PAGEPAGE1附件:社會保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估評分標準表檢查 序

評價標準

評分結果

實際得分機構（

檢查標準號好 較好 一般號1內設機構、決策程序、機構負責人授權等內容1明確 明確 基本明確 不明確

差 好較一好般否 5320位）設置2崗位設置體現(xiàn)不相容職務的相互分離 是（20分）

否 5 03業(yè)務經(jīng)辦建立初審、復核的崗位制約機制一、 4各項業(yè)務辦理嚴格實行授權管組織授權管理（20分）5授權要符合集權與分權相結合、執(zhí)行與監(jiān)督分

是全部實行符合

基本符合

部分實行

否未實行不符合

10 010 50108 0控制 離的原則60分 組織和人事部門要嚴格執(zhí)行錄用、聘用和年度6考核工作人員的規(guī)定人員管理 建立人員任職資格、交流輪崗和任職回避等制（20分）7度8建立工作人員學習制度和培訓制度二、 要依據(jù)國家社會保險有關法規(guī)和政策，結合本業(yè)務 地區(qū)實際制定業(yè)務操作管理辦法和工作制度

全部執(zhí)行建立建立

基本建立基本建立

部分執(zhí)行

未執(zhí)行

5 20108 053 0運行業(yè)務規(guī)程9等，明確參保登記管理、繳費基數(shù)核定、費率

完善 基本完善 不完善 未制定 10850控制（10分） 確定、賬戶管理、定點服務機構管理、待遇領120 取資格確認、待遇審核、待遇支付、費用結算分 、基金財務、稽核監(jiān)督等業(yè)務環(huán)節(jié)的操作流程社會保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估評分標準表社會保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估評分標準表PAGEPAGE2檢查檢查內容項目 10社會保險參保登記、關系變更、轉移和接續(xù)的10社會保險參保登記、關系變更、轉移和接續(xù)的審批手續(xù)要完備，相關證明材料要齊全完備不完備否105011對終止參保人員的個人帳戶和待遇支付及時作是否50出處理12按業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定核定繳費基數(shù)、征繳計劃是否10013按規(guī)定對參保單位進行年審全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105014征繳部門與財務部門按規(guī)定定期對賬是否10015按規(guī)定計算利息 及時不及時50、變更、轉移（15分）

檢查標準

評價標準好 較好 一般

評分結果差 好較一好般

實際得分二、業(yè)務運行控制120分

基金征繳（30分）個人賬戶管理（1516分）

定期與參保單位或個人核對基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險個人賬戶17終止繳費的要建立標識并及時處理待遇審核18待遇或費用結算的審核、復核的資料齊全、手（10分） 續(xù)完備19建立并嚴格執(zhí)行社會保險待遇領取資格確認制度待遇支付 按規(guī)定對定點機構加強協(xié)議管理，落實管理措（35分）

20施是否是否50是否50齊全完備基本齊全完備否1050全部執(zhí)行未執(zhí)行50全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050是否10021對待遇支付信息進行復核檢查檢查內容項目 二、

檢查標準

評價標準好 較好 一般

評分結果差 好較一好般

實際得分業(yè)務待遇支付22待遇支付審批程序健全完善執(zhí)行完善執(zhí)行完善基本完善執(zhí)行不完善行未制定10850是否20是或無調整說明審批不全否310執(zhí)行未執(zhí)行50是否50全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050

完善 不完善

否 10 50120 (5分)分

建立業(yè)務檔案資料管理制度，嚴格執(zhí)行經(jīng)辦過23程中涉及的相關資料的留存、歸檔、立卷和保管的規(guī)定。

完善并嚴格

基本完善部分未制定未執(zhí)5 20基金管理 有會計制度及操作規(guī)程,有明確的會計負責制度(1024（主管）、記賬、復核、出納等崗位責任制分)預（決）25三、算管理基金（5分)26財務控制 基金收支按規(guī)定實行“收支兩條線”和財政專120分

27戶管理,按規(guī)定存入銀行收支管理28基金收支按險種分別建賬、分別核算（20分）原始憑證、記賬憑證是合法有效的，更正會計29記錄要有依據(jù),對收支情況實行分級授權，有審核、復核和審批手續(xù)檢查 序

評價標準

評分結果

實際得分

檢查標準號好號是部分一致、部是部分一致、部分相符否520是部分一致、部分相符否520是否100是否50全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050是否50全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050是否100是否50

較好 一般

差 好較一好般（10分

30節(jié)表，銀行存款余額與會計賬表等一致，做到賬帳、帳表、帳單相符指定專人按月核對財政專戶銀行賬戶，編制財帳單相符社會保險基金專用收據(jù)由專人負責保管收據(jù)管理三、基金財務控制120分

（25分）3334銀行票據(jù)35銀行票據(jù)購買和保管要由專人負責管理（15分） 36銀行票據(jù)領用、填開要按規(guī)定登記辦理崗位分離37證的保管與使用分離；資金收支的審批與具體制度（20 業(yè)務辦理分離；會計處理與業(yè)務經(jīng)辦、信息分） 據(jù)處理分離出納員沒有兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的工作銀行預留財務專用章、人名章、票據(jù)要由專人印鑒管理 分別保管（15分）

完備檢查檢查內容序

檢查標準

評價標準

評分結果

實際得分項目

要按照國家有關社會保險信息系統(tǒng)建設的標

好 較好 一般 差 好

較一差好般準，規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，結合本地實際制 完善 基本完定與業(yè)務流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度

不完善 否 10850信息管理42（40分）43四、信息 44系統(tǒng)

明確業(yè)務操作人員、系統(tǒng)維護人員的職責和權 明限按信息系統(tǒng)操作流程的規(guī)定錄入、修改、訪問 全部執(zhí)行、使用、維護數(shù)據(jù)，并建立應急處理預案明確嚴格執(zhí)行社會保障卡管理、發(fā)放、加密認 證制度

不明確部分執(zhí)行

否 10 50未執(zhí)行 10 50否 10 0控制 45按規(guī)定建立計算機場地設施安全管理制度 完善

不完善 未制定 10 50110分（40分

算機不得保存涉密信息有關數(shù)據(jù)及相關資料及時備份，建立數(shù)據(jù)遠程備份機制建立信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡安全防護系統(tǒng)，并對計算機病毒實時進行檢測

是是

部分執(zhí)行

否 10 0未執(zhí)行 10 5 0否 10 0理業(yè)務的49信息系統(tǒng)處理事項應具有可復核性、追溯性、

是 否 30 0（30分

責任認定性和責任追究制檢查檢查內容序

檢查標準

評價標準

評分結果

實際得分項目 50

好 較好 一般根據(jù)勞社部發(fā)[2007]2號文件的要求結合本地實

差 好較一好般際制定具體實施細則 完

基本完善

不完善

未制定

10850（30分

51度及日常工作計劃，工作記錄、資料齊全對各項業(yè)務進行定期抽查，并將相關情況及時

全部執(zhí)行

部分執(zhí)行

未執(zhí)行 10 5052反饋業(yè)務部門，報告主要領導，提出意見、建 全部執(zhí)議并對發(fā)現(xiàn)的問題監(jiān)督整改五、

部分執(zhí)行 未執(zhí)行 10 50內部 53建立內部審計制度及日常工作計控制的管內審監(jiān)督54設立內審稽核部門并配備內審稽核人員理與（30分）監(jiān)督

建立職或兼職人員全部處理職或兼職人員全部處理部分處理未處理1050全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050完善基本完善不完善未制定10850全部執(zhí)