新版《銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》（中級(jí)）銀行從業(yè)資格

考試題庫(kù)完整版（含答案）

一、單選題

1.理財(cái)規(guī)劃書(shū)在制作過(guò)程中，最容易犯的一個(gè)錯(cuò)誤是0。

A、忽視了專(zhuān)業(yè)性而過(guò)分迎合客戶(hù)

B、沒(méi)有進(jìn)行假設(shè)

C、使用過(guò)于生硬的稱(chēng)謂

D、顯示專(zhuān)業(yè)性而忽略了對(duì)象

答案：D

解析：D在理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作過(guò)程中一個(gè)最容易犯的錯(cuò)誤，就是為了顯示專(zhuān)業(yè)性而

忽略了“它的讀者是誰(shuí)”的問(wèn)題。

2.保險(xiǎn)人接受被保險(xiǎn)人提出的委付，并按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的

所取得的權(quán)利屬于（）。

A、保管權(quán)

B、使用權(quán)

C、所有權(quán)

D、占有權(quán)

答案：C

解析：物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全

數(shù)賠付后，依法取得該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。

3.理財(cái)師在估算教育費(fèi)用時(shí)應(yīng)遵循的步驟不包括（）。

A、了解客戶(hù)家庭的財(cái)務(wù)狀況及家長(zhǎng)對(duì)子女的期望

B、設(shè)定一個(gè)通貨膨脹率

C、按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算未來(lái)入學(xué)時(shí)所需的費(fèi)用

D、定期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況

答案：D

解析:理財(cái)師計(jì)算教育資金需求需要在了解客戶(hù)家庭財(cái)務(wù)狀況及家長(zhǎng)對(duì)子女期望

的基礎(chǔ)上進(jìn)行，估算教育費(fèi)用時(shí)應(yīng)遵循的步驟為：①根據(jù)家長(zhǎng)確定的期望教育程

度，估算出預(yù)期的教育費(fèi)用；②設(shè)定一個(gè)通貨膨脹率，計(jì)算未來(lái)入學(xué)時(shí)所需的費(fèi)

用。D項(xiàng)屬于教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行。

4.我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為（）歲、女性（）歲。

A、55；65

B、60；55

C、65；60

D、62；68

答案:B

解析：我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為60歲'女性55歲

5.關(guān)于斐本斐產(chǎn)定價(jià)模型中的B系數(shù)，下列描述正確的是（）。

A、B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大

B、B系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險(xiǎn)越小

C、B系數(shù)的絕對(duì)值越大，則證券或證券組合的收益水平對(duì)于市場(chǎng)平均收益水平

的變動(dòng)的敏感性越大

D、B系數(shù)的絕對(duì)值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大

答案：C

解析：B系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資

證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。A項(xiàng)，B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)越??；BD兩項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，貝塔系數(shù)只反映證券

或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

6.保險(xiǎn)合同作為一種附合合同，在訂立合同時(shí)做出是否同意的意思表示的一方是

()o

A、保險(xiǎn)人

B、投保人

C、代理人

D、受益人

答案：B

解析：保險(xiǎn)合同是典型的附合合同，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同的基本條款由保險(xiǎn)人事先擬定

并經(jīng)監(jiān)管部門(mén)審批。投保人即使需要變更合同的某項(xiàng)內(nèi)容，也只能采納保險(xiǎn)人事

先準(zhǔn)備的附加條款。

7.自用性資產(chǎn)主要特征不包括()o

A、可以提供使用價(jià)值

B、增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入

C、增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

D、必要時(shí)可以變賣(mài)套現(xiàn)

答案：C

解析：自用性斐產(chǎn)主要特征（1）增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收

入；（2）非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)；（3）可以提供使用價(jià)值；

（4）必要時(shí)可以變賣(mài)套現(xiàn)。

8.甲生前立了兩份遺囑：一份自書(shū)遺囑，將字畫(huà)交給自己的徒弟；后一份公證遺

囑，將住房送給自己的弟弟。甲的兒子對(duì)遺囑有異議，關(guān)于甲的遺喔，下列說(shuō)法

正確的是（）o

A、兩份遺囑都無(wú)效

B、兩份遺囑都有效

C、自書(shū)遺喔有效、公證遺囑無(wú)效

D、自書(shū)遺囑無(wú)效、公證遺喔有效

答案：B

解析：根據(jù)我國(guó)《繼承法》第二十條規(guī)定，遺囑人可以撤銷(xiāo)、變更自己所立的遺

囑。立有數(shù)份遺囑的，內(nèi)容相互抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)。題中，甲所立的兩

份遺囑，形式及內(nèi)容并未違反我國(guó)《繼承法》規(guī)定的形式要件，遺囑內(nèi)容真實(shí),

兩份遺囑遺贈(zèng)的對(duì)象是同一的，遺囑的內(nèi)容是包涵與被包涵、相容與被相容的關(guān)

系，兩者的執(zhí)行不存在沖突，兩份遺囑的內(nèi)容無(wú)抵觸，均合法有效。

9.客戶(hù)關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是（）。

A、英國(guó)

B、美國(guó)

C、德國(guó)

D、法國(guó)

答案：B

解析：客戶(hù)關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)，在1980年初便

有了''接觸管理”，即專(zhuān)門(mén)整理、收集客戶(hù)與公司聯(lián)系的所有信息。

10.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開(kāi)始參加工作，小張、小

王分別赴美國(guó)和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國(guó)，小王在2013

年6月獲得碩士畢業(yè)證書(shū)后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，

小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進(jìn)修，并在2014年11月完成進(jìn)修回國(guó)?，F(xiàn)在（2

015年8月），小王、小李、小張預(yù)約購(gòu)車(chē)，市場(chǎng)指定價(jià)為30萬(wàn)元，廠商指定的

免稅價(jià)格為28萬(wàn)5千元?？梢韵硎苊舛悆r(jià)格的人是（）。

A、小王

B、小張

C、三人均可以

D、小李

答案:B

解析：符合以下條件的留學(xué)生可免稅購(gòu)買(mǎi)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)定點(diǎn)轎車(chē)生產(chǎn)企業(yè)生

產(chǎn)的車(chē)型，可以辦理免稅購(gòu)車(chē)申請(qǐng)，購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口車(chē)型及不在免稅范圍內(nèi)的國(guó)產(chǎn)車(chē)型

不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國(guó)外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)

求學(xué)、攻讀學(xué)位、進(jìn)修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進(jìn)行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上（最低為

9個(gè)月以上）。②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國(guó)。③畢業(yè)后首次入境未超過(guò)一年。④購(gòu)

買(mǎi)免稅車(chē)計(jì)一件免稅指標(biāo)（在學(xué)期間連續(xù)在外滿(mǎn)180天有一件指標(biāo)，中途回國(guó)停

留不超過(guò)30天的可視為連續(xù)在外，并可計(jì)人購(gòu)車(chē)免稅指標(biāo)天數(shù)，若停留時(shí)間超

過(guò)30天則不能連續(xù)計(jì)算）。⑤在我國(guó)香港、澳門(mén)地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受

同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過(guò)一年,小李赴日本進(jìn)修不足9個(gè)月，

均不能享受免稅價(jià)格。

11.棄權(quán)通常是指()放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利。

A、投保人

B、受益人

C、保險(xiǎn)人

D、被保險(xiǎn)人

答案：C

解析：棄權(quán)是指保險(xiǎn)合同的一方當(dāng)事人放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某項(xiàng)權(quán)利。

通常是指保險(xiǎn)人放棄合同的解除權(quán)與抗辯權(quán)。棄權(quán)和禁止反言針對(duì)的都是保險(xiǎn)人。

12.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬(wàn)元，同時(shí)為抵押的房

屋投保了35萬(wàn)元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人半年后償還了15萬(wàn)元。

不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬(wàn)元。

A、10

B、15

C、20

D、30

答案：C

解析：被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)

人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使

被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益,

這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬(wàn)

元減已償還的15萬(wàn)元，即20萬(wàn)元。

13.一般而言，被稱(chēng)為退休后生活的第一道防線的是()。

A、企業(yè)的年金收入

B、國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

C、個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金

D、房產(chǎn)變現(xiàn)收入

答案：B

解析：退休后的收入實(shí)際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入

構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)

制度，如我國(guó)企業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金及公務(wù)人員的

退休金。第二道“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入。第三道“防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)

老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金收入。第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金。第五道

“防線”應(yīng)當(dāng)是房產(chǎn)變現(xiàn)收入。

14.下列各項(xiàng)所得中，適用于減征規(guī)定的是()。

A、特許權(quán)使用費(fèi)所得

B、勞務(wù)報(bào)酬所得

C、稿酬所得

D、工資、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%。

15.()不屬于普通家庭的債務(wù)類(lèi)型。

A、主動(dòng)性負(fù)債

B、消費(fèi)性負(fù)債

C、投資性負(fù)債

D、自用性負(fù)債

答案:A

解析：普通家庭的債務(wù)包括了消費(fèi)性負(fù)債、投資性負(fù)債和自用性負(fù)債三種類(lèi)型。

16.屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障范圍的是()。

A、朋友寄存在家的一把紅木椅子

B、一盆花

C、一包現(xiàn)金

D、一把紅木椅子

答案：D

解析：家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)家財(cái)險(xiǎn)，凡存放'坐落在保險(xiǎn)單列明的地址，屬于被保

險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)，都可以向保險(xiǎn)人投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)

進(jìn)行區(qū)分，將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不可保財(cái)產(chǎn)三類(lèi)。一

把紅木椅子屬于室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施，是可保財(cái)產(chǎn)。A項(xiàng)，朋友寄存在家

的一把紅木椅子不屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)；B項(xiàng)，花的價(jià)值無(wú)法鑒定，是

不可保財(cái)產(chǎn)；C項(xiàng)，現(xiàn)金屬于不可保財(cái)產(chǎn)。

17.以下不屬于客戶(hù)關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會(huì)原因的是()

A、客戶(hù)消費(fèi)觀念的變化

B、信息技術(shù)的推動(dòng)

C、政府輿論的引導(dǎo)

D、社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化

答案：C

解析：客戶(hù)關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會(huì)原因的是(1)社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化(2)

客戶(hù)消費(fèi)觀念的變化(3)信息技術(shù)的推動(dòng)

18.理財(cái)師要做好客戶(hù)服務(wù)和客戶(hù)關(guān)系管理，首先必須()。

A、提供有價(jià)值的優(yōu)異客戶(hù)服務(wù)

B、進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分與客戶(hù)定位

C、加強(qiáng)客戶(hù)關(guān)系或感情維系

D、做好客戶(hù)投訴處理工作

答案：B

解析：理財(cái)師要做好客戶(hù)服務(wù)和客戶(hù)關(guān)系管理，首先必須進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分與客戶(hù)定

位。

19.一個(gè)保險(xiǎn)事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先后順序，下

列對(duì)于近因原則解釋正確的是Oo

A、近因是指時(shí)間上最接近的原因

B、確定近因的方法只有執(zhí)果索因

C、近因是指空間上最接近的原因

D、近因是對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損失持續(xù)地起決定或有效作用的原因

答案：D

解析：近因原則是判斷風(fēng)險(xiǎn)事故與保險(xiǎn)標(biāo)的損失直接的因果關(guān)系，從而確定保險(xiǎn)

賠償責(zé)任的一項(xiàng)基本原則。對(duì)于單一原因造成的損失，單一原因即為近因；對(duì)于

多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?/p>

20.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類(lèi)，其中不包括。。

A、流動(dòng)性資產(chǎn)

B、非流動(dòng)性資產(chǎn)

C、自用性資產(chǎn)

D、投斐性資產(chǎn)

答案：B

解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類(lèi)：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。

21.張先生認(rèn)購(gòu)某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利率與到期收

益率均為10%,則債券現(xiàn)在的價(jià)格為（）元。（計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后一位）

A、100.0

B、95.6

C、110.0

D、121.0

答案：A

解析：到期收益率是指使債券的未來(lái)現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價(jià)格的貼現(xiàn)率,

一般用y來(lái)表示。設(shè)債券價(jià)格為P,票面利率為r,到期支付的本金為M,每次

支付的利息為C,利息支付的次數(shù)為n,計(jì)算到期收益率（在利息支付時(shí)問(wèn)間隔內(nèi)）

的公式為：p-c+（i+、）+c+（i+、）：+-+（c+m-1+一.由此，可以看出當(dāng)債

券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率。

22.下列關(guān)于共同保險(xiǎn)的說(shuō)法不正確的是（）。

A、共同保險(xiǎn)又稱(chēng)共保

B、投保人的保險(xiǎn)金額不能超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值

C、保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)

D、共同保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移形式是橫向的

答案：C

解析：共同保險(xiǎn)也稱(chēng)共保，是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)

險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)。c項(xiàng)屬于再保險(xiǎn)。

23.一些低端的CRM系統(tǒng)開(kāi)始擁有一定的客戶(hù)群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為

一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶(hù)關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的（）階段

A、跟風(fēng)

B、摸索

C、成熟

D、回歸創(chuàng)新

答案：B

解析：一些低端的CRM系統(tǒng)開(kāi)始擁有一定的客戶(hù)群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢

為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶(hù)關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的摸索階段。

24.下列關(guān)于各種財(cái)富傳承規(guī)劃工具的說(shuō)法，不正確的是（）。

A、人壽保險(xiǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)，難以實(shí)現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等

B、稅收遞延養(yǎng)老金主要適用于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，賬戶(hù)可指定受益人，可控投資分

配狀況

C、跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來(lái)收益，不能受益于更遠(yuǎn)的后代

D、贈(zèng)與需要交納贈(zèng)與稅

答案：D

解析：D項(xiàng)，贈(zèng)與是贈(zèng)與人將財(cái)物給予受贈(zèng)人，實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，在一

定限額內(nèi)可免交贈(zèng)與稅。

25.公民的合法收入不包括()o

A、工資

B、獎(jiǎng)金

C、繼承所得的財(cái)產(chǎn)

D、賭博贏得的現(xiàn)金

答案：D

解析：公民的合法收入包括工資'獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法經(jīng)營(yíng)的收入、繼承

或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，賭博是違法行為，贏得的現(xiàn)金是要沒(méi)收的。

26.2001年后，中國(guó)銀行從以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)、被動(dòng)服務(wù)為主向()的管理模式

轉(zhuǎn)變。

A、以客戶(hù)為中心

B、以產(chǎn)值為中心

C、以銷(xiāo)售為中心

D、以利潤(rùn)為中心

答案：A

解析：我國(guó)2001年加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行的進(jìn)入、經(jīng)濟(jì)全球化、資本

流動(dòng)國(guó)際化等，使得中國(guó)銀行從以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)、被動(dòng)服務(wù)為主向以客戶(hù)為中

心、服務(wù)至上、強(qiáng)調(diào)客戶(hù)關(guān)系管理，以達(dá)到銀行利潤(rùn)最大化的專(zhuān)業(yè)化、差異化經(jīng)

營(yíng)管理模式轉(zhuǎn)變。

27.由于利率的變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就稱(chēng)為利率風(fēng)險(xiǎn)，浮動(dòng)利率債券的利率風(fēng)險(xiǎn)比固

定利率債券的風(fēng)險(xiǎn)（）。

A、低

B、異）

C、一樣

D、無(wú)法確定

答案：A

解析：A債券的價(jià)格和利率的變動(dòng)方向相反，在市場(chǎng)利率升寓的時(shí)候，債券的價(jià)

格會(huì)下降，如果投斐者提前賣(mài)出債券，就會(huì)有資本損失。這種由于利率的變動(dòng)帶

來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就稱(chēng)為利率風(fēng)險(xiǎn)。顯然由于浮動(dòng)利率債券的利率是隨市場(chǎng)利率波動(dòng)的,

所以其利率風(fēng)險(xiǎn)比固定利率的債券要低。

28.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳

納房產(chǎn)稅（）元。

A、1000

B、960

C、800

D、0

答案：B

解析：據(jù)財(cái)稅[2008]24號(hào)文，自2008年3月1日起，對(duì)個(gè)人出租住房，按4%

的稅率征收房產(chǎn)稅。則趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=24000X4%=960（元）。

29.理財(cái)師小王觀察某客戶(hù)上年度的自由結(jié)余占比為60%。針對(duì)這種情況，小王

的最優(yōu)建議是（）。

A、建議客戶(hù)加大儲(chǔ)蓄力度

B、結(jié)合客戶(hù)理財(cái)需求，建議適當(dāng)配置理財(cái)基金

C、由于客戶(hù)資金充沛，建議客戶(hù)提高財(cái)務(wù)融資杠桿

D、根據(jù)客戶(hù)意愿行事

答案:B

解析：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類(lèi)。專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余包括:

定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金等。自由

結(jié)余是總結(jié)余減去專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余

的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度；同時(shí)自由結(jié)余也是可以用以實(shí)現(xiàn)短

期理財(cái)目標(biāo)的資金。本題中客戶(hù)的自由結(jié)余占比較高，理財(cái)積極度低，因而應(yīng)當(dāng)

建議適當(dāng)配置理財(cái)基金，增加專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余占比。

30.增值稅實(shí)施細(xì)則規(guī)定，增值稅的基本稅率是（）。

A、13%

B、15%

C、17%

D、18%

答案：C

31.以下關(guān)于遺產(chǎn)分配的原則，錯(cuò)誤的是（）

A、分割遺產(chǎn)是，應(yīng)當(dāng)將夫妻共有財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼

承人的遺產(chǎn)

B、同一順序的繼承人繼承遺產(chǎn)的份額應(yīng)當(dāng)相等

C、遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額

D、遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，也應(yīng)當(dāng)均等繼承遺產(chǎn)

答案：D

解析：遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)不分或者少分。

32.英國(guó)的信托業(yè)以()為主

A、家族信托

B、法人信托

C、財(cái)產(chǎn)信托

D、遺產(chǎn)信托

答案：A

解析：A英國(guó)的信托業(yè)以家族信托為主。

33.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，確定計(jì)發(fā)月數(shù)所依

據(jù)的因素不包括()。

A、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

B、社會(huì)平均工資

C、利息

D、本人退休年齡

答案：B

解析：個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職

工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

34.在家庭財(cái)務(wù)狀況信息的整理過(guò)程中，其他家庭信息的整理不包括()o

A、客戶(hù)的性格

B、客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)屬性

C、家庭財(cái)務(wù)保障

D、資產(chǎn)配置的情況

答案：D

解析：對(duì)客戶(hù)家庭財(cái)務(wù)狀況信息的整理不只是包含了收支結(jié)余、資產(chǎn)負(fù)債等量化

信息，還包括了很多其他方面的信息。比如：家庭成員的組成，客戶(hù)的性格、理

財(cái)觀、價(jià)值觀、風(fēng)險(xiǎn)屬性、家庭財(cái)務(wù)保障等方面的內(nèi)容。

35.教育儲(chǔ)蓄的主要優(yōu)點(diǎn)不包括（）。

A、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

B、規(guī)模大

C、收益穩(wěn)定

D、較活期存款相比，回報(bào)較高

答案：B

解析：教育儲(chǔ)蓄規(guī)模很小，存款本金最高為兩萬(wàn)元。

36.對(duì)數(shù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的界定從（）和（）兩方面進(jìn)行。

A、性質(zhì)，數(shù)量

B、性質(zhì)，定量

C、定性，定量

D、定性，數(shù)量

答案：C

解析：對(duì)數(shù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的界定從定性和定量?jī)煞矫孢M(jìn)行。

37.老張2015年4月1日退休，那么根據(jù)我國(guó)養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張屬于（）o

Av老人

B、中人

C、新人

D、不確定

答案：B

解析：相關(guān)法規(guī)中指出，以《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

的決定》(國(guó)發(fā)[1997]26號(hào))為分界線，在該決定實(shí)施前參加工作，決定實(shí)施后

退休的人群稱(chēng)為“中人”。

38.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說(shuō)法，不正確的是()o

A、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)獲利能力的指標(biāo)

B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指標(biāo)

C、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù):企業(yè)銷(xiāo)售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額

D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力越強(qiáng)

答案:A

解析：A項(xiàng)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力的指標(biāo)。

39.稅和費(fèi)的區(qū)別不包括()o

A、主體不同

B、特征不同

C、來(lái)源不同

D、用途不同

答案：C

解析：稅和費(fèi)的區(qū)別主要表現(xiàn)在：①主體不同。稅收的主體是國(guó)家，而費(fèi)的收取

主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門(mén)等。②特征不同。稅收具有無(wú)償性、穩(wěn)定

性，費(fèi)則通常具有補(bǔ)償性、靈活性。③用途不同。稅收收入由國(guó)家預(yù)算統(tǒng)一安排，

用于社會(huì)公共需要支出，而費(fèi)一般具有專(zhuān)款專(zhuān)用的性質(zhì)。

40.下列不屬于全生涯模擬仿真中的模擬環(huán)境設(shè)置的是（）。

A、各類(lèi)假設(shè)

B、主要收支的基數(shù)

C、可配置投資性費(fèi)產(chǎn)的額度

D、客戶(hù)的成長(zhǎng)環(huán)境

答案：D

解析：為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書(shū)的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在附錄中。

模擬環(huán)境的設(shè)置包括各類(lèi)假設(shè)、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。

41.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)利益原則作用的是（）。

A、防止賭博行為的發(fā)生

B、防止道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

C、避免重復(fù)保險(xiǎn)的發(fā)生

D、規(guī)定了保險(xiǎn)保障的最高限額，限制了賠償?shù)淖罡呓痤~

答案：C

42.張先生在2015年以20形股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)A公司股票10000股，并且在2016

年以30元/股的價(jià)格全部賣(mài)出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買(mǎi)賣(mài)股

票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。

A、20000

B、10000

G27500

D、0

答案：D

解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器

設(shè)備、車(chē)船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)

產(chǎn)而取得的所得。對(duì)個(gè)人股票買(mǎi)賣(mài)取得的所得暫不征稅。

43.理財(cái)師應(yīng)該盡可能地去向客戶(hù)展示其未來(lái)可以享受到的生活品質(zhì)，并在理財(cái)

規(guī)劃書(shū)中要強(qiáng)調(diào)Oo

A、生活品質(zhì)

B、生活方式

C、理財(cái)目標(biāo)

D、生活品質(zhì)和生活方式

答案：D

解析：理財(cái)師應(yīng)該盡可能地去向客戶(hù)展示其未來(lái)可以享受到的生活品質(zhì)，并在理

財(cái)規(guī)劃書(shū)中要強(qiáng)調(diào)“生活品質(zhì)”和“生活方式”，而不是一味地去跟客戶(hù)談“理

財(cái)目標(biāo)”。

44.一般融資比率以不高于O為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

答案:C

解析：一般融資比率以不高于50%為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。

45.根據(jù)教育對(duì)象不同，教育規(guī)劃可以分為和兩種。。

A、職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃

B、職業(yè)教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃

C、基本教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃

D、義務(wù)教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃

答案：A

解析：根據(jù)教育對(duì)象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。

職業(yè)教育是針對(duì)自身的職業(yè)晉升和個(gè)人發(fā)展而進(jìn)行專(zhuān)業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育,

如MBA、專(zhuān)業(yè)證書(shū)的相關(guān)培訓(xùn)學(xué)習(xí)等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心。

子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成，基本教育的成本一般包括基礎(chǔ)教育

與高等教育的學(xué)費(fèi)等常規(guī)費(fèi)用；素質(zhì)教育的成本則包括興趣技能培訓(xùn)班、課外輔

導(dǎo)班等一些校外課堂的費(fèi)用。

46.()是貫穿整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。

A、投資理念的教育

B、調(diào)整客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)

C、對(duì)未來(lái)不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定

D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)

答案:A

解析：普通客戶(hù)對(duì)投費(fèi)理論和投資策略了解甚少，因此，投資理念的教育是貫穿

整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。

47.人壽保險(xiǎn)是以()為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

Av身體

B、死亡

C、壽命

D、壽命或身體

答案：C

解析：人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為

給倒保險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。而人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的

保險(xiǎn)。

48.以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是()。

A、轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利權(quán)

B、轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)

C、轉(zhuǎn)讓非專(zhuān)利技術(shù)

D、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

答案：D

解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得是指?jìng)€(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以

及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿

酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開(kāi)拍賣(mài)(競(jìng)價(jià))取得的所得，應(yīng)

按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。D項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。

49.某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投

資者在該債券發(fā)行時(shí)以“118.66元購(gòu)得，則其實(shí)際的年收益率是()。

A、5.88%

B、6.09%

C、6.25%

D、6.41%

答案：B

解析：

【解析1半年收益率計(jì).算公式為：1瓜66=2Tr得出

年收益率為(1+r)2-1-6.09%、

50.教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到()的影響。

A、GDP

B、家庭收入

C、通貨膨脹率

D、物價(jià)水平

答案：C

解析：通貨膨脹率無(wú)形中推高了每個(gè)家庭的各項(xiàng)消費(fèi)。教育投資作為居民家庭的

主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到通脹的影響。GDP為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。

51.在各大基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比

率為0.5,而B(niǎo)基金的夏普比率為0.7,則下列判斷正確的是()。

A、說(shuō)明A基金的風(fēng)險(xiǎn)比B基金的風(fēng)險(xiǎn)低

B、說(shuō)明B基金收益比A基金高

C、夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔(dān)的所有非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

D、作為理性的投資者，單從夏普比率來(lái)看，我們應(yīng)該選擇B基金進(jìn)行投資

答案：D

解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的

標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。當(dāng)投資人當(dāng)前的

投資組合為惟一投資時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

52.教育投資規(guī)劃在財(cái)務(wù)狀況不佳的情況下不能選擇推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間，

體現(xiàn)了教育投資規(guī)劃時(shí)間及費(fèi)用的()。

A、相對(duì)彈性

B、相對(duì)剛性

C、提前規(guī)劃

D、科學(xué)規(guī)劃

答案：B

解析：B從時(shí)間方面來(lái)看，一般來(lái)講，孩子到了一定年齡就必須步入校園接受教

育，因此子女的教育投資規(guī)劃與退休規(guī)劃、購(gòu)房規(guī)劃相比，時(shí)間比較剛性，不能

像退休規(guī)劃或購(gòu)房規(guī)劃一樣，在財(cái)務(wù)狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)

現(xiàn)的時(shí)間。

53.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的最后部分是()。

A、執(zhí)行確認(rèn)書(shū)

B、附錄

C、法律聲明文件

D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議

答案：B

解析：理財(cái)規(guī)劃書(shū)的最后部分是“附錄”，附錄的內(nèi)容主要是為了理財(cái)規(guī)劃書(shū)的

緊湊性而置放在最后的信息。

54.投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容是()。

A、合理風(fēng)險(xiǎn)控制

B、進(jìn)行斐產(chǎn)配置

C、確定投資目標(biāo)

D、選擇組合投資

答案：B

解析：B投資，即資產(chǎn)配置的過(guò)程，是投斐規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。

55.按照資產(chǎn)特征'投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡(jiǎn)單地分類(lèi)，不同類(lèi)別

的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值

為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有一定

的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行,

喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為()o

A、風(fēng)險(xiǎn)偏好型

B、精明生意人

C、企業(yè)主導(dǎo)型

D、業(yè)余投資愛(ài)好者

答案：D

解析：業(yè)余投資愛(ài)好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作,

普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特

征：①資產(chǎn)及投資特征：A.在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟悉。B.積

累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)斐產(chǎn)分離。C.喜歡購(gòu)買(mǎi)各種理財(cái)產(chǎn)品，除

收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40—60歲為主，年齡偏大。制

造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)

自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)

了解行業(yè)相關(guān)信息，④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和

講座獲取信息。

56.()是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬。

A、獎(jiǎng)金

B、津貼

C、基本薪酬

D、非貨幣形式的滿(mǎn)足

答案：C

解析：基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬

57.下列不屬于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果這一工作包括的內(nèi)容的是()。

A、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估

B、可行性評(píng)估

C、整體性評(píng)估

D、單項(xiàng)評(píng)估

答案：D

解析：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢

查、修正和評(píng)估。這一工作包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估；②可行

性評(píng)估；③整體性評(píng)估。

58.下列關(guān)于信用期的制定的說(shuō)法，不正確的是()o

A、信用期的制定可以分為三步

B、首先應(yīng)該計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)

C、最后計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D、信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)

答案：C

解析：信用期的制定可分為三步，首先，計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)；其次,

計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額；最后，比較有利的信用期。信用期的

制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過(guò)“5C”系統(tǒng)進(jìn)行，即評(píng)估對(duì)方的

品質(zhì)(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押品(CoIIateraI)和條

件(Condition),以更全面地考察信用期的制定。

59.家庭收支管理以()作為管理對(duì)象。

A、資產(chǎn)負(fù)債

B、流動(dòng)負(fù)債

C、現(xiàn)金流

D、自有結(jié)余

答案:C

解析：家庭收支管理是以現(xiàn)金流作為管理對(duì)象，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的思想與方法，圍

繞家庭收入活動(dòng)、支出活動(dòng)與理財(cái)活動(dòng)而建立的管理體系。

60.個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)后，工商登記改為個(gè)體工商戶(hù)的，應(yīng)()。

A、按個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

B、按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅

D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計(jì)征

個(gè)人所得稅

答案：A

解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶(hù)，則其經(jīng)營(yíng)所得按個(gè)體工

商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，則按

規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所

得稅。

61.進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件是（）o

A、市場(chǎng)行為反應(yīng)一切信息

B、證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)

C、歷史會(huì)重演

D、投資者的風(fēng)險(xiǎn)可以避免

答案:B

解析：？（1）市場(chǎng)行為反映一切信息（反映性）：這條假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析的

基礎(chǔ)。其主要思想是：任何一個(gè)影響證券市場(chǎng)的因素，最終都必然體現(xiàn)在股票價(jià)

格的變動(dòng)上。??（2）證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)（趨向性）：這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分

析最根本、最核心的條件。其主要思想是：證券價(jià)格的變動(dòng)是有一定規(guī)律的，即

保持原來(lái)運(yùn)動(dòng)方向的慣性，而證券價(jià)格的運(yùn)動(dòng)方向是由供求關(guān)系決定的。（3）

歷史會(huì)重演（重演性）：這條假設(shè)是從人的心理因素方面考慮的。市場(chǎng)中進(jìn)行具

體買(mǎi)賣(mài)的是人，是由人決定最終的操作行為。

62.作為一名社會(huì)人，之所以需要購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，

還體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，人的生命價(jià)值在于（）。

A、其賺取的金錢(qián)數(shù)額

B、其賺取的金錢(qián)收入滿(mǎn)足自己所需成本

C、其賺取的金錢(qián)收入滿(mǎn)足他人所需成本

D、其賺取的金錢(qián)收入超過(guò)自己維持所需成本以后，對(duì)于其財(cái)務(wù)依賴(lài)者有金錢(qián)的

價(jià)值

答案：D

解析：生命價(jià)值法是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來(lái)確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本

方法。該法則分為四步：①明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期；②估算個(gè)人未來(lái)在職期

的年收入現(xiàn)值；③計(jì)算凈收入，用年收入減除稅及消費(fèi)等總開(kāi)支；④計(jì)算生命價(jià)

值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。

63.()是指資本市場(chǎng)上由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能形成的所有投資組合的總體。

A、有效集

B、最有投資組合

C、可行集

D、無(wú)差異曲線

答案：C

解析：可行集是指資本市場(chǎng)上由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能形成的所有投資組合的總體。

64.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是厘清服務(wù)對(duì)象和初步需求。理財(cái)師在這一階

段要做的事情不包括()o

A、明確服務(wù)對(duì)象

B、了解客戶(hù)及其家庭主要成員的背景情況

C、清楚客戶(hù)需要理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的初衷

D、整理客戶(hù)當(dāng)前的儲(chǔ)蓄投資信息

答案：D

解析：要厘清服務(wù)對(duì)象和初步需求，首先，理財(cái)師應(yīng)當(dāng)對(duì)服務(wù)的對(duì)象非常明確;

其次，理財(cái)師需要了解客戶(hù)及其家庭主要成員的背景情況，如職業(yè)（職位）、年齡

（生日）'子女的學(xué)業(yè)、生活品質(zhì)狀況等內(nèi)容；最后，理財(cái)師要清楚客戶(hù)需要理財(cái)

規(guī)劃服務(wù)的初衷是什么。D項(xiàng)屬于家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集與整理的內(nèi)容，在厘

清服務(wù)對(duì)象和初步需求步驟之后。

65.壽險(xiǎn)合同屬于（）。

A、給付性保險(xiǎn)合同

B、補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同

C、足額保險(xiǎn)合同

D、不足額保險(xiǎn)合同

答案:A

解析：壽險(xiǎn)屬于人身保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實(shí)際需

要和支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力確定一個(gè)保險(xiǎn)金額，當(dāng)危險(xiǎn)事故發(fā)生或保險(xiǎn)期限屆滿(mǎn)時(shí),

由保險(xiǎn)人按照事先約定的保險(xiǎn)金額承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。壽險(xiǎn)合同屬于定額給付

性合同。因?yàn)槿说纳蜕眢w本身是不能用經(jīng)濟(jì)價(jià)值來(lái)衡量的，只能由雙方約定

的保險(xiǎn)金額來(lái)確定給付金額。

66.根據(jù)（），職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)

到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿(mǎn)15年。

A、勞動(dòng)保險(xiǎn)條例

B、事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例

C、社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則

D、企業(yè)年金試行辦法

答案：C

解析：根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限)滿(mǎn)1

5年。

67.根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)合同投保人解除合同，已繳足二年以上保險(xiǎn)

費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)()。

A、退還保險(xiǎn)費(fèi)

B、按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險(xiǎn)費(fèi)

C、發(fā)出終止合同書(shū)，但不退還保險(xiǎn)費(fèi)

D、退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

答案：D

解析：根據(jù)《保險(xiǎn)法》，保險(xiǎn)公司在以下情況出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照合同約定向投保

人退還保單的現(xiàn)金價(jià)值：①保險(xiǎn)公司根據(jù)規(guī)定解除保險(xiǎn)合同，且投保人已經(jīng)交足

二年以上保險(xiǎn)費(fèi)；②以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立之日起二年內(nèi)

被保險(xiǎn)人自殺；③被保險(xiǎn)人故意犯罪導(dǎo)致其自身傷殘或死亡，且投保人已經(jīng)交足

二年以上保險(xiǎn)費(fèi)；④投保人解除合同，且已經(jīng)交足二年以上保險(xiǎn)費(fèi)。此外，《保

險(xiǎn)法》還規(guī)定，投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或疾病的，保險(xiǎn)公

司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

68.投資者投資的費(fèi)產(chǎn)品種很多，既買(mǎi)基金又買(mǎi)股票、國(guó)債，此時(shí)就應(yīng)使用經(jīng)過(guò)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整的超額收益，對(duì)應(yīng)的是—指標(biāo)，該指標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的

實(shí)際業(yè)績(jī)?cè)剑ǎ?/p>

A、夏普；差

B、特雷諾；差

C、夏普；好

D、特雷諾；好

答案：D

解析:特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率,其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),

當(dāng)投斐人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時(shí),

則選擇B系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的；而夏普比率等于投資組合

在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資

組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)，當(dāng)投斐人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時(shí)，用

標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

69.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3%,為了滿(mǎn)足退休后的

生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備（）元退休基金。

A、720000

B、717405.50

C、717415.6

D、727421.68

答案：C

解析：王某應(yīng)準(zhǔn)備的退休基金額=40000X(P/A,3%,25)X(1+3%)=717415.6

70.關(guān)于債券的利率風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是()。

A、由于利率的變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就稱(chēng)為利率風(fēng)險(xiǎn)

B、浮動(dòng)利率的債券風(fēng)險(xiǎn)比固定利率的債券風(fēng)險(xiǎn)要低

C、在市場(chǎng)利率升高的時(shí)候，債券的價(jià)格會(huì)下降

D、如果再投資利率下降，債券的再投資的收益將上升

答案：D

解析：在計(jì)算債券投費(fèi)總收益的時(shí)候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率，而利息

的收益的大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收

益就會(huì)減少，稱(chēng)這種風(fēng)險(xiǎn)為再投資風(fēng)險(xiǎn)。

71.DoeshehavedifficultyEnglish?

Axtospeak

B、speak

C、speaking

D、spoke

答案：C

解析：【參考譯文】他在學(xué)習(xí)英語(yǔ)上有困難嗎？【答案解析】本題考查固定搭配。

havedifficulty(in)doin9,“干什么有困難”，其中in可以省略,故C為正確

答案。

72.()風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

A、業(yè)余投資愛(ài)好者

B、精明生意人

C、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

D、投資主導(dǎo)型企業(yè)主

答案：C

解析：業(yè)余投資愛(ài)好者以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能

力不清楚；精明生意人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)；企業(yè)主

導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

73.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的特點(diǎn)不包括（）。

A、以?xún)r(jià)格為主要手段

B、不影響財(cái)政收入

C、促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)

D、非經(jīng)濟(jì)行為

答案：D

解析：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過(guò)價(jià)格的調(diào)整和變動(dòng),

將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為o稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的主要特點(diǎn)如下:純經(jīng)濟(jì)行為,

以?xún)r(jià)格為主要手段，不影響財(cái)政收入，促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)。

74.子女教育目標(biāo)分析的重要組成要素之間的關(guān)系是（）。

A、相互影響、互為鋪墊

B、相互獨(dú)立、相互依存

C、相互聯(lián)系'互為鋪墊

D、相互制約、相互影響

答案：A

解析：子女教育目標(biāo)分析的重要組成要素之間互相影響，互為鋪墊。

75.面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息一

次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

Ax11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設(shè)到期收益率為y,貝IJ有：1000X10%X1/2X[(1+y/2)-1+(1+y/2)-2+-

+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950,計(jì)算可得到期收益率為12.03%o

76.關(guān)于家庭收入支出表，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o

A、通常以月度為單位

B、需有表頭

C、金額和占比分別標(biāo)明單位“元”，或者“萬(wàn)元”和百分比

D、體現(xiàn)了客戶(hù)家庭在統(tǒng)計(jì)期間收入'支出的占比情況

答案：A

解析：收入支出表通常以年度為單位(也可以用季度、月度)。

77.折價(jià)出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是()。

A、到期收益率大于票面利率

B、到期收益率小于票面利率

C、長(zhǎng)期債券的到期收益率大于其票面利率，短期債券的票面利率大于到期收益

率

D、到期收益率等于票面利率

答案:A

解析：當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率;

當(dāng)債券價(jià)格大于面值（溢價(jià)）的時(shí)候，票面利率》即期收益率）到期收益率；當(dāng)債券

價(jià)格小于面值（折價(jià)）的時(shí)候，票面利率〈即期收益率〈到期收益率。

78.關(guān)于保險(xiǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、保險(xiǎn)人的權(quán)利是向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)

B、保險(xiǎn)人的義務(wù)是按合同約定在事故發(fā)生后向被保險(xiǎn)人支付賠款或保險(xiǎn)金

C、投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)

D、投保人的權(quán)利是在合同約定的危險(xiǎn)事故發(fā)生后要求保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償或給付保

險(xiǎn)金

答案：C

解析：根據(jù)保險(xiǎn)合同的基本原則和約定，對(duì)于投保人來(lái)講，其應(yīng)當(dāng)履行向保險(xiǎn)人

支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，而不是依照自身的經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)，并依此由其本人或

其他被保險(xiǎn)人享有獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償或者人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的權(quán)利；對(duì)于保險(xiǎn)

人來(lái)講，其對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，負(fù)責(zé)進(jìn)行損失的

補(bǔ)償，承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，屬于人身保險(xiǎn)的，按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，對(duì)被保險(xiǎn)

人死亡、傷殘、疾病等保險(xiǎn)事故發(fā)生，或者對(duì)被保險(xiǎn)人達(dá)到合同約定的年齡、期

限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。

79.下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說(shuō)法不正確的是（）。

A、帶有濃厚的企業(yè)特征

B、企業(yè)建立初期一家人共同打拼

C、步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工

D、家庭重組現(xiàn)象較少

答案：D

解析：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)往往占據(jù)了他們

生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言，在企業(yè)建立初

期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活的兩

個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象

也有不少。

80.()的保險(xiǎn)關(guān)系產(chǎn)生于國(guó)家或政府的法律效力。

A、共同保險(xiǎn)

B、自愿保險(xiǎn)

C、法定保險(xiǎn)

D、普通保險(xiǎn)

答案：C

解析：按照實(shí)施方式不同，商業(yè)保險(xiǎn)可分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。強(qiáng)制保險(xiǎn)(又

稱(chēng)“法定保險(xiǎn)”)是由國(guó)家(政府)通過(guò)法律或行政手段強(qiáng)制實(shí)施的一種保險(xiǎn)。

81.在各大基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比

率為0.5,而B(niǎo)基金的夏普比率為0.7,則下列判斷正確的是()。

A、說(shuō)明A基金的風(fēng)險(xiǎn)比B基金的風(fēng)險(xiǎn)低

B、說(shuō)明B基金收益比A基金高

C、夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔(dān)的所有非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

D、作為理性的投斐者，單從夏普比率來(lái)看，我們應(yīng)該選擇B基金進(jìn)行投資

答案：D

解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的

標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投費(fèi)組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。當(dāng)投資人當(dāng)前的

投奧組合為惟一投資時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

82.基金由()及其投研團(tuán)隊(duì)管理，客戶(hù)只要根據(jù)不同類(lèi)型基金的收益與風(fēng)險(xiǎn)特

征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買(mǎi)賣(mài)什么股票或債券以及何時(shí)買(mǎi)賣(mài)。

A、基金托管人

B、基金經(jīng)紀(jì)人

C、基金經(jīng)理

D、基金管理機(jī)構(gòu)

答案：C

解析：基金由基金經(jīng)理及其投研團(tuán)隊(duì)管理，客戶(hù)只要根據(jù)不同類(lèi)型基金的收益與

風(fēng)險(xiǎn)特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買(mǎi)賣(mài)什么股票或債券以及何時(shí)買(mǎi)

賣(mài)。

83.關(guān)于公積金個(gè)人住房貸款的說(shuō)法，錯(cuò)誤是()。

A、首付能低到二成

B、受繳納人群及地區(qū)限制

C、屬于政策性貸款

D、貸款期限最長(zhǎng)可達(dá)到25年

答案：D

解析：公積金個(gè)人住房貸款與商業(yè)性個(gè)人住房貸款的貸款期限最長(zhǎng)都可達(dá)到30

年。

84.()模擬主要反映了客戶(hù)未來(lái)歷年的現(xiàn)金流變化狀況。

A、全生涯現(xiàn)金流量

B、凈現(xiàn)金流量

C、收入現(xiàn)金流量

D、支出現(xiàn)金流量

答案：A

解析：A全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶(hù)未來(lái)歷年的現(xiàn)金流變化狀況。

85.理性消費(fèi)的特征是()

A、注重品牌'式樣、便利等

B、追求情感和過(guò)程的滿(mǎn)足感

C、注重購(gòu)物體驗(yàn)、產(chǎn)品創(chuàng)新等

D、追求價(jià)廉物美、經(jīng)久耐用

答案：D

解析：理性消費(fèi)的特征是追求價(jià)廉物美、經(jīng)久耐用。

86.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)更重要的意義在于幫助客戶(hù)()。

A、在正確的時(shí)間做好人生不同階段的家庭財(cái)務(wù)決定

B、以正確的方式做好人生不同階段的家庭財(cái)務(wù)決定

C、以正確的心態(tài)做好人生不同階段的家庭財(cái)務(wù)決定

D、以上全部都是

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)更重要的意義在于幫助客戶(hù)“在正確的時(shí)間、以正確的方式

和心態(tài)做好人生不同階段的家庭財(cái)務(wù)決定”。

87.財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)()表現(xiàn)出來(lái)。

A、工作收入/生活支出

B、理財(cái)收入/生活支出

C、理財(cái)收入/理財(cái)支出

D、工作收入/理財(cái)支出

答案：B

解析：財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)理財(cái)收入除以生活支出額度(理財(cái)收X/生活支出)

表現(xiàn)出來(lái)的。財(cái)務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財(cái)收入已基本能夠

覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。

88.已知某市場(chǎng)上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平均收益率為

5%,投斐者王先生的期望收益率為8%,若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，

則股票型基金的比例應(yīng)為()。

A、40%

B、50%

C、55%

D、60%

答案：D

解析：設(shè)股票型基金的比例為X,即有：10%XX+5%X(1-X)=8%,解得X=60%。

89.某賓館服務(wù)人員9人，營(yíng)業(yè)收入為80萬(wàn)，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)

規(guī)定的通知》的規(guī)定，該賓館屬于()。

A、大型企業(yè)

B、中型企業(yè)

G小型企業(yè)

D、微型企業(yè)

答案：D

解析：對(duì)于住宿業(yè)，從業(yè)人員300人以下或營(yíng)業(yè)收入10000萬(wàn)元以下的為中小微

型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型

企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)

人員10人以下或營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

90.客戶(hù)關(guān)系管理最早發(fā)展的國(guó)家是()。

A、英國(guó)

B、美國(guó)

C、意大利

D、中國(guó)

答案:B

解析：B客戶(hù)關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)。

91.遺囑繼承人放棄繼承，其放棄繼承的財(cái)產(chǎn)按照()o

A、無(wú)人繼承辦理

B、代位繼承辦理

C、轉(zhuǎn)繼承辦理

D、法定繼承辦理

答案：D

解析：有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按照法定繼承辦理：①遺囑繼承人

放棄繼承或者受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)的；②遺囑繼承人喪失繼承權(quán)的；③遺囑繼承

人、受遺贈(zèng)人先于遺囑人死亡的；④遺囑無(wú)效部分所涉及的遺產(chǎn)；⑤遺囑處分的

遺產(chǎn)。

92.()是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊

嚴(yán)、高品質(zhì)的生活。

A、投資規(guī)劃

B、退休養(yǎng)老規(guī)劃

C、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃

D、銀行儲(chǔ)蓄存款規(guī)劃

答案：B

解析：退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個(gè)人一生中最重要的財(cái)務(wù)

目標(biāo)，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。

93.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先

生目前年開(kāi)支額為10萬(wàn)元，投資回報(bào)率一直為6%,通脹率3%。如果張先生的預(yù)

期壽命分為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為。。

A、69.1265

B、66.1865

C、86.5892

D、115.5632

答案：B

解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%,投費(fèi)收益率為6%時(shí)，實(shí)際收益率=[(1+名義收益率)

/(1+通貨膨脹率)]-1=(1+6%)/(1+3%)7=2.91%預(yù)期壽命為70歲，到60

歲退休時(shí)年生活開(kāi)銷(xiāo)二10X(1+3%),10=13.44(萬(wàn)元)客戶(hù)退休后10年的總支

出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=10,期初年金)=11

8.53(萬(wàn)元)退休總開(kāi)支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=118.53,n=10,

i=6%,PMT=0)=66.1865(萬(wàn)元)即預(yù)期壽

94.對(duì)雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，理財(cái)師建議投保()。

A、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

B、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

C、信用風(fēng)險(xiǎn)

D、投資風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：A責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要是對(duì)雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，有企業(yè)和員工的家庭,

擁有私家車(chē)的家庭等。

95.()屬于增值性的自用性資產(chǎn)。

A、投斐性房產(chǎn)

B、股票

C、銀行活期存款

D、藝術(shù)品收藏

答案：D

解析：自用性資產(chǎn)包括增值性的資產(chǎn)和非增值性的資產(chǎn)。其中，增值性資產(chǎn)包括

自用住房、空置或者用于度假(不產(chǎn)生收入)的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等。AB兩項(xiàng)屬

于投資性資產(chǎn)；C項(xiàng)屬于流動(dòng)性資產(chǎn)。

96.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容與客戶(hù)息息相關(guān)，規(guī)劃書(shū)可讀性的要求不包括()o

A、按專(zhuān)業(yè)論文的格式來(lái)要求理財(cái)規(guī)劃書(shū)

B、行文架構(gòu)上有一定的邏輯

C、文字上能通俗易懂

D、稱(chēng)謂上能體現(xiàn)一定的親和力

答案：A

解析：事實(shí)上理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容與客戶(hù)息息相關(guān)，只要在行文架構(gòu)上有一定的邏

輯，文字上能通俗易懂，稱(chēng)謂上能體現(xiàn)一定的親和力，可讀性并不是一件難事。

97.影響行業(yè)興衰的主要因素，不包括()。

A、技術(shù)進(jìn)步

B、政府的影響和干預(yù)

C、競(jìng)爭(zhēng)

D、社會(huì)習(xí)慣的改變

答案：C

解析：C影響行業(yè)興衰的主要因素包括技術(shù)進(jìn)步、政府的影響和干預(yù)以及社會(huì)習(xí)

慣的改變。

98.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的制定要求理財(cái)師以()為中心，以系統(tǒng)規(guī)范專(zhuān)業(yè)的方式完整地

體現(xiàn)金融理財(cái)服務(wù)為客戶(hù)帶來(lái)的益處。

A、客戶(hù)

B、所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

C、金融市場(chǎng)

D、國(guó)家政策

答案:A

解析：理財(cái)規(guī)劃書(shū)的制定要求理財(cái)師以客戶(hù)為中心，以系統(tǒng)規(guī)范專(zhuān)業(yè)的方式完整

地體現(xiàn)金融理財(cái)服務(wù)為客戶(hù)帶來(lái)的益處，用通俗易懂的語(yǔ)言和文字向客戶(hù)介紹理

財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容和相關(guān)建議方案，讓綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)能切實(shí)可行，能夠落地，從

而幫助客戶(hù)做好每一項(xiàng)家庭財(cái)務(wù)決定，實(shí)現(xiàn)其理財(cái)和人生目標(biāo)。

99.溫先生育有一子一女，多年經(jīng)商，較為富有。生病后他立下遺喔，將產(chǎn)業(yè)全

部留給兒子溫甲，存款卻都留給了侄子溫丁。溫先生去世后，女兒溫乙對(duì)這個(gè)安

排很憤怒，問(wèn)溫甲和溫丁的意見(jiàn)，兩人都不出聲。三個(gè)月后，溫乙要求分割遺產(chǎn)，

下列說(shuō)法正確的是。。

A、溫乙無(wú)權(quán)請(qǐng)求分割遺產(chǎn)，因?yàn)闇叵壬鷽](méi)有給她留下遺產(chǎn)

B、溫乙可以請(qǐng)求分割存款

C、溫乙可以請(qǐng)求分割產(chǎn)業(yè)

D、溫乙可以請(qǐng)求按法定繼承分割溫先生全部遺產(chǎn)

答案:B

解析：遺囑繼承實(shí)際上是對(duì)法定繼承的一種排斥，在遺囑繼承中被繼承人在遺囑

中指定的遺囑繼承人只能是法定繼承人中的一人或數(shù)人。本案中侄子溫丁不屬于

法定繼承人，故該部分遺囑無(wú)效，所以溫乙可以請(qǐng)求分割存款。

100.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說(shuō)法不正確的是()。

A、棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B、禁止反言意味著無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不得重新主張

C、代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)任

D、棄權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生

答案：C

解析：C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活動(dòng)的，

其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)。所以，代理人的棄

權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任。

101.如果夏普比率大于0,說(shuō)明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長(zhǎng)率()無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。

A、低于

B、高于

C、等于

D、無(wú)法比較

答案：B

解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的

標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投斐組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。

102.一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是比較廣泛的，其中，對(duì)客戶(hù)影響最大的

風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于Oo

A、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

B、投資風(fēng)險(xiǎn)

C、人身風(fēng)險(xiǎn)

D、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是比較廣泛的，其中包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)

產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)'責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶(hù)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)

于人身風(fēng)險(xiǎn)，在人身保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)事故是與人的生命和身體有關(guān)的“生、老'病、

死、殘”。

103.()便于客戶(hù)迅速整體了解和熟悉理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容，也便于以后回顧、核

查方案的要點(diǎn)。

A、理財(cái)規(guī)劃書(shū)的封面

B、理財(cái)規(guī)劃書(shū)的摘要

C、理財(cái)規(guī)劃書(shū)的目錄

D、理財(cái)師給客戶(hù)的一封信

答案:B

解析：理財(cái)師需要為客戶(hù)準(zhǔn)備一份摘要，便于客戶(hù)迅速整體了解和熟悉理財(cái)規(guī)劃

書(shū)的內(nèi)容，也便于以后回顧'核查方案的要點(diǎn)。

104.下列各項(xiàng)不屬于責(zé)任保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的是()。

A、提貨不著險(xiǎn)

B、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)

C、雇主責(zé)任保險(xiǎn)

D、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

答案：A

解析：責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠

償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。主要業(yè)務(wù)種類(lèi)包括：公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、

雇主責(zé)任保險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等。

105.長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具可分為()和其他工具。

A、現(xiàn)代教育投資規(guī)劃工具

B、短期教育投資規(guī)劃工具

C、傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具

D、特殊教育投資規(guī)劃工具

答案：C

解析：大體上來(lái)說(shuō)，教育投資規(guī)劃工具可分為長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具和短期教育

投費(fèi)規(guī)劃工具。長(zhǎng)期教育規(guī)劃工具又包括傳統(tǒng)教育投奧規(guī)劃工具和其他工具。

106.()是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本。

A、客戶(hù)所提供的信息

B、理財(cái)師自己調(diào)查的信息

C、理財(cái)規(guī)劃書(shū)

D、客戶(hù)的一些想法和要求

答案:A

解析：客戶(hù)所提供的信息是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本，理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容必須與

其保持一致。

107.下列選項(xiàng)中，()不適宜作為風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

A、減少損失

B、降低事故發(fā)生概率

C、杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

D、實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定

答案：C

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。C項(xiàng)，人們?cè)谝欢?/p>

的時(shí)間和空間可以發(fā)揮主觀能動(dòng)性改變某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度，但絕對(duì)

不可能徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)。

108.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個(gè)殘疾的

兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車(chē)禍去世，在清理遺產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)姜先生

留有一份自書(shū)遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)60萬(wàn)元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑（）。

A、有效，將財(cái)產(chǎn)給小姜

B、無(wú)效，因?yàn)闆](méi)有給大姜留遺產(chǎn)份額

C、有效，姜先生有權(quán)處理自己的財(cái)產(chǎn)

D、無(wú)效，因?yàn)闆](méi)有給前妻留贍養(yǎng)費(fèi)

答案：B

解析：《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼

承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼份，否則，

所立遺囑為無(wú)效的遺囑。

109.某演員收到演出費(fèi)20萬(wàn)元，則演出費(fèi)收入應(yīng)納個(gè)人所得稅額為（）元。

A、22400

B、32000

C、46000

D、57000

答案：D

解析：演出費(fèi)（屬于勞務(wù)報(bào)酬所得）超過(guò)4000元，應(yīng)扣減20%的費(fèi)用。應(yīng)納稅所

得額=200000X（1—20%）=160000（元）。勞務(wù)報(bào)酬所得適用20%的比例稅率?！皠?/p>

務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高”，超過(guò)50000元的部分，加征十成，即適用稅率為4

0%,速算扣除數(shù)為7000元。因此，該筆演出費(fèi)收入應(yīng)納稅額=160000X40%-

7000=57000（元）。

110.()是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。

A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

D、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)'風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理

技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果五個(gè)環(huán)節(jié)。？?1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正

面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類(lèi)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程。即對(duì)尚未發(fā)

生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類(lèi)，并分析產(chǎn)生

風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。2.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)：是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量

資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。風(fēng)

險(xiǎn)估測(cè)不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，而且使風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，為風(fēng)險(xiǎn)管

理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提供了科學(xué)依據(jù)。？?3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是指

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率'損失程度，結(jié)合其他因素

進(jìn)行全面考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比

較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。處理風(fēng)險(xiǎn)，需要一定

的費(fèi)用，費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)損失之間的比例關(guān)系直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理的效益。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

的定性、定量分析和比較處理風(fēng)險(xiǎn)所支出的費(fèi)用，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理和處

理的程度，以判定為處理風(fēng)險(xiǎn)所支出的費(fèi)用是否有效益。？?4.選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技

術(shù)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是

風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為控制型和財(cái)務(wù)型兩大類(lèi)。??5.評(píng)

估風(fēng)險(xiǎn)管理效果：是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之適用性及收益性情況的分析'檢查、修

正和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保

障，同時(shí)，在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理與整體管理目標(biāo)是否一致，是否具有具體

實(shí)施的可行性、可操作性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)處理對(duì)策是否最佳，可通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管

理的效益來(lái)判斷。

111.在調(diào)整并明確目標(biāo)的過(guò)程中，最主要的調(diào)整對(duì)象就是()o

A、收入項(xiàng)

B、支出項(xiàng)

C、資產(chǎn)項(xiàng)

D、負(fù)債項(xiàng)

答案：B

解析：在調(diào)