⑦勞保費(fèi)用按工程費(fèi)用的1.5%計(jì)取。預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%計(jì)取。項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不再計(jì)取。12.2投資估算本項(xiàng)目估算總投資約2891萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用2484萬(wàn)元，其他費(fèi)用270萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)137萬(wàn)元。詳見(jiàn)項(xiàng)目投資估算表。項(xiàng)目投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱估算價(jià)值(萬(wàn)元)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)建安工程設(shè)備購(gòu)置及安裝其它費(fèi)用合計(jì)單位數(shù)量單價(jià)（元）一第一部分：工程費(fèi)用24841鋼架倉(cāng)庫(kù)6262㎡10356002綜合樓117117㎡18006503示范基地建筑571571㎡81607004鋼架大棚586586㎡195203005停車場(chǎng)及道路450450㎡300001506供電及供水21321330515707綠化及美化19519597922008室外附屬設(shè)施1501509消防202010設(shè)施設(shè)備費(fèi)用120120二第二部分：其他費(fèi)用2701土地租賃費(fèi)用100100畝81.63前期工作費(fèi)554建設(shè)單位管理費(fèi)50502.00%5勘察設(shè)計(jì)費(fèi)20206工程招標(biāo)費(fèi)887工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)50508勞保費(fèi)37371.50%一、二合計(jì)2754三基本預(yù)備費(fèi)1375%一、二、三合計(jì)289112.3資金籌措本項(xiàng)目總投資估算為2891萬(wàn)元，項(xiàng)目資金來(lái)源全部由建設(shè)單位自籌解決。第13章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)13.1評(píng)價(jià)原則、方法和依據(jù)1、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要參照國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。以工程投資、運(yùn)行管理費(fèi)用等作為項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行評(píng)價(jià)，以租賃收入作為收益。以此作為判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)。2、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和有關(guān)法規(guī)。13.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1、租賃收入按照目前市場(chǎng)行情及建設(shè)單位提供的數(shù)據(jù)確定。2、所得稅：稅率為25%。3、折現(xiàn)率的設(shè)定：參考行業(yè)規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)加權(quán)平均資金成本、行業(yè)收益水平和企業(yè)投資機(jī)會(huì)成本、預(yù)期收益期待，將財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率定為8%。4、項(xiàng)目計(jì)算期選取本項(xiàng)目計(jì)算期分為建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期，建設(shè)期兩年，第三年投入運(yùn)營(yíng)，運(yùn)營(yíng)期第一年起按100%出租率計(jì)，運(yùn)營(yíng)期計(jì)算為10年。5、營(yíng)業(yè)稅金及附加該項(xiàng)目為社會(huì)效益較大的項(xiàng)目，項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)起到重要作用，按有關(guān)政策規(guī)定及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加費(fèi)，綜合稅率按營(yíng)業(yè)額的5.6%計(jì)取。13.3營(yíng)業(yè)收入該項(xiàng)目為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)花卉苗木示范基地和交易物流項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)單位把項(xiàng)目建成后通過(guò)出租的方式吸納花木企業(yè)、花木經(jīng)紀(jì)人以及花農(nóng)苗農(nóng)入駐，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后，按照XXX的市場(chǎng)分析，從第一年起就按100%入駐率計(jì)。項(xiàng)目建設(shè)單位的收入主要為花木展點(diǎn)租金、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)使用傭金、倉(cāng)庫(kù)租金及停車場(chǎng)停車費(fèi)。根據(jù)XXX現(xiàn)行市場(chǎng)調(diào)查資料及行情確定，本項(xiàng)目400平方米花木展點(diǎn)每個(gè)3.6萬(wàn)/年，200平方米花木展點(diǎn)2.5萬(wàn)/年，此項(xiàng)收入為225萬(wàn)元；網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)使用傭金按通過(guò)平臺(tái)的銷售額的5%計(jì)取，項(xiàng)目建成后花木總銷售額可達(dá)2億元，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)可產(chǎn)生1億的花木銷售額，此項(xiàng)收入為500萬(wàn)元；倉(cāng)庫(kù)租金每年約15萬(wàn)元（按12元/㎡.月），停車場(chǎng)每年停車費(fèi)約10萬(wàn)元，年平均總收入為750萬(wàn)元。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，花木銷售額會(huì)越來(lái)越大，項(xiàng)目建設(shè)單位的收入也會(huì)增加。本次可研暫不考慮逐年增長(zhǎng)率和該公司其他方面和其他地方的收入。計(jì)算期營(yíng)業(yè)收入詳見(jiàn)下表：計(jì)算期營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%13.4營(yíng)業(yè)成本估算本項(xiàng)目成本費(fèi)用包括本單位水電費(fèi)、工資及福利、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)用、稅金及附加等。1、水電費(fèi)用項(xiàng)目的水電費(fèi)主要為該公司員工工作及生活過(guò)程中所需的水、電等，花木基地展示店用電用水由各業(yè)主自負(fù)，不計(jì)入此成本費(fèi)用。項(xiàng)目單位勞動(dòng)定員為20人，綜合樓建筑面積1800平方米，項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年，年用水量為1200噸，用電量約為10萬(wàn)kWh。用水的價(jià)格按3元/噸，用電的價(jià)格為0.7元/度，即正常達(dá)產(chǎn)年，該項(xiàng)費(fèi)用為7.36萬(wàn)元。2、工資及福利本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員為20人，平均按每人每年2.4萬(wàn)元計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取，正常達(dá)產(chǎn)年限年工資及福利費(fèi)用為54.72萬(wàn)元。3、折舊費(fèi)用、攤銷費(fèi)用、修理費(fèi)用1）建、構(gòu)筑物折舊年限為30年，不計(jì)殘值，機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，殘值率5%，則年折舊費(fèi)用為：2364/30+120×0.95/10=90.2萬(wàn)元/年；2）攤銷費(fèi)用：前期工作費(fèi)，政府規(guī)、稅費(fèi)，職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)，聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、土地費(fèi)等其他費(fèi)用270萬(wàn)元在經(jīng)營(yíng)期前十年平均攤銷計(jì)入成本，每年攤銷約27萬(wàn)元；3）修理費(fèi)、配件費(fèi)用：本項(xiàng)目機(jī)器損耗比較大，單純折舊不能反映機(jī)器損耗情況，修理費(fèi)、配件費(fèi)等按機(jī)器設(shè)備總折舊費(fèi)的30%計(jì)算，可得：11.4×0.3=3.42萬(wàn)元/年。4、其它費(fèi)用其他費(fèi)用主要為運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，主要包括應(yīng)進(jìn)入費(fèi)用成本的各項(xiàng)稅費(fèi)及旅差費(fèi)、辦公費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，參考有關(guān)同行業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，估算正常達(dá)產(chǎn)年限其他費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入的8%計(jì)算，約為60萬(wàn)元/年。5、營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加主要含營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加。綜合稅率為營(yíng)業(yè)額的5.6%，本項(xiàng)目年?duì)I業(yè)稅金及附加為42萬(wàn)元。6、總成本費(fèi)用本項(xiàng)目的總成本費(fèi)用為1+2+3+4+5=284.7萬(wàn)元/年。13.5財(cái)務(wù)分析13.5.1營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)估算計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為465.3萬(wàn)元，所得稅116.3萬(wàn)元，稅后平均利潤(rùn)為349萬(wàn)元。根據(jù)利潤(rùn)表和項(xiàng)目投資表計(jì)算以下指標(biāo)：項(xiàng)目年平均稅后投資利潤(rùn)率＝年平均稅后利潤(rùn)額÷總投資×100％＝349÷2891×100％＝12.07％年投資利稅率＝年平均利稅總額÷總投資×100％=507.3÷2891×100％=17.55%13.5.2財(cái)務(wù)盈利能力分析1、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析。根據(jù)測(cè)算，本項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率9.08%，要高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于占用資金的平均水平，投資使用效率高。2、投資回收期項(xiàng)目投資回收期（含建設(shè)期）稅后為8.2年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力要高于行業(yè)平均水平，盈利能力較好，因回收期較短，故風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。3、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值本項(xiàng)目所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）為803.86萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為134.81萬(wàn)元，遠(yuǎn)大于零，表明項(xiàng)目投資的盈利能力超過(guò)了行業(yè)基準(zhǔn)水平，盈利能力較好。13.6不確定性因素分析13.6.1盈虧平衡分析本項(xiàng)目正常達(dá)產(chǎn)年份年?duì)I業(yè)收入為750萬(wàn)元，固定成本235.34萬(wàn)元，可變成本為7.36萬(wàn)元，稅金及附加為42萬(wàn)元。BEP=年固定成本÷（年?duì)I業(yè)收入－年可變成本－稅金及附加）×100%=235.34÷（750-7.36-42）=33.59%從上式的計(jì)算可以看出，本項(xiàng)的盈虧平衡點(diǎn)為33.59%，即項(xiàng)目達(dá)到33.59%的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，做到不賠不賺，而大于33.59%的能力即可盈利。13.6.2敏感性分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)影響因素主要有在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期。下面主要就項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響進(jìn)行測(cè)算。從敏感性分析指標(biāo)對(duì)比表可以看出，營(yíng)業(yè)收入的提高和降低最為敏感，建設(shè)投資的變化亦不能忽視。根據(jù)敏感性分析表可以看出，該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析指標(biāo)對(duì)比表，詳見(jiàn)表13-2。表13-2敏感性分析表序號(hào)敏感因素變化率稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)凈現(xiàn)值敏感度系數(shù)單位%萬(wàn)元%萬(wàn)元基本方案9.08134.81--1建設(shè)投資+5%8.0810.88-1-123.932建設(shè)投資-5%10.14258.74+0.96+123.933經(jīng)營(yíng)成本+5%8.7998.68-0.29-36.134經(jīng)營(yíng)成本-5%9.36170.94+0.28+36.135營(yíng)業(yè)收入+5％10.74350.54+1.66+215.736營(yíng)業(yè)收入-5％7.34-80.92-1.74-215.73從表中可以看出，各因素發(fā)生變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。通過(guò)分析可以看出項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的敏感性一般，對(duì)建設(shè)投資和營(yíng)業(yè)收入比較敏感，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取積極的防范措施。一方面加強(qiáng)內(nèi)部管理，節(jié)約投資；一方面提高員工技術(shù)水平保障產(chǎn)品質(zhì)量，避免因市場(chǎng)波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。13.7財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目各財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均較好，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，計(jì)算期年均稅后利潤(rùn)為349萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為9.08%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為134.81萬(wàn)元，稅后投資回收期為8.2年，盈虧平衡及敏感性分析表明本項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)顯示，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，經(jīng)濟(jì)上可行，實(shí)施是可行的。13.8主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表13-3主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)據(jù)備注一經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元28912年平均營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元7503年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元424年平均總成本費(fèi)用萬(wàn)元284.75年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元465.36年平均所得稅萬(wàn)元116.37年平均凈利潤(rùn)萬(wàn)元349二財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1項(xiàng)目投資利稅率%17.552凈利潤(rùn)率%12.07財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%14.06財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%9.083項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）萬(wàn)元803.86Ic=8%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）萬(wàn)元134.81Ic=8%4項(xiàng)目投資回收期（稅前）年6.96項(xiàng)目投資回收期（稅后）年8.25盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）%33.59第14章社會(huì)效益分析本項(xiàng)目建成后，能夠推動(dòng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有較大的社會(huì)效益。1、本項(xiàng)目對(duì)農(nóng)民的增收作用十分明顯，通過(guò)采取“基地＋農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時(shí)，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來(lái)源。2、本項(xiàng)目建成后，68個(gè)相對(duì)獨(dú)立的花卉苗木品種培植展示點(diǎn)由項(xiàng)目建設(shè)單位通過(guò)出租的方式吸納當(dāng)?shù)丶爸苓叺幕酒髽I(yè)、花木經(jīng)紀(jì)人、花農(nóng)苗農(nóng)等成員入駐，并通過(guò)項(xiàng)目單位建立一個(gè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，對(duì)所有進(jìn)駐商戶及花木產(chǎn)品進(jìn)行詳細(xì)的記載和說(shuō)明，對(duì)外進(jìn)行廣泛的廣告宣傳，以帶動(dòng)花木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目引進(jìn)優(yōu)質(zhì)花木品種，通過(guò)培植、篩選，適應(yīng)當(dāng)?shù)赝寥?、氣候等條件后向廣大農(nóng)民和苗圃積極推廣，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的致富開(kāi)辟了一條捷徑，較大地帶動(dòng)了當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)農(nóng)民的林業(yè)生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起了積極的推進(jìn)作用?；亟ǔ珊?，將在當(dāng)?shù)鼗旧a(chǎn)中充當(dāng)領(lǐng)頭羊的作用，促進(jìn)XXX花木結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)花木產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益最大化。使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民早日走上富裕之路。3、項(xiàng)目建成后可為當(dāng)?shù)靥峁┬碌木蜆I(yè)機(jī)會(huì)約600個(gè)，可提供固定工作崗位100多個(gè)，可有效解決當(dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，帶動(dòng)農(nóng)戶致富。同時(shí)，能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的苗木種植，更大規(guī)模地有效吸納農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，促進(jìn)農(nóng)民增收。還可以促進(jìn)運(yùn)輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)水平的提高，社會(huì)效益明顯，對(duì)XXX花卉苗木產(chǎn)業(yè)化具有積極的意義。4、加速科技成果轉(zhuǎn)化和普及本項(xiàng)目建成后，將成為XXX彩葉苗木優(yōu)良品種的繁育基地。一方面可以促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，加速優(yōu)良品種在當(dāng)?shù)赝茝V，提高當(dāng)?shù)鼗井a(chǎn)業(yè)的科技含量；另一方面可為當(dāng)?shù)厝罕妼W(xué)習(xí)花木生產(chǎn)最新技術(shù)提供場(chǎng)所，提高當(dāng)?shù)鼗井a(chǎn)業(yè)生產(chǎn)效率，提高花木產(chǎn)品的質(zhì)量、檔次和價(jià)值。另外，基地通過(guò)引進(jìn)最新的優(yōu)良品種、及時(shí)培育市場(chǎng)適銷對(duì)路的產(chǎn)品、超前儲(chǔ)備未來(lái)市場(chǎng)需要品種，引導(dǎo)當(dāng)?shù)亓謽I(yè)生產(chǎn)，并為當(dāng)?shù)亓謽I(yè)生產(chǎn)提供信息和技術(shù)服務(wù)。5、豐富苗木市場(chǎng)本項(xiàng)目基地內(nèi)各花木企業(yè)在培育原品種外，還引進(jìn)、繁育科技含量高的彩葉品種和優(yōu)質(zhì)良種。這些品種的引進(jìn)、繁育，將極大地豐富XXX花木市場(chǎng)，為XXX的花木市場(chǎng)增添新花色，也滿足花木市場(chǎng)的各類需求，對(duì)改善城市綠化和生態(tài)造景起著積極的作用。本項(xiàng)目還能為XXX花木市場(chǎng)引進(jìn)更多更新的科技成果、推進(jìn)品種更新，提供有益的經(jīng)驗(yàn)。6、改善生態(tài)環(huán)境本項(xiàng)目基地通過(guò)整合XXX的花木資源，形成一個(gè)綜合展示平臺(tái)，大大提高了花木的銷售量，也就帶動(dòng)了各入駐花木企業(yè)原有生產(chǎn)培植基地的發(fā)展，使原生產(chǎn)基地可擴(kuò)大化生產(chǎn)，通過(guò)耕作、施肥，增加了土壤有機(jī)質(zhì)含量，改善了土壤結(jié)構(gòu)，提高了土壤肥力水平。項(xiàng)目的花木種植，增加了原有荒地植被的覆蓋率，減少了水土流失。本項(xiàng)目的實(shí)施有利于增強(qiáng)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)穩(wěn)定性、改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，為當(dāng)?shù)乜沙掷m(xù)發(fā)展，提供良好的基礎(chǔ)。本項(xiàng)目引進(jìn)繁育的彩葉品種是具有抗病、抗蟲(chóng)能力強(qiáng)的優(yōu)良品種。對(duì)提高XXX城市綠化、生態(tài)造景建設(shè)的質(zhì)量和防護(hù)效益，改善生態(tài)環(huán)境，增強(qiáng)防災(zāi)抗災(zāi)能力，減少自然災(zāi)害均將起到積極作用。為“綠色湖南”、“美化湖南”這一建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供技術(shù)和產(chǎn)品保障，生態(tài)效益突出。第15章風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策花卉和苗木業(yè)既是高效產(chǎn)業(yè)，也是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，它的健康發(fā)展與否受技術(shù)、自然條件和社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素的影響較大。因此我們?cè)陧?xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，要充分樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并采取有效措施，防患與未然。15.1風(fēng)險(xiǎn)分析1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

花卉和苗木生產(chǎn)具有自身的特點(diǎn)，不僅有較長(zhǎng)的生產(chǎn)周期，而且均為鮮活產(chǎn)品，其生產(chǎn)和銷售均具有較強(qiáng)的時(shí)效性和地域性。因而，存在著一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。工廠化生產(chǎn)雖然質(zhì)量上乘，但是生產(chǎn)成本較生產(chǎn)者自己育種稍高，這在一定程度上會(huì)影響本產(chǎn)品營(yíng)銷工作的展開(kāi)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目主要以容器栽培為主，相對(duì)來(lái)說(shuō)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)要小一些。但本項(xiàng)目地處亞熱帶季風(fēng)帶，冬冷夏熱，各種自然災(zāi)害也同樣對(duì)各種設(shè)施和一定量的裸地栽培苗木產(chǎn)生不利的影響。3、原輔材料風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目花木培植所需的原輔材料，在項(xiàng)目成本中占有一定的比例，原輔材料的價(jià)格變動(dòng)，必然導(dǎo)致生產(chǎn)成本的變動(dòng)，將直接影響項(xiàng)目的效益。

4、行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)高檔盆花和景觀綠化種苗的收益率較高，行業(yè)前景非常廣闊，屬于朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，因此將會(huì)吸引越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)外同行參與競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也將聯(lián)動(dòng)周邊農(nóng)戶，這些都將對(duì)本項(xiàng)目的市場(chǎng)占有率和銷售價(jià)格構(gòu)成一定的威脅。15.2風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策著重從三方面做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)工作。首先保證充足的優(yōu)新品種貯備，以滿足效益農(nóng)、林業(yè)對(duì)品種的多樣化需求，同時(shí)也可以根據(jù)市場(chǎng)的要求不斷推出具有特色的新品種；其次建立一支善經(jīng)營(yíng)、高素質(zhì)的種苗營(yíng)銷和服務(wù)隊(duì)伍；再次是建立起行之有效的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，充分利用現(xiàn)代科技手段，不斷完善花木信息管理系統(tǒng)，提高對(duì)花木市場(chǎng)的應(yīng)變能力。2、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策針對(duì)本省的環(huán)境條件，我們?cè)谝?guī)劃設(shè)計(jì)過(guò)程中，力求避免在可能受到危害的地區(qū)或小地形上建立基地。在生產(chǎn)區(qū)設(shè)計(jì)上力求科學(xué)、合理，盡量減少自然災(zāi)害；在各種設(shè)施的選材、安裝上，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，以避免因人為因素引起的各種災(zāi)害的產(chǎn)生。15.3原輔材料風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策針對(duì)各種變化，各入駐花木企業(yè)應(yīng)從自身的決策、管理上著手，充分利用現(xiàn)代科技手段，努力降低生產(chǎn)成本。同時(shí)，在所用材料上探索多樣性，尋找多途徑降低成本的方法，以應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格變動(dòng)。15.4行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策面對(duì)日益激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，各入駐花木企業(yè)主要從發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)出發(fā)，緊緊抓住技術(shù)優(yōu)勢(shì)、設(shè)施優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、政策優(yōu)勢(shì)以及所擁有的資源優(yōu)勢(shì)，加大科技投入，緊密與各技術(shù)單位合作，不斷完善現(xiàn)有的種苗生產(chǎn)技術(shù)，不斷研究、開(kāi)發(fā)新技術(shù)。同時(shí)，在管理上下功夫，把高科技與先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，努力降低成本，提高本企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以應(yīng)對(duì)來(lái)自國(guó)內(nèi)外的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。第16章結(jié)論與建議16.1結(jié)論1、本項(xiàng)目對(duì)農(nóng)民的增收作用十分明顯，通過(guò)采取“基地＋農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時(shí)，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來(lái)源。2、本項(xiàng)目建成后，68個(gè)相對(duì)獨(dú)立的花卉苗木品種培植展示點(diǎn)由項(xiàng)目建設(shè)單位通過(guò)出租的方式吸納當(dāng)?shù)丶爸苓叺幕酒髽I(yè)、花木經(jīng)紀(jì)人、花農(nóng)苗農(nóng)等成員入駐，并通過(guò)項(xiàng)目單位建立一個(gè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，對(duì)所有進(jìn)駐商戶及花木產(chǎn)品進(jìn)行詳細(xì)的記載和說(shuō)明，對(duì)外進(jìn)行廣泛的廣告宣傳，以帶動(dòng)花木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。3、項(xiàng)目建成后可為當(dāng)?shù)靥峁┬碌木蜆I(yè)機(jī)會(huì)約600個(gè)，可直接帶動(dòng)花木銷售額每年達(dá)2億多元以上。還可以促進(jìn)運(yùn)輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)水平的提高，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益明顯，對(duì)XXX花卉苗木產(chǎn)業(yè)化具有積極的意義。4、本項(xiàng)目建設(shè)有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和水土保持，還能有效推進(jìn)退耕還林工程的實(shí)施，生態(tài)效益明顯。此外，產(chǎn)品的外銷對(duì)城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動(dòng)作用。5、項(xiàng)目擬建地點(diǎn)位于XXX區(qū)上嶺橋鎮(zhèn)茯塘村、刺木沖村，擬建項(xiàng)目選址符合項(xiàng)目用地規(guī)劃，該區(qū)域交通運(yùn)輸便利，水、電等能源供應(yīng)有保障。6、對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的“三廢”進(jìn)行綜合治理達(dá)標(biāo)后排放，對(duì)環(huán)境影響程度較小。職工勞動(dòng)安全衛(wèi)生措施有保障。7、擬建項(xiàng)目總投資約為2891萬(wàn)元，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后如果按商戶100%入駐計(jì)算，建設(shè)單位年可實(shí)現(xiàn)收入750萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為465.3萬(wàn)元，年所得稅額為116.3萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為349萬(wàn)元，項(xiàng)目平均投資利潤(rùn)率為12.07%，投資利稅率為17.55%，項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部總收益率為9.08%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值134.81萬(wàn)元，投資回收期為8.2年（含建設(shè)期），項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為33.59%，因此該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)很安全，說(shuō)明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，如果能夠爭(zhēng)取到國(guó)家政策性資金扶持，則項(xiàng)目的實(shí)施可取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，本項(xiàng)目符合國(guó)家法律和政策及國(guó)家發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略思想，用自身的價(jià)值去服務(wù)于社會(huì)，以商業(yè)運(yùn)作來(lái)支持花木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)具有的非常的重要性與必要性。項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益，市場(chǎng)需求廣闊，從宏觀環(huán)境以及企業(yè)內(nèi)外部因素分析均具備可發(fā)展性；項(xiàng)目方案合理，對(duì)環(huán)境不造成影響，組織管理合理，項(xiàng)目具備建設(shè)的條件與可能性。本項(xiàng)目屬于投資穩(wěn)靠、見(jiàn)效快、回報(bào)高的項(xiàng)目，擬選場(chǎng)址交通條件好，供電供水條件好，因而其建設(shè)條件有明顯優(yōu)勢(shì)，有利于當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。本項(xiàng)目具備建設(shè)的可行性。16.2建議本項(xiàng)目的實(shí)施不僅將使企業(yè)的生產(chǎn)水平及經(jīng)濟(jì)效益上一大的臺(tái)階，而且社會(huì)效益顯著，為此，建議在建設(shè)期間做好資金準(zhǔn)備工作，保證資金的到位率，積極申請(qǐng)國(guó)家政策性扶持資金和社會(huì)多方位融資，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施；嚴(yán)格建設(shè)項(xiàng)目施工管理，有效控制工程造價(jià)，保證建設(shè)工期；在項(xiàng)目投產(chǎn)后加強(qiáng)營(yíng)銷力度，增強(qiáng)整個(gè)市場(chǎng)適應(yīng)能力。目錄一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況 1二、建設(shè)項(xiàng)目所在地自然環(huán)境社會(huì)環(huán)境簡(jiǎn)況 14三、環(huán)境質(zhì)量狀況 17HYPERLINK"file:///H:\\準(zhǔn)備修改傳百度文檔\