出口業(yè)務(wù)操作-國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理主要規(guī)定主講人：許寒教學(xué)目標(biāo)知識(shí)點(diǎn)：國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策變化知識(shí)目標(biāo)：能夠掌握國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的核心內(nèi)容；能夠掌握國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定的主要政策法規(guī)。案例導(dǎo)入

2014年5月29日，浙江金苑進(jìn)出口有限公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員高遠(yuǎn)(David)擬定出口合同并安排國(guó)內(nèi)采購(gòu)，7月2日安排出口運(yùn)輸并于7月31日結(jié)算貨款。

目前浙江金苑進(jìn)出口有限公司執(zhí)行的外匯管理政策如何？新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革綜述

新的貨物貿(mào)易外匯管理制度，將進(jìn)一步體現(xiàn)優(yōu)化管理手段、提升管理效率的同時(shí)便利貿(mào)易活動(dòng)，全面降低社會(huì)成本，實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向全面核查、由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變，構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合監(jiān)測(cè)、主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型管理模式。

“三轉(zhuǎn)變”逐筆核銷向總量核查轉(zhuǎn)變由現(xiàn)場(chǎng)核銷向非現(xiàn)場(chǎng)核查轉(zhuǎn)變行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變“兩者結(jié)合”：貿(mào)易便利化和風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的核心內(nèi)容1、變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理2、改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化（1）企業(yè)貿(mào)易外匯收支不再辦理核銷，不再辦理貿(mào)易信貸登記,不再進(jìn)行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查和進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查；（2）將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入名錄；（3）企業(yè)對(duì)貿(mào)易信貸、差額等情形進(jìn)行義務(wù)性和主動(dòng)性報(bào)告；（4）對(duì)名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施分類管理。新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策法規(guī)1、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理

（1）企業(yè)如何分類

外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性并依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。

A類企業(yè)：

核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的。新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策法規(guī)1、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理

B類企業(yè)：經(jīng)外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查,企業(yè)無(wú)合理解釋；未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；外匯局認(rèn)定的其他情況。新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策法規(guī)1、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理

C類企業(yè)：最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料；B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)家相關(guān)主管部門處罰；外匯局認(rèn)定的其他情況。新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策法規(guī)1、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理

（2）動(dòng)態(tài)分類管理的措施A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化；

B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管；

新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策法規(guī)2、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程

改革之日起，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。

新知呈現(xiàn)國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理改革的主要政策法規(guī)3、簡(jiǎn)化出口退稅憑證

自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物（以海關(guān)“出口貨物報(bào)關(guān)單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準(zhǔn)），出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。

案例重審

2014年5月29日，浙江金苑進(jìn)出口有限公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員高遠(yuǎn)(David)擬定出口合同并安排國(guó)內(nèi)采購(gòu)，7月2日安排出口運(yùn)輸并于7月31日結(jié)算貨款。浙江金苑進(jìn)出口有限公司考慮辦理出口退稅相關(guān)事宜。外匯局對(duì)浙江金苑進(jìn)出