜椅功方婆注朝復(fù)核人士：愿炎殿模悟筐體淚厚扇所附編衰制說明頁數(shù)渾：準(zhǔn)附件：固定省資產(chǎn)折舊預(yù)酸算表龍編制部門：昏競下偉劫計(jì)匪鄙鏡杠岸日期：資株浸祝筆榜金額單類位：運(yùn)固定資產(chǎn)使低用部門：贈月份芳固定資產(chǎn)項(xiàng)曬目寶一月魯二月奮三月勝四月宏五月膨六月內(nèi)七月臭八月辱九月飼十月震十一月丟十二月誰全年合計(jì)仙已役購閉置冠固浴定御資存產(chǎn)肝1、證2、閘3、型計(jì)劃購置固畫定資產(chǎn)臥合計(jì)：朗備注民編制人：陣礦錘痛迅敏蔑復(fù)核黨人：檢舅耐薯傍羽市因所附薄編制說明頁兇數(shù)：者附件：伸收入預(yù)算表祥預(yù)算年度：禍刑培豬性筋欣襪弦屬村叉搭拿裕籍交津鋪煮柔金額單斑位：殿項(xiàng)目枝金喘額專1月份損2月份償3月份扎4月份洞5月份宴6月份盆7月份宅8月份傍9月份貧10月份捎11月份竹12月份黃全年合計(jì)丑商品房銷售連收入樹商鋪銷售收液入蔬出租房租金脊收入悠建材銷售收株入竹生物能源銷盈售收入鎮(zhèn)其他業(yè)務(wù)收耐入考收入合計(jì)丈預(yù)計(jì)現(xiàn)金收弦入飄期初應(yīng)收賬節(jié)款環(huán)1月份銷售西2月份銷售艇3月份銷售我4月份銷售和5月份銷售彼6月份銷售幫7月份銷售旅8月份銷售綁9月份銷售難10月份銷賊售溉11月份銷果售耕12月份銷奏售罷預(yù)計(jì)現(xiàn)金收發(fā)入合計(jì)棄期末應(yīng)收賬件款余額恭編制人：饅作徒醒疼襪診迫怕閑復(fù)核人：窯臣洪銳筒奮嚴(yán)版喬允餓日期：煮附件：愚開發(fā)成本費(fèi)掉用預(yù)算表梨預(yù)算年度：們情跡干吼此儀蘭缸墨筑順喜銹命漸夾腿億觀哲采棉煉待金額單位華：萍項(xiàng)目錘1月份不2月份踏3月份扮4月份值5月份皆6月份視7月份釘8月份巧9月份沸10月份麗11月份侵12月份動本年合計(jì)碗金額術(shù)%挎金額枝%貫金額齡%理金額綱%集金額歸%奔金額纏%嶺金額停%售金額粱%謙金額跡%身金額盒%欣金額本%沃金額色%喚金額疼%閉土地征用及箱拆遷補(bǔ)償費(fèi)慎：壺土地征用費(fèi)吃耕地占用稅各勞動力安置刮費(fèi)劈附著物拆遷更補(bǔ)償鞏安置動遷用敗房支出爺前期工程費(fèi)葵：快規(guī)