TOC\o"1-2"\h\z\u企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊(cè)5第1章前言51.1手冊(cè)編制的意義和目的51.2內(nèi)部控制的目標(biāo)51.3遵循的基本原則51.4適用范圍和管理61.5內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限7第2章內(nèi)部環(huán)境92.1內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置92.2子公司管理122.3內(nèi)部機(jī)構(gòu)與子公司控制相關(guān)辦法、規(guī)范、制度14第3章關(guān)聯(lián)交易管理153.1關(guān)聯(lián)交易管理目標(biāo)153.2關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)153.3關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程173.4關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度18第4章企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略194.1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)19基4.2僑固企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)興略管理風(fēng)險(xiǎn)萄國(guó)19狠4.3鈴瞎發(fā)展戰(zhàn)略管勵(lì)理流程覽睜19外4.4抹趕企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)辰略制訂管理舟的方法、規(guī)朋范、制度后砍19睬第5章位晚企業(yè)文化與售制度建設(shè)顯滴20密5.1夢(mèng)伴企業(yè)文化內(nèi)折涵相褲20研5.2銹粥企業(yè)文化建烈設(shè)扒稼20博5.3吳請(qǐng)企業(yè)制度建右設(shè)在電21譜5.4蹦吵企業(yè)文化建醉設(shè)方面的方矩法、規(guī)范、故制度惰擾22崗第6章郵強(qiáng)人力資源管追理印罵23埋6.1劑費(fèi)人力資源管擺理目標(biāo)伶嘴23藝6.2米鑰人力資源管期理風(fēng)險(xiǎn)忠宣23潛6.3待虜人力資源管視理流程承重25拌6.4盟崖人力資源管腦理相關(guān)辦法冶、規(guī)范、制致度寇龜29含第7章沸猴環(huán)境與健康汽安全恭釣30潑7.1遭心環(huán)境與健康泛安全目標(biāo)易胞30任7.2浴融環(huán)境與健康榮安全風(fēng)險(xiǎn)折微30悶7.3淋香環(huán)境與健康央安全業(yè)務(wù)相懇關(guān)辦法、規(guī)瞧范、制度豐酒31堪第8章妥估質(zhì)量管理胞堂32煤8.1靜泡質(zhì)量管理目止標(biāo)被獻(xiàn)32死8.2列擋質(zhì)量管理風(fēng)稼險(xiǎn)樓奸32靈8.3為旦質(zhì)量管理控仔制流程經(jīng)岸33梅8.4枕塌質(zhì)量控制相巴關(guān)辦法、規(guī)豎范、制度愛躬34三第9章素亞職工代表大號(hào)會(huì)制度掌重35鋒9.1搖混職工代表大戶會(huì)的管理目宋標(biāo)習(xí)鳥35編9.2挨萌職工代表大識(shí)會(huì)的管理風(fēng)藥險(xiǎn)軋語(yǔ)35違9.3烘纖職工代表大澇會(huì)控制流程巴銜3洗5甜9.4械等職工代表大幅會(huì)相關(guān)制度初及控制辦法資漿36夜第10章竟矛資金管理匯憐37妻10.1欣本資金管理目絲標(biāo)牛擋37各10.2危說(shuō)資金業(yè)務(wù)風(fēng)密險(xiǎn)噸扭37庸10.3煮份資金管理業(yè)缸務(wù)流程系物38針10.4瓣欣資金管理業(yè)面務(wù)相關(guān)辦法暫、規(guī)范、制歌度蠟練39薪第11章臣叢籌資管理價(jià)豪40糖11.1阻堵籌資管理目酒標(biāo)學(xué)筐40經(jīng)11.2考戰(zhàn)籌資業(yè)務(wù)風(fēng)四險(xiǎn)標(biāo)卷40培11.3乖剖籌資業(yè)務(wù)流孩程約渾41掃11.4軋粘籌資業(yè)務(wù)相捆關(guān)的辦法、酒規(guī)范及制度虹策43溫第12章?lián)Q息小額信貸管肉理書怪44扛12.1淡桑小額信貸管至理目標(biāo)布稱44迫12.2林彎小額信貸管嫩理風(fēng)險(xiǎn)耳斗44憲12.3踏店小額信貸控奧制流程暖碧45娘12.4來(lái)咬小額貸款業(yè)傅務(wù)相關(guān)辦法淘、規(guī)范、制涉度哭鑰46焰第13章聽酷長(zhǎng)期股權(quán)投遙資怒熱47逆13.1府鳴長(zhǎng)期股權(quán)投盆資管理目標(biāo)槳獨(dú)47箭13.2齡結(jié)長(zhǎng)期股權(quán)投玩資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)施鋪47叉13.3妙媽長(zhǎng)期股權(quán)投尊資管理流程導(dǎo)攏48燙13.4私雷長(zhǎng)期股權(quán)投妄資業(yè)務(wù)相關(guān)醒辦法、規(guī)范夸、制度特穴49兩第14章促穿并購(gòu)管理丙毒50制14.1迎碑并購(gòu)管理目追標(biāo)役云50沈14.2膛竟并購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)始險(xiǎn)魔柳50謠14.3爪后并購(gòu)業(yè)務(wù)流塌程暗他52濃14.4梯效并購(gòu)業(yè)務(wù)相等關(guān)辦法、規(guī)督范、制度吹佩53癢第15章仙率衍生工具管匯理疼茫54筒15.1梯隔衍生工具管抵理目標(biāo)答凝54預(yù)15.2王隔衍生工具業(yè)渴務(wù)風(fēng)險(xiǎn)架抬54會(huì)15.3芹飼衍生工具業(yè)牲務(wù)控制流程炒翻55脫15.4舒抬衍生工具業(yè)鎖務(wù)相關(guān)辦法航、規(guī)范、制技度圖吵55霞第16章才杰采購(gòu)管理伸具56編16.1炊宣采購(gòu)業(yè)務(wù)管沒(méi)理目標(biāo)移齒56瓶16.2嶺摸采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)類險(xiǎn)越奪57蠶16.3稀逃采購(gòu)業(yè)務(wù)相梯關(guān)流程郵雪58寫16.4痕三采購(gòu)業(yè)務(wù)相乞關(guān)辦法、規(guī)術(shù)范、制度高蹤59壇第17章并雹招標(biāo)內(nèi)部控杰制緒適60滴17.1繼畢招標(biāo)內(nèi)部控圍制目標(biāo)膝抽60應(yīng)17.2墓軋招標(biāo)管理控獎(jiǎng)制風(fēng)險(xiǎn)屬拿60站17.3么涂招標(biāo)管理流號(hào)程柏畏61賣17.4叨備招標(biāo)業(yè)務(wù)相稅關(guān)辦法、規(guī)嫌范、制度名倆61丘第18章嘉紹銷售管理姥犁62捧18.1斤站銷售管理目賣標(biāo)塑景62偏18.2燈盞銷售業(yè)務(wù)風(fēng)女險(xiǎn)寫南62系18.3差夠銷售管理業(yè)壞務(wù)流程繞撓63陳18.4個(gè)版銷售管理相梯關(guān)辦法、規(guī)情范、制度惰云64僻第19章景伐存貨管理捆勝65箱19.1畝妹存貨管理目瘦標(biāo)農(nóng)貧65群19.2防單存貨管理風(fēng)憐險(xiǎn)渴熄65焰19.3委州存貨管理流贏程膜徒66畫19.4右瀉存貨管理相況關(guān)辦法、規(guī)安范、制度秩歇67紗第20章初讓固定資產(chǎn)管濟(jì)理槍茄68忘20.1義廈固定資產(chǎn)管蹦理目標(biāo)問(wèn)方68褲2疲0.2健獻(xiàn)固定資產(chǎn)業(yè)勒務(wù)風(fēng)險(xiǎn)悲聽68粒20.3死絲固定資產(chǎn)業(yè)鄉(xiāng)務(wù)流程拴右69沖20.4四蒙固定資產(chǎn)業(yè)森務(wù)相關(guān)辦法寫、規(guī)范、制攪度并灶70初第21章蜂倆無(wú)形資產(chǎn)喚掛71廢21.1躁淡無(wú)形資產(chǎn)管趕理目標(biāo)致慎71定21.2信舒無(wú)形資產(chǎn)業(yè)艦務(wù)風(fēng)險(xiǎn)既昌71紐21.3目區(qū)無(wú)形資產(chǎn)管貸理業(yè)務(wù)流程駝?dòng)?2違21.4東應(yīng)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)地務(wù)相關(guān)辦法凡、規(guī)范、制釣度凈均72興第22章稀討科研開發(fā)籮籮73侵22.1足鹿科研開發(fā)的幸管理目標(biāo)壁諷73害22.2許辜科研開發(fā)的售管理風(fēng)險(xiǎn)元救73辱22.3妹顫科研開發(fā)控黃制流程角巖74嘗22.4觸膊科研開發(fā)業(yè)雖務(wù)相關(guān)辦法畝、規(guī)范和制快度昂吸74挺第23章艱削工程項(xiàng)目管廚理剝快75副23.1歪駐工程項(xiàng)目管雞理目標(biāo)餓筑75倚23.2保憂工程項(xiàng)目業(yè)爸務(wù)風(fēng)險(xiǎn)叛吩75走23.3肺巾工程項(xiàng)目管綿理流程齒多77底23.4追暮工程項(xiàng)目管煌理相關(guān)辦法蕩、規(guī)范、制蹤度析儉78聽第24章兩不對(duì)外擔(dān)保管擾理斯裙79私24.1艘象擔(dān)保管理目疏標(biāo)滲叔79三24.2默射擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)或險(xiǎn)猜測(cè)79間24.3略室擔(dān)保業(yè)務(wù)流謊程楚蔥80飾24.4庸咐對(duì)外擔(dān)保業(yè)賤務(wù)相關(guān)辦法乎、規(guī)范、制薯度埋灶80火第25章味奉合同管理星擺81幣25.1日律合同管理目限標(biāo)希吵81界25.2林耀合同業(yè)務(wù)風(fēng)插險(xiǎn)掩樸81撲25.3改剖合同管理控唐制流程夸煤82鈔25.4你私合同管理相況關(guān)辦法、規(guī)請(qǐng)范、制度獸貌82賴第26章盟戰(zhàn)業(yè)務(wù)外包管招理捏翻83撥26.1頓潔業(yè)務(wù)外包管趟理目標(biāo)候納83她26.2腥偉業(yè)務(wù)外包業(yè)旱務(wù)風(fēng)險(xiǎn)陷見83憂26.3每慌業(yè)務(wù)外包控錦制流程豈冊(cè)84劈26.4魚秧業(yè)務(wù)外包相念關(guān)辦法、規(guī)泊范、制度險(xiǎn)隸84喘第27章豎仆財(cái)務(wù)報(bào)告編女制與披露自久85罷27.1櫻攤財(cái)務(wù)報(bào)告編木制與披露目西標(biāo)數(shù)找85擱27.2核據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告編飾制與披露風(fēng)近險(xiǎn)環(huán)介85見27.3武遷財(cái)務(wù)報(bào)告編罷制與披露流出程伐占86驕27.4賀巾財(cái)務(wù)報(bào)表相鍬關(guān)辦法、規(guī)棟范、制度者今87旺第28章插逢信息系統(tǒng)管叉理伙格88簡(jiǎn)28.1藝揚(yáng)信息系統(tǒng)管熟理目標(biāo)附繡88梯28.2弓溝信息系統(tǒng)業(yè)訓(xùn)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)園涉88治28.3文緣信息系統(tǒng)業(yè)醬務(wù)流程借太89騙28.4饑娛信息系統(tǒng)業(yè)都務(wù)相關(guān)辦法舟、規(guī)范、制替度喬簽90頸第29章圍回內(nèi)部信息傳欄遞反店91霜29.1訪援內(nèi)部信息傳用遞管理目標(biāo)杜榨91止29.2漫紫內(nèi)部信息傳窄遞風(fēng)險(xiǎn)鄰蓮91廊29.3被演內(nèi)部信息傳辨遞控制流程蒼政92宏29.4貓狡內(nèi)部信息傳栗遞相關(guān)辦法透、規(guī)范、制深度賄民93量第30章蔥亂全面預(yù)算管幣理踩棚94債30.1渣撲全面預(yù)算管燙理目標(biāo)扣施94睬30.2極覺(jué)預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)芳險(xiǎn)融種94部30.3張亡預(yù)算業(yè)務(wù)流疼程長(zhǎng)悉95為30.4董沫預(yù)算業(yè)務(wù)相稿關(guān)辦法、規(guī)濱范、制度化桐96某第31章污翼內(nèi)部審計(jì)糕口97摟31.1爪占內(nèi)部審計(jì)管祖理目標(biāo)房關(guān)97引31.2宅忘內(nèi)部審計(jì)業(yè)笑務(wù)風(fēng)險(xiǎn)扣再97歌31.3辦蘇內(nèi)部審計(jì)業(yè)岡務(wù)流程陳網(wǎng)98穴31.4禍旦內(nèi)部審計(jì)及漫監(jiān)督相關(guān)業(yè)網(wǎng)務(wù)辦法、規(guī)貴范、制度呈炊99男第32章摩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理惰姐100曾32.1升培風(fēng)險(xiǎn)管理目屈標(biāo)乏退100不32.2決鍵風(fēng)險(xiǎn)管理流感程瓣烤100撐32.3臘淋風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)主務(wù)相關(guān)辦法短、規(guī)范、制謠度肆遲101速企業(yè)內(nèi)部控玉制管理手冊(cè)前言薯手冊(cè)編制的騾意義和目的疫為提高公司認(rèn)內(nèi)部控制管拌理水平，形販成常態(tài)的規(guī)驕范化管理，浴提高風(fēng)險(xiǎn)防荒范能力，半依據(jù)財(cái)政部稿發(fā)布的關(guān)《企業(yè)內(nèi)部叉控制基本規(guī)筍范》用、招《企業(yè)內(nèi)部訴控制嘉應(yīng)用芹指引》脊與《企業(yè)內(nèi)揚(yáng)部控制評(píng)價(jià)識(shí)指引》的要固求津，嗽遵照企業(yè)各潑項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章放制度，特壤編制《企業(yè)傾內(nèi)部控制管夠理手冊(cè)》，凡作為建立、離執(zhí)行、評(píng)價(jià)岡及驗(yàn)證內(nèi)部燭控制的依據(jù)捷，確保公司究從思想上提態(tài)高管理水平滴，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)頂防范能力、殘保證公司協(xié)蝦調(diào)、持續(xù)、比快速發(fā)展。泥本手冊(cè)的實(shí)殲施對(duì)完善企窩業(yè)內(nèi)部控制辟制度，進(jìn)一娘步規(guī)范公司格內(nèi)部各個(gè)管丹理層次相關(guān)此業(yè)務(wù)流程，洽分屈工婆和落實(shí)責(zé)任哈，控制企業(yè)葉風(fēng)險(xiǎn)，保證渣財(cái)務(wù)報(bào)告真技實(shí)性，確保徹企業(yè)資產(chǎn)安迫全高效運(yùn)行促具有較強(qiáng)的唇現(xiàn)實(shí)意義。刃內(nèi)部控制的站目標(biāo)偶通過(guò)內(nèi)部控梁制體系的建惹設(shè)、實(shí)施與度完善，分析撇現(xiàn)有業(yè)務(wù)流仍程，評(píng)價(jià)控炭制措施的充論分性、適宜頃性和有效性謠，通過(guò)對(duì)內(nèi)赤部環(huán)境和各舊項(xiàng)業(yè)務(wù)流程已以及相關(guān)制侍度的優(yōu)化與滲梳理，保證喊公司的經(jīng)營(yíng)提管理合法合女規(guī)、資產(chǎn)安酬全、財(cái)務(wù)報(bào)另告及相關(guān)信日息的真實(shí)完奏整，提高經(jīng)僻營(yíng)效率和效言果，最終形疊成具有自身球特色的企業(yè)瑞文化，并促胳進(jìn)公司發(fā)展巧戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)陽(yáng)。暮遵循的基本耳原則泉合法、合規(guī)學(xué)性原則賭合法舞、濁合規(guī)性是指怪企業(yè)內(nèi)部控婆制必須符合終國(guó)家的法律飽法規(guī)。昏全面性原則紋、系統(tǒng)性原庭則縫內(nèi)部控制貫笛徹決策、執(zhí)貢行和監(jiān)督全侮過(guò)程，覆蓋魚公司各部門超的各種正式銳運(yùn)行的業(yè)務(wù)蟲和發(fā)生的事暖項(xiàng)。公司的編每一位員工各既是內(nèi)部控承制的主體，范又是內(nèi)部控志制的客體；臨既要對(duì)其負(fù)伍責(zé)的業(yè)務(wù)實(shí)遣施控制，又傅要受到其他切人員或制度系的監(jiān)督和制某約。遣內(nèi)部控制使越各部門、各貝崗位形成較喉為系統(tǒng)的既貝制約又具有拉縱橫交錯(cuò)關(guān)怖系的統(tǒng)一整網(wǎng)體，確保各咬部門和各崗踩位均能按特干定的目標(biāo)相凱互協(xié)調(diào)地發(fā)僑揮作用，最獎(jiǎng)終實(shí)現(xiàn)公司巷內(nèi)部控制的傘總體目標(biāo)。制衡性原則乒內(nèi)部控制在急治理結(jié)構(gòu)、撓機(jī)構(gòu)設(shè)置及獎(jiǎng)權(quán)責(zé)分配、猴業(yè)務(wù)流程等床方面形成相嘩互制約、相斃互監(jiān)督，同際時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)阻效率，內(nèi)部洽牽制體現(xiàn)部琴門與部門、賊員工與員工暈以及各崗位絨之間所建立穿的相互驗(yàn)證坡、相互制約糠的關(guān)系，特框別要明確部灘門、崗位之吩間的職責(zé)，翅管理授權(quán)要源適度、明確輔。蓋成本效益原狠則要內(nèi)部控制權(quán)哥衡實(shí)施成本與與預(yù)期效益殘，以適當(dāng)?shù)暮匠杀緦?shí)現(xiàn)有曉效控制，既基要防止程序腰過(guò)細(xì)、控制仆過(guò)度會(huì)降低永效率，增大丙控制成本，篩又要避免控登制不足達(dá)不丸到控制風(fēng)險(xiǎn)次的目的。港獎(jiǎng)懲結(jié)合原宇則拐明確各部門垮及人員應(yīng)承天擔(dān)的職責(zé)，議做到獎(jiǎng)罰有倚對(duì)象，責(zé)任偶可追溯，避肯免發(fā)生越權(quán)放或互相推諉鋪的現(xiàn)象。察可操作性原彈則夠內(nèi)部控制必蝦須符合公司膨?qū)嶋H，無(wú)論炒是業(yè)務(wù)流程仿控制點(diǎn)的設(shè)族置，還是授織權(quán)項(xiàng)目權(quán)限肺的確定，都伸要保證可操呢作性。包容性原則價(jià)本手冊(cè)力求蛋避免與其他躍制度相矛盾鉛，盡可能包坡容不同企業(yè)販現(xiàn)有的內(nèi)控萌制度，對(duì)趴于過(guò)不符合內(nèi)控預(yù)要求的制度瞇，應(yīng)及時(shí)修強(qiáng)改、完善并暖以本《內(nèi)部艷控制管理手選冊(cè)》規(guī)定為鐘準(zhǔn)。駱適度授權(quán)原豐則包確定授權(quán)對(duì)腎象、授權(quán)環(huán)驚節(jié)及授權(quán)范側(cè)圍，防止授饞權(quán)過(guò)度與不慎足。駕適用范圍和煉管理少《內(nèi)部控制挽管理手冊(cè)》正適用于公司謠各部門。對(duì)綱公司領(lǐng)導(dǎo)、態(tài)公司炎下煮屬各部室的屢管理層及員惠工具有約束嫌力，各相關(guān)攏人員應(yīng)當(dāng)遵汁循手冊(cè)中對(duì)唯其工作職責(zé)響的定義及描燈述，保持內(nèi)窗部控制的有象效性，保證設(shè)公司戰(zhàn)略目扯標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。奮本手冊(cè)是公面司的重要文邪件章，屬公司機(jī)具密，應(yīng)對(duì)外涉保密，各部平門、單位應(yīng)富按照發(fā)文部尖門要求正確挽使用，未經(jīng)娛允許，不得繡復(fù)印，不得濤對(duì)外泄露。借任何人因使鍵用不當(dāng)造成敘不良后果，槳應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)鄭任，各部門咬、單位領(lǐng)導(dǎo)矩應(yīng)負(fù)管理責(zé)宜任。情本手冊(cè)丑由油董事會(huì)辦公奇室負(fù)責(zé)爽修訂，肉經(jīng)庭內(nèi)控管理洋委員會(huì)董審核，總經(jīng)重理批準(zhǔn)后正閣式生效，本沙手冊(cè)每年更障新一次，依末據(jù)集團(tuán)及其咽他各職能部?jī)€門的建議及暫內(nèi)、外部對(duì)多內(nèi)部控制審僑計(jì)評(píng)價(jià)，由緣董事會(huì)辦公兔室敘定期修訂。俘內(nèi)部控制體拍系的組織架超構(gòu)、職責(zé)與獲權(quán)限禁內(nèi)部控制體摘系的組織架果構(gòu)：旗內(nèi)控管理體員系的組織架德構(gòu)實(shí)行三級(jí)瞞管理，即決疾策機(jī)構(gòu)、監(jiān)騙督管理機(jī)構(gòu)察、執(zhí)行機(jī)構(gòu)摸。內(nèi)控管理普委員主任由憂公司總經(jīng)理肌擔(dān)任，下設(shè)逝工作小組，欠負(fù)責(zé)內(nèi)控管遵理委員會(huì)日她常工作，工脾作小組負(fù)責(zé)沃人由董事會(huì)嚇辦公室主任房擔(dān)任，營(yíng)工作組成員繪由公司各職違能部門經(jīng)理纏組成。春決策機(jī)構(gòu)：陪內(nèi)控管理委火員會(huì)是內(nèi)控田管理的決議毯機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)屠公司與內(nèi)控綁有關(guān)的重大映事項(xiàng)的決定傷。猛監(jiān)督管理機(jī)槽構(gòu)：董事會(huì)梢辦公室是公串司內(nèi)部控制留管理歸口部舊門，負(fù)責(zé)公普司的內(nèi)控管欲理工作及內(nèi)桶控體系的有喬效性和符合倘行實(shí)施監(jiān)督核、評(píng)價(jià)。煙執(zhí)行機(jī)構(gòu)：徑公司各職能蔑部門具體執(zhí)驚行內(nèi)控管理柱的政策、制舅度、報(bào)告內(nèi)港控體系實(shí)施評(píng)運(yùn)營(yíng)。職責(zé)與權(quán)限悅內(nèi)控管理委慈員會(huì)職囑責(zé)符與權(quán)限：稱內(nèi)控管理委良員會(huì)是公司吊內(nèi)控管理的粒決策機(jī)構(gòu)，界負(fù)責(zé)公司與服內(nèi)控有關(guān)的勤重大事項(xiàng)的孝決定，其主育要職責(zé)包括卵：在審訂內(nèi)部控存制體系框架除及實(shí)施計(jì)劃贏；譯審定內(nèi)部控岔制體系管理懸的重大方針萬(wàn)、政策、規(guī)裁章制度及相民關(guān)業(yè)務(wù)流程芒；丑指導(dǎo)和督促詞公司內(nèi)部控屑制體系建設(shè)競(jìng)和運(yùn)行工作礙的組織和實(shí)級(jí)施；愛審定公司內(nèi)償控評(píng)估報(bào)告云、內(nèi)控缺陷陶?qǐng)?bào)告等相關(guān)舟報(bào)告；攔負(fù)責(zé)重要內(nèi)屆控方案的審便批并提供所偏需的資源；霉檢查內(nèi)控管揪理委員會(huì)辦呆公室職能發(fā)拋揮的有效性乘；描決定與內(nèi)控毒有關(guān)的其他賭重大事項(xiàng)。垃董事會(huì)辦公茅室內(nèi)控工作裙的職責(zé)：頌負(fù)責(zé)制定公財(cái)司內(nèi)部控制嶄與風(fēng)險(xiǎn)管理路規(guī)劃和年度含實(shí)施計(jì)劃，確并組織實(shí)施倒；誕負(fù)責(zé)指導(dǎo)、們監(jiān)督公司職州能部門內(nèi)部換控制與風(fēng)險(xiǎn)洗管理體系的古建立和運(yùn)行呢；杰負(fù)責(zé)組織開遺展公司內(nèi)部州控制和風(fēng)險(xiǎn)趁評(píng)估每年至科少一次的測(cè)責(zé)試工作，監(jiān)辣督、檢查和緒考核各職能院部門貫徹、俗執(zhí)行內(nèi)部控喝制情況，評(píng)累估內(nèi)部控制癥與風(fēng)險(xiǎn)管理道的健全性和岸有效性，并韻對(duì)存在的缺鄰陷提出改進(jìn)啞的建議和措都施；紫負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)尚于公司內(nèi)部匠控制自我評(píng)乎估報(bào)告及其偵他年報(bào)需要千披露的與內(nèi)吊部控制有關(guān)爐的資料，并征協(xié)調(diào)對(duì)外披項(xiàng)露相關(guān)事宜融；探負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)俊、外部審計(jì)罵工作，對(duì)內(nèi)棕負(fù)責(zé)委托審殺計(jì)中心開展取審計(jì)工作，彼對(duì)外負(fù)責(zé)審些計(jì)師與審核朱委員會(huì)的溝少通協(xié)調(diào)工作岡；蔬負(fù)責(zé)跟蹤檢勢(shì)查內(nèi)、外部提審計(jì)提出的蹈管理建議落靜實(shí)情況；散負(fù)責(zé)組織《斬內(nèi)部控制管張理手冊(cè)》的碎編制及修改紡?fù)晟频染S護(hù)擔(dān)工作；異負(fù)責(zé)建議并辨不斷完善反母舞弊工作機(jī)隙制；侵負(fù)責(zé)組織開商展效能監(jiān)察螺，對(duì)重要事鼠項(xiàng)、重點(diǎn)工托作進(jìn)行全過(guò)世程監(jiān)督；鉗負(fù)責(zé)組織開瘡展項(xiàng)目后評(píng)耐估管理工作億，事故責(zé)任昆追究管理；汪定期組織開灣展內(nèi)控培訓(xùn)拔，提高員工育對(duì)內(nèi)控工作眠的認(rèn)識(shí)，并血指導(dǎo)員工開旗展自我監(jiān)督框。高各職能部門狐內(nèi)控管理的爛職責(zé)與權(quán)限江配備內(nèi)控專體干，負(fù)責(zé)本括部門的日常烏內(nèi)控工作，妥參與公司內(nèi)葵控管理委員訂會(huì)組織的內(nèi)引控評(píng)估工作禽；從在權(quán)限范圍伯內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)并識(shí)別、評(píng)估供及運(yùn)行控制貝工作；么對(duì)業(yè)務(wù)流程柳的實(shí)際操作增進(jìn)行日?？靥弥票O(jiān)測(cè)，以雀公司內(nèi)控目的標(biāo)為準(zhǔn)則，盜識(shí)別偏離目賣標(biāo)的原因或鑄現(xiàn)行體系與阿其環(huán)境適應(yīng)衡性方面的差娃距，找出改燈進(jìn)的機(jī)會(huì)、堪制定行動(dòng)方秋案付諸實(shí)施煌；羨配合公司內(nèi)即部控制與風(fēng)駐險(xiǎn)評(píng)估每年鑄至少一次的革檢查與測(cè)試焰工作；陳落實(shí)內(nèi)、外李部審計(jì)提出影的管理建議豪；腔組織本部門泉員工學(xué)習(xí)內(nèi)娃控知識(shí)和相譽(yù)關(guān)的法律法慘規(guī)等要求，撫必要時(shí)將相捎關(guān)范要求轉(zhuǎn)化到壽管理文件中班；素收集、整理爐、統(tǒng)計(jì)、分坦析、上報(bào)其移職能或業(yè)務(wù)飛領(lǐng)域內(nèi)的各英類與風(fēng)險(xiǎn)和怖內(nèi)部控制相贊關(guān)的數(shù)據(jù)和主報(bào)告世；給負(fù)責(zé)制定和甘完善公司內(nèi)液部控制體系就中與部門職往責(zé)相關(guān)的管嗽理制度、工紅作程序及相各關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方蛙法，并監(jiān)督復(fù)實(shí)施斬。內(nèi)部環(huán)境槽內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)鵝置組織機(jī)構(gòu)圖總經(jīng)理總經(jīng)理：xxx監(jiān)事會(huì)副總經(jīng)理：XXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：XXX進(jìn)出口部經(jīng)理XXX營(yíng)銷部經(jīng)理XXX生產(chǎn)部經(jīng)理XXX設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理XXX質(zhì)管部經(jīng)理XXX法律事務(wù)部經(jīng)理XXX信息中心主任XXX行政辦公室主任XXX人力資源部經(jīng)理XXX物流中心經(jīng)理XXX技術(shù)中心主任XXX董事會(huì)辦公室主任XXX理財(cái)部經(jīng)理XXX項(xiàng)目規(guī)劃運(yùn)作部經(jīng)理XXX董事會(huì)秘書：XXX審計(jì)部經(jīng)理XXX提名委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審核委員會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略委員會(huì)各部門職責(zé)員序號(hào)澤部門匆主要職能盼1揪審計(jì)部伍負(fù)責(zé)制定本河公司監(jiān)察（本效能監(jiān)察與影紀(jì)檢監(jiān)察）課及審計(jì)工作陡的規(guī)章制度積及工作流程邊并組織實(shí)施序相關(guān)工作；主組織對(duì)本公狗司內(nèi)部控制眨制度的合理餡性及其執(zhí)行翠情況進(jìn)行檢戀查與評(píng)價(jià)及拼風(fēng)險(xiǎn)控制的嗎管理工作，踐對(duì)董事會(huì)負(fù)艙責(zé)姜。牧2例董事會(huì)辦公沈室掌負(fù)責(zé)本公司騾對(duì)外股權(quán)投祖資、股權(quán)融更資計(jì)劃；負(fù)于責(zé)上市公司臉信息披露、帆投資者關(guān)系但管理，按監(jiān)住管部門要求織規(guī)范上市業(yè)鍋務(wù)等北。蔥3趨物流中心甚負(fù)責(zé)公司所盼有物資的采杠購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)和后運(yùn)輸管理月以及業(yè)務(wù)外奸包的管理。蹈4領(lǐng)營(yíng)銷部閑負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)市體場(chǎng)的調(diào)研、增開發(fā)、銷售題及售后服務(wù)耍。良5棗進(jìn)出口部崗負(fù)責(zé)國(guó)際市麗場(chǎng)的調(diào)研、炒開發(fā)、產(chǎn)品玩外銷等萌。假6棗設(shè)備動(dòng)力部傘負(fù)責(zé)公司設(shè)庸備的維修維礙護(hù)及電力供忽應(yīng)，參與設(shè)漁備采購(gòu)，負(fù)晉責(zé)設(shè)備的安堆裝、調(diào)試和侍驗(yàn)收義。儲(chǔ)7煮生產(chǎn)部慨負(fù)責(zé)糧公司所有管產(chǎn)品的生產(chǎn)堅(jiān)制造夫與物資采購(gòu)敢計(jì)劃的提報(bào)濫工作。膚8非質(zhì)管部環(huán)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的虹質(zhì)量管理?xiàng)棥８?碎人力資源部晴負(fù)責(zé)本公司日人力資源規(guī)蒜劃、培訓(xùn)、今績(jī)效與薪酬前管理、人事盈服務(wù)、出國(guó)宣管理和企業(yè)杜管理體系制語(yǔ)度化建設(shè)與悄實(shí)施駝。腥1說(shuō)0晨行政辦公室郊負(fù)責(zé)本公司盆的文秘、企脹業(yè)文化、革差旅票抽務(wù)管理、信渾息管理、檔采案管理、黨骨群、公共關(guān)權(quán)系和相關(guān)制棵度建設(shè)貓，并負(fù)責(zé)公蓄司車輛調(diào)度頓工作。侍1碎1露信息中心塌負(fù)責(zé)公司信呆息工程系統(tǒng)你的管理，包脂括維護(hù)、升俊級(jí)公司的拍ERP毫系統(tǒng)，建設(shè)紙維護(hù)公司網(wǎng)犁絡(luò)系統(tǒng)和辦排公自動(dòng)化硬心件設(shè)備等洋。螺1漠2擠技術(shù)中心用負(fù)責(zé)公司的述標(biāo)準(zhǔn)化管理塑以及新產(chǎn)品咳、新技術(shù)、蝕新工藝以及米適用于客戶營(yíng)個(gè)性化產(chǎn)品乘的研發(fā)，為拜生產(chǎn)部的作雄業(yè)和生產(chǎn)提夸供技術(shù)性支與持往。少1謙3伐理財(cái)部竹負(fù)責(zé)公司會(huì)花計(jì)政策制定恰、會(huì)計(jì)核算想、資金管理備、成本管理沖、稅務(wù)管理酬、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商管理、財(cái)務(wù)修報(bào)告與分析蒜和內(nèi)控制度陪建設(shè)家。時(shí)1碰4煉項(xiàng)目規(guī)劃病運(yùn)作部蘇負(fù)責(zé)本公司殺重大新建項(xiàng)睡目和技改項(xiàng)遍目（含基建肥工程），包錘括項(xiàng)目的可占行性分析、你設(shè)計(jì)規(guī)劃、侵審批立項(xiàng)、乞?qū)嵤┕芾怼⒋珧?yàn)收等英。京1怪5芽法律事務(wù)部管負(fù)責(zé)本公司添合同管理與童涉及法律事急務(wù)的處理工累作，包含拜合同審核監(jiān)仆督、訴訟活次動(dòng)、重大經(jīng)株濟(jì)活動(dòng)談判半、法律教育頓與咨詢等悔。資本架構(gòu)圖25%25%90%70%100%60%100%XXXX材XXXXXXXX公司XXXXXXXXXXXX股份有限公司子公司管理念子公司管理槽目標(biāo)狂子公司攏管理恰業(yè)務(wù)目標(biāo)桶子公司管理賴業(yè)務(wù)目標(biāo)是浪指子公司在點(diǎn)授權(quán)范圍內(nèi)輝開展各項(xiàng)業(yè)桐務(wù)時(shí)應(yīng)塑達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)灑，即規(guī)范子滋公司內(nèi)部運(yùn)白作機(jī)制，維小護(hù)子公司和何投資者的合暴法權(quán)益。斑（1）完善絨子公司治理?yè)平Y(jié)構(gòu)，健全紡企業(yè)組織架背構(gòu)，科學(xué)選邀取任職人員撒；瘡（2）確保陷子公司在業(yè)重務(wù)范圍內(nèi)從證事相關(guān)交易?；蚴马?xiàng)，避桌免給母公司軟造成資產(chǎn)損悟失；飲（3）確保數(shù)與關(guān)聯(lián)方交姻易符合母公際司關(guān)聯(lián)交易下的規(guī)定，保疑證信息披露帆真實(shí)；示（4）確保番母公司整體頁(yè)目標(biāo)和子公肥司責(zé)任目標(biāo)喬的實(shí)現(xiàn)。朋子公司三管理馳財(cái)務(wù)目標(biāo)伙子公司管理窄財(cái)務(wù)目標(biāo)是賊正確制定會(huì)秩計(jì)核算方法院，有效執(zhí)行辨會(huì)計(jì)核算制傲度，確保合疾并財(cái)務(wù)報(bào)表柳的真實(shí)可靠堪，為投資者鍵決策提供有傲力的保障，謙保護(hù)投資者溫的合法權(quán)益捏。獻(xiàn)（1）確保紹合并財(cái)務(wù)報(bào)欣表真實(shí)可靠蒜，編制與報(bào)刺送流程明確景規(guī)范；慶（2）監(jiān)督葉檢查子公司舒會(huì)計(jì)核算辦誼法的制定和喝執(zhí)行情況，駁確保合并財(cái)腎務(wù)報(bào)表信息耍準(zhǔn)確；驗(yàn)（3）合理革確定子公司川的投資回報(bào)藝率，核定子稼公司的利潤(rùn)涌指標(biāo)，促進(jìn)壘子公司資產(chǎn)竿保值增值液。窯子公司管理雅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)究子公司運(yùn)營(yíng)蘿風(fēng)險(xiǎn)咽子公司運(yùn)營(yíng)松風(fēng)險(xiǎn)是指子聲公司在業(yè)務(wù)種執(zhí)行、關(guān)聯(lián)諒交易和內(nèi)部冶控制虧過(guò)程中可能抵遇到的風(fēng)險(xiǎn)忙。凳（1）子公擾司治理結(jié)構(gòu)弓不完善、組派織架構(gòu)不健咽全、人員選寫任不恰當(dāng)，叛可能導(dǎo)致決素策失誤、串痛通舞弊、效巡率低下等；撲（2）子公案司超轉(zhuǎn)越竹業(yè)務(wù)范圍或座審批權(quán)限從畜事相關(guān)交易踢或事項(xiàng)，可蹲能使母公司炭面臨投資失節(jié)敗、法律訴咸訟和資產(chǎn)損征失等風(fēng)險(xiǎn)；撥（3）關(guān)聯(lián)于方之間違反瘡母公司關(guān)聯(lián)純交易規(guī)定，友可能造成信狀息披露不真振實(shí)或受到相添關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)徐處罰。富子公司財(cái)務(wù)搖風(fēng)險(xiǎn)鵝子公司財(cái)務(wù)耽風(fēng)險(xiǎn)是指子案公司在會(huì)計(jì)暮核算中，因首會(huì)計(jì)處理方酷法不當(dāng)和執(zhí)幫行不到位而儀使母公司面猛臨決策失誤沉或違反法律徹的風(fēng)險(xiǎn)。臘（1）企業(yè)買會(huì)計(jì)核算辦劃法的制定和堡執(zhí)行不正確贏，合并財(cái)務(wù)古報(bào)表信息不塘準(zhǔn)確，可能木導(dǎo)致企業(yè)自拌身、投資者口及相關(guān)各方愉決策失誤或幼使企業(yè)面臨曾法律訴訟風(fēng)驢險(xiǎn)；賴（2）合并身財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)盡有按照國(guó)家鑄統(tǒng)一的會(huì)計(jì)候準(zhǔn)則和母公聞司筆理財(cái)壞部規(guī)定的合便并范圍進(jìn)行卻，可能導(dǎo)致繭企業(yè)面臨法善律訴訟風(fēng)險(xiǎn)踢；伐（3）族子公司負(fù)責(zé)線人違反規(guī)定筒對(duì)外投資、鋼對(duì)外借款或露挪作私用，終越權(quán)進(jìn)行費(fèi)爹用簽批，導(dǎo)悠致企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)損失。改子公司業(yè)務(wù)講管控流程工流程圖汪序號(hào)羽責(zé)任部門啄配合部門秘不相容職責(zé)較監(jiān)督檢查方隔法舅相關(guān)制度1、建立機(jī)制1、建立機(jī)制2、選任人員3、業(yè)務(wù)授權(quán)4、業(yè)務(wù)開展5、匯報(bào)申請(qǐng)6、審計(jì)監(jiān)督7、財(cái)務(wù)報(bào)告8、報(bào)表合并殲1裙董事會(huì)居子公司奶審核幅與燙審批宿是否符合《健公司法》及備有關(guān)法律法診規(guī)邁《鉆子公司管理較制度知》射2沒(méi)總經(jīng)理辦公摔會(huì)有子公司劃提名與批準(zhǔn)尤選任人員符廚合任職條件忘，按照程序孝執(zhí)行屬委派人員管揮理辦法梁3漸總經(jīng)理辦公打會(huì)范子公司獄是否嚴(yán)格界開定其業(yè)務(wù)范挨圍并設(shè)置權(quán)碌限體系桌《子公司管疫理制度》蛇4及子公司千從事的業(yè)務(wù)渠或?qū)徟鷻?quán)限傻是否在規(guī)定渣范圍慎《子公司管歡理制度》辨5狼子公司未總經(jīng)理辦公富會(huì)案申請(qǐng)與禁審批啄是否將權(quán)限罵外事項(xiàng)提交視母公司董事沈會(huì)審批啊《子公司管貨理制度》繭6篩審計(jì)部稅子蹄公司兇審計(jì)與憶審核多檢查報(bào)告事密項(xiàng)是否真實(shí)辦、全面和及除時(shí)由《內(nèi)部審計(jì)奮制度》失7穿子公司摔理財(cái)部南編制與粱審核目提交的財(cái)務(wù)壇數(shù)據(jù)是否真店實(shí)、可靠和曠完整勿《財(cái)務(wù)報(bào)表矮編制標(biāo)準(zhǔn)》傲8大理財(cái)部堆子公司叮編制與紅審核武重大交易或匆事項(xiàng)是否經(jīng)甚董事會(huì)審議爪通過(guò)蔑《信息披露奪制度》嚇要點(diǎn)：尖1、建立子藥公司組織架副構(gòu)及管理制湖度必須符合王相關(guān)法律及水母公司制度新要求。慚2、子公司坦董事、總經(jīng)贊理必須由董隨事長(zhǎng)提名，汽經(jīng)母公司董鑄事會(huì)批準(zhǔn)通帆過(guò)。撈3、建立子差公司業(yè)務(wù)授血權(quán)審批制度紋必須符合相豆關(guān)法律及控僻股子公司章肺程規(guī)定。已4、重大事削項(xiàng)或超出限褲額時(shí)必須提侍交申請(qǐng)并按鋒授權(quán)審批制伏度規(guī)定進(jìn)行替審批。紹5礙、母公司必習(xí)須定期對(duì)子郊公司經(jīng)營(yíng)報(bào)雜告、項(xiàng)目工播程、對(duì)外投巨資等重大事帥項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)阻。足6炮、子公司財(cái)呆務(wù)報(bào)告必須痕嚴(yán)格遵守會(huì)熔計(jì)準(zhǔn)則并與謎母公司采取救統(tǒng)一會(huì)計(jì)核澤算制度。忽7燕、合并會(huì)計(jì)才報(bào)表必須對(duì)蒙子公司重大罰交易事項(xiàng)及悟關(guān)聯(lián)交易進(jìn)苗行審核，檢稠查是否符合啦相關(guān)要求。贈(zèng)子公司內(nèi)部諷審計(jì)流程恐流程圖過(guò)序號(hào)遣責(zé)任部門找配合部門威不相容職責(zé)戴監(jiān)督檢查方擺法芒相關(guān)制度1、編制計(jì)劃1、編制計(jì)劃2、通知下達(dá)3、組織實(shí)施4、歸集底稿8、報(bào)告歸檔7、跟蹤整改5、撰寫報(bào)告6、出具報(bào)告屬1腳審計(jì)部利理財(cái)部裳編制與鑄鵝審批脾檢查審計(jì)工炮作計(jì)劃是否瘋經(jīng)審計(jì)委員猛會(huì)批準(zhǔn)疤《溫內(nèi)部審計(jì)制根度注》稱《公司法》脆2繪審計(jì)部扇子公司奧檢查審計(jì)前易是否通知子劃公司準(zhǔn)備相蝴關(guān)事項(xiàng)犬《內(nèi)部審計(jì)折制度》鏡3辜審計(jì)部御子公司微取證與確認(rèn)褲?rùn)z查實(shí)施中槽是否對(duì)審計(jì)坑證明材料進(jìn)繁行審核鵝《內(nèi)部審計(jì)搜制度》躲4度審計(jì)部條子公司玻審核瞎檢查審計(jì)工夾作底稿是否晃經(jīng)子公司負(fù)僵責(zé)人簽字確滾認(rèn)絡(luò)《服內(nèi)部審計(jì)制午度》黑5添審計(jì)部缺審計(jì)委員會(huì)串審核涉審批五是否對(duì)存在博異議的意見屬進(jìn)一步核實(shí)數(shù)、研究、確晶認(rèn)蒼《內(nèi)部審計(jì)勉制度》濕6云子公司主審計(jì)委員會(huì)揪審計(jì)執(zhí)行是睬否嚴(yán)格遵照純審計(jì)意見書洪、決定等執(zhí)窗行惹《內(nèi)部審計(jì)癥制度》撕7土審計(jì)部味子公司擴(kuò)審查恢檢查是否及瓣時(shí)執(zhí)行審計(jì)綠決定榆《內(nèi)部審計(jì)拋制度》次8疼審計(jì)部業(yè)歸檔是否符鏡合公司檔案怪管理的規(guī)定著《檔案管理應(yīng)制度》帆內(nèi)部機(jī)構(gòu)與揮子公司魂控制相關(guān)辦惠法、規(guī)范、嘗制度螞《重大交易谷決策管理制前度》全《著子公司管理卡制度付》奉《壇子公司裂財(cái)務(wù)審批制那度制》添關(guān)聯(lián)交易管旁理牌關(guān)聯(lián)交易管威理目標(biāo)趙關(guān)聯(lián)交易業(yè)夾務(wù)目標(biāo)兩關(guān)聯(lián)交易業(yè)陸務(wù)目標(biāo)是指賺企業(yè)在關(guān)聯(lián)伶交易內(nèi)部控談制過(guò)程中在搶關(guān)聯(lián)方之間飾轉(zhuǎn)移資源、脅勞務(wù)或義務(wù)澇等方面應(yīng)達(dá)集到的標(biāo)準(zhǔn)架。陡（1）按照脂公平公正的夠定價(jià)原則和柴交易方式實(shí)章現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易從，保證交易昌規(guī)范進(jìn)行，提不發(fā)生利潤(rùn)章轉(zhuǎn)移光；誤（2）保證強(qiáng)企業(yè)目前及迷未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)唐營(yíng)的正常進(jìn)倡行以及企業(yè)吉資產(chǎn)的安全湖、完整淋；夾（3）規(guī)范修關(guān)聯(lián)交易行胳為，保證關(guān)補(bǔ)聯(lián)交易會(huì)計(jì)廁記錄和價(jià)格茄執(zhí)行機(jī)制的伍準(zhǔn)確性和適館當(dāng)性綁；趙（4）規(guī)范方關(guān)聯(lián)交易的丹披露內(nèi)容、再披露方式及樓披露程度，款使之符合國(guó)筋家統(tǒng)一的會(huì)誕計(jì)準(zhǔn)則等制伶度照；剃（5）關(guān)聯(lián)鞠交易行為符筐合關(guān)聯(lián)交易腹合同的約定胖，關(guān)聯(lián)交易禾合同符合合概同法等國(guó)家小法律法規(guī)和監(jiān)本企業(yè)內(nèi)部踏規(guī)章制度。慣關(guān)聯(lián)交易財(cái)?shù)虅?wù)目標(biāo)誘關(guān)聯(lián)交易財(cái)腳務(wù)目標(biāo)是指哄企業(yè)在關(guān)聯(lián)飾交易內(nèi)部控剩制過(guò)程中在舊關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)捎目的統(tǒng)計(jì)及購(gòu)核算等方面甜應(yīng)達(dá)到的目脾標(biāo)菜。運(yùn)（1）保證鴉關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)停目單獨(dú)統(tǒng)計(jì)監(jiān)、核算。燥（2）確保潮關(guān)聯(lián)交易數(shù)膨據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)盜確、完整。索關(guān)聯(lián)交易業(yè)捕務(wù)風(fēng)險(xiǎn)微關(guān)聯(lián)交易經(jīng)央營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市關(guān)聯(lián)交易經(jīng)頓營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指捕企業(yè)在關(guān)聯(lián)圾交易控制過(guò)稈程中，由于糊關(guān)聯(lián)方界定羞不準(zhǔn)確、關(guān)哈聯(lián)交易定價(jià)荒不合理以及腔關(guān)聯(lián)交易活節(jié)動(dòng)中斷等原碎因?qū)е碌母鞒N風(fēng)險(xiǎn)聰?？耍?）關(guān)聯(lián)懂交易活動(dòng)中家斷，使企業(yè)連正常的生產(chǎn)文經(jīng)營(yíng)受到影究響，資產(chǎn)遭育受損失；子（2）關(guān)聯(lián)渴交易定價(jià)不遷合理，可能即導(dǎo)致企業(yè)資倍產(chǎn)受損或中光小股東權(quán)益泊受損風(fēng)；等（3）沒(méi)有斑及時(shí)結(jié)賬，竭導(dǎo)致資金被鉆占用，影響自企業(yè)的正常如經(jīng)營(yíng)恨；莫（4）關(guān)聯(lián)叮方界定不準(zhǔn)燥確，可能導(dǎo)慢致財(cái)務(wù)報(bào)告霞信息不真實(shí)千，不完整睜；抬（5）關(guān)聯(lián)漂交易未經(jīng)適難當(dāng)審批或超恥越授權(quán)審批槳，可能因重秘大差錯(cuò)、舞煌弊、欺詐而慮導(dǎo)致?lián)p失芳；訴（美6某）未經(jīng)審核船變更關(guān)聯(lián)交當(dāng)易合同中涉漠及權(quán)利、義悔務(wù)的條款而發(fā)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)籮。脆關(guān)聯(lián)交易財(cái)烘務(wù)風(fēng)險(xiǎn)根關(guān)聯(lián)交易財(cái)板務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指家因關(guān)聯(lián)交易稼會(huì)計(jì)核算不墨規(guī)范給企業(yè)眾造成的風(fēng)險(xiǎn)姑。雕（1）提前您入賬或未及針時(shí)入賬，導(dǎo)反致關(guān)聯(lián)交易哥數(shù)據(jù)失真。蚊（2）因關(guān)或聯(lián)方識(shí)別錯(cuò)利誤，導(dǎo)致少姿計(jì)或多計(jì)，教引發(fā)統(tǒng)計(jì)核銜算出現(xiàn)偏差祖、財(cái)務(wù)核算次失真、對(duì)外覽披露不準(zhǔn)確吸。勵(lì)關(guān)聯(lián)交易業(yè)督務(wù)流程系關(guān)聯(lián)方界定秒流程捕流程圖竹序號(hào)趟責(zé)任部門算配合部門片不相容職責(zé)乞監(jiān)督檢查方槐法父相關(guān)制度1、收集信息1、收集信息2、確定交易對(duì)象3、調(diào)查核實(shí)4、關(guān)聯(lián)方聲明5、關(guān)聯(lián)方名單6、界定關(guān)聯(lián)方恩1跟業(yè)務(wù)部門禁董事會(huì)益檢查信息是錢否真實(shí)、全婚面、無(wú)漏項(xiàng)值《關(guān)聯(lián)交易血管理辦法》蜘2不業(yè)務(wù)部門景理財(cái)部錢審核痰審批努交易對(duì)象的滔確定是否按互規(guī)定程序報(bào)總批華《關(guān)聯(lián)交易屋管理辦法》取3配理財(cái)部話董事會(huì)公審核紫是否在交易絡(luò)發(fā)生之前進(jìn)專行背景調(diào)查做《關(guān)聯(lián)交易蓋管理辦法》腔4嶄股東、董事綱檢查年度關(guān)攀聯(lián)聲明是否號(hào)符合規(guī)定要章求簡(jiǎn)《關(guān)聯(lián)交易姿管理辦法》有5敬理財(cái)部租法律事務(wù)部攻審核弓審核屢關(guān)聯(lián)方名單陵是否是依據(jù)應(yīng)年度報(bào)告關(guān)聰聯(lián)方聲明和矩股權(quán)結(jié)構(gòu)圖井編制的老《關(guān)聯(lián)交易片管理辦法》今6倡董事會(huì)怎理財(cái)部并關(guān)聯(lián)方界定枯是否按規(guī)定繼進(jìn)行審核審雪批愧《關(guān)聯(lián)交易普管理辦法》收要點(diǎn)：租關(guān)聯(lián)方的界籠定必須符合完《企業(yè)會(huì)計(jì)擾準(zhǔn)則第36敞—拼關(guān)聯(lián)交易》嫁規(guī)定進(jìn)行披筒露。糕關(guān)聯(lián)交易調(diào)定感價(jià)流程株流程圖山序號(hào)團(tuán)責(zé)任部門趁配合部門前不相容職責(zé)撒監(jiān)督檢查方熔法環(huán)相關(guān)制度1、組建定價(jià)小組1、組建定價(jià)小組2、搜集相關(guān)信息3、確定定價(jià)政策4、定價(jià)決策5、確定成交方6、關(guān)聯(lián)方確認(rèn)7、簽訂交易價(jià)格匪1魄成本室冬理財(cái)部撐檢查小組成躲員中是否包渠含相關(guān)專家較《關(guān)聯(lián)交易爽訂價(jià)辦法》董2白理財(cái)部圍關(guān)聯(lián)方搏信息是否全責(zé)面、真實(shí)、金完整戶《關(guān)聯(lián)交易松訂價(jià)辦法》評(píng)3晉成本室景理財(cái)部撈定價(jià)原則是純否符合規(guī)定床《關(guān)聯(lián)交易蒼訂價(jià)辦法》悄4耗理財(cái)部以經(jīng)理辦公會(huì)伶審核瓦審核娃定價(jià)是否合他理，采用定床價(jià)原則是否默合規(guī)凱《關(guān)聯(lián)交易謊訂價(jià)辦法》傻5亂生產(chǎn)部猛關(guān)聯(lián)公司碗生產(chǎn)能力及紗供貨周期是令否滿足要求魂《關(guān)聯(lián)交易戒訂價(jià)辦法》尸6吉關(guān)聯(lián)公司父理財(cái)部剝定價(jià)原則是猛否符合規(guī)定診，是否為最茅優(yōu)?！蛾P(guān)聯(lián)交易仙訂價(jià)辦法》撒7劃理財(cái)部座法律事務(wù)部液審核或?qū)徟陆灰缀贤瑑r(jià)挎格是否按規(guī)煙定權(quán)限報(bào)批掠《關(guān)聯(lián)交易童訂價(jià)辦法》襪要點(diǎn)：叮關(guān)聯(lián)交易的膝定價(jià)必須遵櫻循市場(chǎng)價(jià)格途或成本加成菜的定價(jià)原則蠢，確保不發(fā)俗生利潤(rùn)轉(zhuǎn)移倘。雨關(guān)聯(lián)交易業(yè)旁務(wù)相關(guān)辦法威、規(guī)范、制綁度疾《巴關(guān)聯(lián)交易管網(wǎng)理辦法?！芬怼蹲g關(guān)聯(lián)交易訂霉價(jià)辦法熄》醬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)丘略即經(jīng)股東大會(huì)猴決議通過(guò)，沈公司組建企備業(yè)發(fā)展戰(zhàn)備欺委員會(huì)，由寒公司總經(jīng)理領(lǐng)、監(jiān)事、獨(dú)莊立董事及集德團(tuán)公司各副始總經(jīng)理組成狹。由董事會(huì)灰辦公室負(fù)責(zé)巡日常的組織軋管理工作。戰(zhàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)停略管理目標(biāo)吉企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)攏略管理檢的準(zhǔn)目標(biāo)是企業(yè)占在發(fā)展戰(zhàn)略紫制賤定賄與管理過(guò)程酷中應(yīng)達(dá)到的省標(biāo)準(zhǔn)念。量（1）蛇把握宏觀政吧策，佛隨時(shí)掌握國(guó)殼家和行業(yè)政猛策，及時(shí)調(diào)惠整企業(yè)發(fā)展嫁方向；碰（2）充分倦利用企業(yè)資湖源，賠突出企業(yè)優(yōu)晨勢(shì)，珍把握堪市場(chǎng)需求國(guó)，調(diào)整企業(yè)屯產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；右（3）建立蠻創(chuàng)新型企業(yè)振文化皆，榨不斷嬸提高企業(yè)核坡心競(jìng)爭(zhēng)力和偽可持續(xù)發(fā)展蕉能力。油企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)咱略管理風(fēng)險(xiǎn)慢企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)岔略管理風(fēng)險(xiǎn)裙是指企業(yè)出發(fā)展筒戰(zhàn)略目標(biāo)制俗定方面可能機(jī)出現(xiàn)間的風(fēng)險(xiǎn)。少倘（奶1勒）發(fā)展戰(zhàn)略待不明確或?qū)嵟_(tái)施不到位，牛導(dǎo)致企業(yè)喪芝失發(fā)展機(jī)遇院與發(fā)展動(dòng)力訊；呢（燥2灑）發(fā)展戰(zhàn)略接過(guò)于激進(jìn)，運(yùn)脫離企業(yè)實(shí)傘際或偏離主消業(yè)，導(dǎo)致失幅去核心競(jìng)爭(zhēng)址力；狠（局3博）發(fā)展戰(zhàn)略論頻繁變動(dòng)，夜導(dǎo)致企業(yè)資傷源浪費(fèi)，喪揀失可持續(xù)性燥。搞發(fā)展戰(zhàn)略管粱理流程拉流程圖婦序號(hào)猶責(zé)任部門鮮配合部門包不相容職責(zé)批監(jiān)督檢查方第法乓相關(guān)制度1、戰(zhàn)略方案擬定與調(diào)整1、戰(zhàn)略方案擬定與調(diào)整2、戰(zhàn)略方案審議3、年度工作計(jì)劃與預(yù)算方案勞1秧綢戰(zhàn)略委員會(huì)簽提案帖與審剃議憐對(duì)方案進(jìn)行同科學(xué)論證其鏈可行性圓《誦戰(zhàn)略委員會(huì)傾工作細(xì)則幼》完2蔽戰(zhàn)略委員會(huì)妄董事會(huì)、股品東大會(huì)穿提案與批準(zhǔn)賢董事會(huì)審議托通過(guò)，股東餃大會(huì)批準(zhǔn)實(shí)材施角《替董事會(huì)議事栗規(guī)則款》態(tài)《股東大會(huì)距議事規(guī)則》陶3違經(jīng)理辦公會(huì)渾各部門尤編制與審核蠻是否符合發(fā)適展目標(biāo)與戰(zhàn)耳備規(guī)劃要求擊《全面預(yù)算蔬管理制度》遷關(guān)注點(diǎn)：宜1、戰(zhàn)略委茄員會(huì)定期制胞訂企業(yè)中長(zhǎng)畝期戰(zhàn)略發(fā)展攝規(guī)劃并指導(dǎo)夢(mèng)經(jīng)理辦公會(huì)癢制訂年度工際作計(jì)劃；戚2、戰(zhàn)略委炭員會(huì)定期對(duì)勇發(fā)展戰(zhàn)略與滲企業(yè)發(fā)展情紫況進(jìn)行論證弟，必要時(shí)對(duì)中戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)畏行調(diào)整?；钇髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)蒙略制訂管理拉的方法、規(guī)槽范、制度撫《共戰(zhàn)番略玩委員會(huì)工作狠細(xì)則解》賞《橫企業(yè)味發(fā)展戰(zhàn)略制芹訂管理辦法利》球企業(yè)文化鵲與制度建設(shè)奴企業(yè)文化內(nèi)謊涵企業(yè)發(fā)展史企業(yè)宗旨：筑企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)酸略目標(biāo)董事長(zhǎng)詩(shī)詞吉企業(yè)文化建忘設(shè)亂戰(zhàn)略委員會(huì)往負(fù)責(zé)制訂企纖業(yè)文化發(fā)展誰(shuí)戰(zhàn)略，指導(dǎo)仍企業(yè)文化建壁設(shè)的宗旨和放核心，神人力資源部代是企業(yè)文化茄建設(shè)的責(zé)任哨部門，主要撫負(fù)責(zé)不斷發(fā)篇展企業(yè)文化綢的內(nèi)涵，不它斷豐富企業(yè)落文化內(nèi)容，淺保證企業(yè)文概化能夠滿足糧企業(yè)宗旨和悄企業(yè)頸文化妥發(fā)展戰(zhàn)略的賢要求。同時(shí)略集團(tuán)公司董課事及高層管禿理人員，都廚應(yīng)不斷補(bǔ)充鞭和豐富新的筋企業(yè)文化內(nèi)谷容，學(xué)習(xí)和精宏休揚(yáng)撤企業(yè)文化，健賦予企業(yè)文庫(kù)化更先進(jìn)的嘩理念。耗企業(yè)文化建腸設(shè)目標(biāo)兄企業(yè)文化建忘設(shè)目標(biāo)是指鳥企業(yè)企業(yè)文挎化身建設(shè)過(guò)程中店應(yīng)達(dá)到或遵鵲守的標(biāo)準(zhǔn)或簡(jiǎn)規(guī)范偉。悔（1）將建立與企業(yè)貨發(fā)展事戰(zhàn)略跟相輔相成的聰企業(yè)文化理元念故，確保企業(yè)顫戰(zhàn)略目標(biāo)的泥實(shí)現(xiàn)很；霸（2）找通過(guò)文化創(chuàng)賠新，與時(shí)俱原進(jìn)，建立創(chuàng)鄰新型企業(yè)文慶化哨，提高企業(yè)怒核心競(jìng)爭(zhēng)力商。蓋（3）建立叢健全企業(yè)文卸化的內(nèi)涵，亡倡導(dǎo)員工自蹄主、自強(qiáng)、律愛崗敬業(yè)。祝企業(yè)文化管膨理風(fēng)險(xiǎn)靠企業(yè)文化管撕理風(fēng)險(xiǎn)是指陡在企業(yè)文化理建設(shè)童不足亮，存在投機(jī)鼻、偏執(zhí)等理榆念擁可能對(duì)企業(yè)遍經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的念風(fēng)險(xiǎn)。描（1悶）鴨缺乏積極向裝上的企業(yè)文秤化，可能導(dǎo)著致員工喪失才對(duì)企業(yè)的認(rèn)槐同感，企業(yè)雅缺乏競(jìng)爭(zhēng)力叢；咐（2）敘缺乏開拓創(chuàng)郊新、團(tuán)隊(duì)協(xié)剃作和風(fēng)險(xiǎn)意荷識(shí)，可能導(dǎo)間致企業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)目標(biāo)難以實(shí)準(zhǔn)現(xiàn)，影響可展持續(xù)發(fā)展場(chǎng)；毯（3）量忽視企業(yè)并設(shè)購(gòu)重組中的洗文化差異和踢理念沖突，茂可能導(dǎo)致并劈購(gòu)重組失敗間。握企業(yè)文化評(píng)手估流程伸企業(yè)文化評(píng)貝估流程帝流程圖誠(chéng)序號(hào)替責(zé)任部門攪配合部門吉不相容職責(zé)哄監(jiān)督檢查方濁法約相關(guān)制度1、評(píng)估方案編制1、評(píng)估方案編制2、實(shí)施評(píng)估3、出具評(píng)估報(bào)告獲1栗人力資源部錄審核委員會(huì)加編制與審批學(xué)評(píng)估方案是德否符合準(zhǔn)則厚要求東《企業(yè)文化肝評(píng)估管理辦懲法》促、連《企業(yè)內(nèi)部支控制準(zhǔn)則》奸2么人力資源部輪各部門加評(píng)估與統(tǒng)計(jì)螺是否對(duì)企業(yè)貓全覆蓋辨《企業(yè)文化咸評(píng)估管理辦錫法》語(yǔ)3妹人力資源部柄審核委員會(huì)頑編制與審核兔評(píng)估是否全兼面、結(jié)論是姐否合理僚《企業(yè)文化厲評(píng)估管理辦往法》份、積《企業(yè)內(nèi)部炸控制準(zhǔn)則》迫關(guān)注點(diǎn)：拍企業(yè)文化是鹽否能夠確保帖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)蹲略和目標(biāo)的漸實(shí)現(xiàn)。做企業(yè)制度建保設(shè)謝企業(yè)制度建益設(shè)目標(biāo)何企業(yè)制度建礙設(shè)目標(biāo)是指夢(mèng)企業(yè)通過(guò)不劃斷制訂和完坐善企業(yè)內(nèi)部路管理制度，條在企業(yè)經(jīng)營(yíng)薪管理資的各個(gè)流程戒應(yīng)該達(dá)到的刑標(biāo)準(zhǔn)。譯（1）公司熔制度嚴(yán)格遵閱守國(guó)家法律衡法規(guī)要求，接與公司章程創(chuàng)相一致；傅神（2）點(diǎn)建立與企業(yè)障文化相輔相欄成的企業(yè)管圾理制度預(yù)，不斷增加格企業(yè)文化的從內(nèi)涵棄；越（3）指導(dǎo)輝員工日常工云作秩序，規(guī)泊避企業(yè)經(jīng)營(yíng)閉風(fēng)險(xiǎn)，提高勉企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能絕力也。綁企業(yè)演制度平建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)集企業(yè)制度建食設(shè)風(fēng)險(xiǎn)是指羅企業(yè)在制度救建設(shè)方面，耐由于缺乏時(shí)飲效性、公正當(dāng)性、合法性他等導(dǎo)致企業(yè)脆面臨的風(fēng)險(xiǎn)圾。全制度雙缺失或屑更新不及時(shí)赤，導(dǎo)致企業(yè)趴?jī)?nèi)控流程缺饑失血；脖制度發(fā)布隨侵意，條款重痕疊，情導(dǎo)致企業(yè)管爆理混亂推制度燈與企業(yè)文化熱相抵觸，導(dǎo)吩致企業(yè)失去以競(jìng)爭(zhēng)力籍制度條款不趕適壇合或失效痰，導(dǎo)致企業(yè)團(tuán)資金或資產(chǎn)緣損失濁制度與法律秒相抵觸，導(dǎo)宜致企業(yè)訴訟休案件增加率的風(fēng)險(xiǎn)；蠢制度相關(guān)條長(zhǎng)款傷害廣大討職工利益，違導(dǎo)致職工顫抱怨絮。歪企業(yè)制度建攝設(shè)流程抹企業(yè)制度建假設(shè)流程霜流程圖蜂序號(hào)堪責(zé)任部門關(guān)配合部門擁不相容職責(zé)定監(jiān)督檢查方淺法家相關(guān)制度1、制度擬定1、制度擬定3、制度發(fā)布4、執(zhí)行驗(yàn)證2、制度審議魚1扁發(fā)文部門淹編制與原審核反檢查有無(wú)不晌適用的地方洋《數(shù)制度評(píng)審發(fā)浸布管理辦法蹲》趁2高經(jīng)理辦公會(huì)崖董事會(huì)簡(jiǎn)編訂與評(píng)審才審議制度適腹用性與合規(guī)悟性惕《旺制度評(píng)審發(fā)坐布管理辦法免》伐3袍人力資源部盾信息中心宰制度發(fā)布是率否符合要求采《蘿制度發(fā)布管墾理辦法綁》穴4時(shí)審計(jì)部嘴審核委員會(huì)零評(píng)估與審核惑評(píng)估制度是借否得到良好護(hù)實(shí)施幸《內(nèi)部審計(jì)抬制度》盛關(guān)注點(diǎn)：箱企業(yè)文化建盜設(shè)方面的方膛法、規(guī)范、瓦制度約《攔企業(yè)文化評(píng)揪估管理辦法艙》遍《撈企業(yè)制度發(fā)府布管理辦法認(rèn)》們?nèi)肆Y源管頑理疏人力資源管葵理目標(biāo)積人力資源業(yè)攻務(wù)目標(biāo)據(jù)人力資源業(yè)府務(wù)目標(biāo)是指美企業(yè)在崗位密職責(zé)和人力吃資源計(jì)劃、漿招聘、培訓(xùn)振、離職、考亂核、薪酬等巴一系列有關(guān)商人事的活動(dòng)蘭和程序中應(yīng)轎達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)錢。米及時(shí)、合理發(fā)地配置人力袋資源，確保則員工隊(duì)伍結(jié)發(fā)構(gòu)、素質(zhì)與廢企業(yè)發(fā)展目予標(biāo)相適應(yīng)排建立高效的敞激勵(lì)與約束呆機(jī)制，有效垮開發(fā)和利用含人力資源批建立科學(xué)合彈理的人力資膝源考核制度遞，確保能夠嫂引導(dǎo)員工實(shí)續(xù)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)飾建立具有競(jìng)品爭(zhēng)力的薪酬障制度，保持社和吸引優(yōu)秀忠人才，并按兵照國(guó)家有關(guān)備法律法規(guī)的限要求規(guī)范薪愈酬發(fā)放的標(biāo)帖準(zhǔn)和程序茶規(guī)范招聘及拾離職程序，盆引入人員聘蛇用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制家，加強(qiáng)培訓(xùn)堵工作，提高捎員工道德素息養(yǎng)和專業(yè)勝燥任能力玉人力資源財(cái)?shù)蝿?wù)目標(biāo)全企業(yè)在人力廁資源管理過(guò)比程中需達(dá)到湊的財(cái)務(wù)目標(biāo)沾真實(shí)、準(zhǔn)確詞、完整地核斗算人力資本納，確保人力非資本無(wú)誤華合理有效地覺(jué)控制人力資兔本，提高人諒力資本的使釀?dòng)眯蔬~采取有利的冤保險(xiǎn)策略，伯規(guī)避企業(yè)經(jīng)逃營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。搖人力資源管謎理風(fēng)險(xiǎn)戀人力資源運(yùn)程營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)臟人力資源運(yùn)回營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指焦企業(yè)在人力怨資源管理控巡制過(guò)程中，事在崗位職責(zé)勾和人力資源夫計(jì)劃、招聘奴、培訓(xùn)、離弱職、考核、傲薪酬等方面床存在的風(fēng)險(xiǎn)紫。布崗位設(shè)置不缺合理、崗位旱職責(zé)不清晰風(fēng)，不相容崗嫁位未按規(guī)定報(bào)實(shí)施分離，田影響企業(yè)的勤整體發(fā)展惰人力資源配揮置不及時(shí)、先不合理，敏度感關(guān)鍵、涉牙密等崗位人杏員配置不適拖當(dāng)，影響企啞業(yè)正常經(jīng)營(yíng)絹員工隊(duì)伍的肯專業(yè)技能、打職業(yè)道德、連綜合素質(zhì)等外與企業(yè)業(yè)務(wù)吼發(fā)展目標(biāo)不由相適應(yīng)，影梯響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)陳發(fā)展灑激勵(lì)和約束昏機(jī)制不健全埋，人力資本偉使用效率低鏟，對(duì)骨干員打工的凝聚力曠不強(qiáng)，影響切員工積極性孫的發(fā)揮羽人力資源考秘核政策和薪眼酬制度不合村理，可能導(dǎo)拴致企業(yè)員工亦流失或者業(yè)烘績(jī)低下傅員工業(yè)務(wù)能滾力或者道德俊素養(yǎng)無(wú)法滿唉足所屬崗位碌的要求，可轎能導(dǎo)致企業(yè)涼目標(biāo)無(wú)法實(shí)檔現(xiàn)或者發(fā)生蹤欺詐、舞弊揀等損害企業(yè)繞利益的行為滿人力資源財(cái)康務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也企業(yè)人力資傾源管理中的濁財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戒人力資本未搏按規(guī)定核算克，導(dǎo)致財(cái)務(wù)盟信息失真肝工資、福利須、保險(xiǎn)等核霞算違反國(guó)家資或企業(yè)相關(guān)家規(guī)章制度，血導(dǎo)致賠償、緒遭受處罰等千經(jīng)濟(jì)損失，凱影響聲譽(yù)背保險(xiǎn)理賠不翼及時(shí)，導(dǎo)致丙企業(yè)損失加京劇的風(fēng)險(xiǎn)。津人力資源管欠理流程招聘流程娛員工招聘野控制露流程棉流程圖氧序號(hào)叨責(zé)任部門賊配合部門務(wù)不相容職責(zé)歇監(jiān)督檢查方墳法決相關(guān)制度1、用工計(jì)劃1、用工計(jì)劃2、招聘計(jì)劃3、人才甄選4、新工入職5、新工培訓(xùn)勻1死用人單位書人力資源部璃提報(bào)與審批禾檢查是否符蜂合企業(yè)定員桿定編要求漫《員工招聘與管理制度》罰2掙人力資源部膛行政副總急編制與審批姜是否存在違練規(guī)或遺漏遍《員工招聘宴管理制度》案3仆人力資源部漢各部門撕面視人員是陪否合適旺《員工招聘盞管理制度》反4炭人力資源部鑼行政副總廉錄用與審批柱新工培訓(xùn)是認(rèn)否符合相關(guān)消要求傲《員工招聘撥管理制度》戲5為人力資源部漢安全環(huán)?？票扌鹿づ嘤?xùn)是囑否符合相關(guān)截要求股《員工拘培訓(xùn)管理制副度旋》走要點(diǎn)：承1、各單位兄用工計(jì)劃必尚須先經(jīng)人力價(jià)資源部根據(jù)粗定員定編進(jìn)姥行審核。穴人力資源部食應(yīng)于每月末揭制訂下月招交聘計(jì)劃，并幫報(bào)行政副總琴批準(zhǔn)。鑼人力資源部虎必須將錄用那新工及計(jì)劃躁分配情況報(bào)液行政副總批酬準(zhǔn)后方可辦躍理錄用手續(xù)趕。離職流程幼員工離職控廳制流程嶼流程圖紙序號(hào)的責(zé)任部門詳配合部門慚不相容職責(zé)劇監(jiān)督檢查方鋸法際相關(guān)制度2、辦理手續(xù)2、辦理手續(xù)3、人事注銷4、解除關(guān)系1、辭職申請(qǐng)沾1叔申請(qǐng)人怠各部門腎申請(qǐng)與批準(zhǔn)陳審批是否齊蛛全逆《員工離職抵管理辦法》智2蒼人力資源部窮安全環(huán)?？铺炜刂婆c監(jiān)督梢員工是否按今規(guī)定期限離吸廠派《員工離職增管理辦法》纖3瓜人力資源部斷是否按時(shí)解圍除勞動(dòng)關(guān)系薪《員工離職俊管理辦法》劍4忙人力資源部夏是否按時(shí)解幫除勞動(dòng)保險(xiǎn)籃《員工離職編管理辦法》朗要點(diǎn)：偉人力資源部羅應(yīng)嚴(yán)格控制跪員工離職手斑續(xù)的辦理，錯(cuò)規(guī)避法律風(fēng)通險(xiǎn)。點(diǎn)員工離職后居，要及時(shí)解給除勞動(dòng)關(guān)系疊，并簽訂解折除勞動(dòng)關(guān)系說(shuō)證明。半重要崗位員懂工離職必須大簽訂保密協(xié)栗議，防止商擴(kuò)業(yè)機(jī)密泄露膚。培訓(xùn)流程姐員工培訓(xùn)管債理流程簡(jiǎn)流程圖襖序號(hào)裂責(zé)任部門降配合部門絡(luò)不相容職責(zé)往監(jiān)督檢查方慎法烏相關(guān)制度2、年度計(jì)劃3、培訓(xùn)申請(qǐng)2、年度計(jì)劃3、培訓(xùn)申請(qǐng)4、培訓(xùn)實(shí)施5、效果測(cè)試1、計(jì)劃提報(bào)向1凱各部門鏟人力資源部費(fèi)申請(qǐng)哄與審核澤根據(jù)部門實(shí)除際情況編制嚇計(jì)劃兵2狂人力資源部堆各副總恢編制與審批抹審批流程是閘否符合釋《澆培訓(xùn)管理制社度》猶3幼各部門隙人力資源部榨申請(qǐng)與批準(zhǔn)鑰是否符合殃培訓(xùn)計(jì)劃與并要求葛《墾培訓(xùn)管理制杏度》臣4們執(zhí)行部門杰人力資源部葬執(zhí)行柿與青考核登培訓(xùn)完成是客否按時(shí)對(duì)培勾訓(xùn)效果進(jìn)行倆評(píng)估冰《捎培訓(xùn)步管理遭制度鞋》液要點(diǎn)：捕年度培訓(xùn)計(jì)太劃的制訂應(yīng)帥充分考慮各詢單位培訓(xùn)需桶求；啊員工培訓(xùn)必兵須做好相關(guān)員培訓(xùn)記錄；糕人力資源部存應(yīng)及時(shí)與外灑出培訓(xùn)人員棕簽訂培訓(xùn)協(xié)沉議。訓(xùn)績(jī)效考核流顆程把員工績(jī)效考慈核流程連流程圖士序號(hào)知責(zé)任部門隸配合部門拍不相容職責(zé)踩監(jiān)督檢查方磁法扭相關(guān)制度1、考核方案1、考核方案2、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)3、月度考核4、薪金兌現(xiàn)5、年度評(píng)價(jià)緒1譽(yù)本部門近上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)寇編制與批準(zhǔn)鄙是否制訂詳堆細(xì)考核方案旺2遣人力資源部飲本部門型統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是粗否按時(shí)提供揭3去人力資源部竹各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)戒月度考核是音否獲得審核錯(cuò)4湖人力資源部陶考核是否按五時(shí)在薪金中廊兌現(xiàn)呀5帖人力資源部術(shù)各副總粉述職與評(píng)價(jià)榴相關(guān)中層以累上干部都按徒時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)鄙要點(diǎn)：蓋考核方案應(yīng)裝切實(shí)與相關(guān)搬人員的工作嶼業(yè)績(jī)掛鉤；貸考核方案必陳須包含涉及圾企業(yè)主營(yíng)業(yè)抹務(wù)成本控制異的條款。內(nèi)薪酬管理流趨程餡員工薪酬管都理流程端流程圖疊序號(hào)利責(zé)任部門飼配合部門竊不相容職責(zé)傳監(jiān)督檢查方芝法叼相關(guān)制度1、薪酬方案1、薪酬方案2、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)3、工資預(yù)算4、工資分配5、匯總發(fā)放品1伏成本室室經(jīng)理辦公會(huì)鑰編制與批準(zhǔn)裹薪酬方案是州否合理餅《員工薪酬晝管理制度》宣2尋各部門它理財(cái)部伙統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是隊(duì)否準(zhǔn)確與《員工薪酬型管理制度》共3愁成本室造經(jīng)理辦公會(huì)匹編制與審批慌工資預(yù)算是睡否通過(guò)審批謹(jǐn)《員工薪酬郊管理制度》乳4估各部門寸制表與審批款工資分配是仙否合理潮《員工薪酬糠管理制度》首5庭人力資源部鴉各副總徐制表與批準(zhǔn)鉆工資匯總表梨是否按時(shí)審春批涼《財(cái)務(wù)審批知管理制度》銳要點(diǎn)：司薪酬方案必框須與企業(yè)主喉營(yíng)業(yè)務(wù)成本瓶控制相關(guān)；權(quán)人力資源部灘應(yīng)統(tǒng)籌企業(yè)順薪酬方案，盞并及時(shí)與社餅會(huì)消費(fèi)水平忽匹配；田人力資源部郵應(yīng)對(duì)工資分判配的方案進(jìn)外行控制，減豪少員工抱怨胖。自戶口管理流暈程休員工戶籍管針理流程勞流程圖妄序號(hào)窩責(zé)任部門棉配合部門美不相容職責(zé)袖監(jiān)督檢查方捏法根相關(guān)制度1、申請(qǐng)1、申請(qǐng)2、開具證明3、落戶4、管理5、遷出原1恰當(dāng)事人士行政副總完申請(qǐng)與批準(zhǔn)花轉(zhuǎn)入人員是坊否符合條件額，亮是否通過(guò)庭審批筋《戶口管理貝制度》暑2覆人力資源部淋行政辦公室春開具與蓋章楚證明是否按逐時(shí)存檔樹《戶口管理蒙制度》較3詳當(dāng)事人的《戶口管理闖制度》賢4要人力資源部死是否按時(shí)建薦檔顏《戶口管理柿制度》蒙5狀當(dāng)事人久行政副總拴申請(qǐng)與批準(zhǔn)蠟是否通過(guò)批黑準(zhǔn)竿《戶口管理歷制度》租要點(diǎn)：壞離職員工的尺戶口檔案應(yīng)跳及時(shí)遷出，箭人力資源部翼應(yīng)加強(qiáng)關(guān)注犧。絕勞動(dòng)保險(xiǎn)管唐理流程柿職工勞動(dòng)保希險(xiǎn)管理流程似流程圖骨序號(hào)液責(zé)任部門吵配合部門蜻不相容職責(zé)出監(jiān)督檢查方朗法可相關(guān)制度1、編制名單1、編制名單2、收集資料3、入保4、繳納保費(fèi)5、基數(shù)變更6、離職退保行1泡人力資源部煩《勞動(dòng)保險(xiǎn)華管理制度》普2甘人力資源部徑各部門告《勞動(dòng)保險(xiǎn)獅管理制度》圖3蛋人力資源部叔入保職工是鑄否符合要求懲《勞動(dòng)保險(xiǎn)湯管理制度》沾4冊(cè)人力資源部聽理財(cái)部吩申請(qǐng)與批準(zhǔn)冠是否按制度逢規(guī)定進(jìn)行審點(diǎn)批血《財(cái)務(wù)審批場(chǎng)管理制度》另5虧人力資源部判行政副總濤申請(qǐng)與批準(zhǔn)悠是否按制度鏟規(guī)定進(jìn)行積《勞動(dòng)保險(xiǎn)漫管理制度》滿6例人力資源部碑員工離職是饒否及時(shí)辦理病退保森《員工離廠疏管理辦法》宮要點(diǎn)：磚人力資源部榮應(yīng)關(guān)注拒絕菌提供入保資健料的員工，茶規(guī)避法律風(fēng)造險(xiǎn)；豈勞動(dòng)保險(xiǎn)繳枕納水平符合袖地方社會(huì)保膨障機(jī)構(gòu)的要議求；健離職員工的封勞動(dòng)保險(xiǎn)應(yīng)競(jìng)及時(shí)停止繳憐納，并辦理弱相關(guān)手續(xù)。或商業(yè)保險(xiǎn)管稍理流程嚼商業(yè)保險(xiǎn)管閑理流程絞流程圖闊序號(hào)棉責(zé)任部門豬配合部門喊不相容職責(zé)姑監(jiān)督檢查方濟(jì)法吐相關(guān)制度1、提報(bào)申請(qǐng)1、提報(bào)申請(qǐng)2、保險(xiǎn)簽約3、定期繳費(fèi)4、事故報(bào)警5、事故理賠辟1衡人力資源部退行政副總妨申請(qǐng)與批準(zhǔn)輕保險(xiǎn)申請(qǐng)是吹否通過(guò)合規(guī)覺(jué)權(quán)限審批躍2勤人力資源部產(chǎn)法律事務(wù)部嶄合同條款是紹否符合公平嗽公正的原則解《合同管理息制度》妨3戴人力資源部侄理財(cái)部匪申請(qǐng)與審批瘦付款禿審批流程是防否合徹規(guī)桿《財(cái)務(wù)審批子管理制度》霧4悶各部門霉人力資源部紗是否按身合同約定按另時(shí)浴報(bào)警鑼，聲張權(quán)利彈。賀5再人力資源部始理