商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬

實驗指導書

中國礦業(yè)大學管理學院

2005年8月

目錄

第一篇商業(yè)銀行綜合業(yè)務概

述............................................6

第一章個人儲蓄業(yè)務概述............................................7

第一節(jié)系統(tǒng)特

點..............................................................................7

第二節(jié)賑號編排體

系............................................................7

第三節(jié)卡業(yè)務簡

介............................................................8

第四節(jié)柜員管

理............................................................8

第五節(jié)憑證管

理............................................................9

第六節(jié)錢箱管

理............................................................9

第七節(jié)業(yè)務通用操

作............................................................9

第八節(jié)當天業(yè)務處

理..........................................................10

第九節(jié)日常操作流

程..........................................................10

第三章對公會計業(yè)務概

述..........................................................................14

第一節(jié)系統(tǒng)特

點..........................................................14

第二節(jié)系統(tǒng)的功

能.....................................................17

第三節(jié)賬號編排體

系...................................................17

第四節(jié)柜員管

理.......................................................19

第五節(jié)憑證管

理..........................................................19

第六節(jié)錢箱管

理..........................................................21

第七節(jié)對公業(yè)務范

圍.........................................................21

第八節(jié)日常操作流

程.........................................................22

第二篇個人儲蓄業(yè)

務...........................................................................23

第一章個人儲

蓄.............................................................................24

第一節(jié)客戶管

理...........................................................24

第二節(jié)活

期.............................................................

25

第三節(jié)整存整

取...........................................................27

第四節(jié)定活兩

便...........................................................29

第五節(jié)零存整

取...........................................................30

第六節(jié)存本取

息...........................................................32

第七節(jié)通知存

款...........................................................33

第八節(jié)教育儲

蓄...........................................................36

第九節(jié)個人支

票........................................................38

第二章通用模

塊….40

第一節(jié)通用記

帳............................................................40

第二節(jié)信息維

護............................................................40

第三節(jié)帳戶維

護............................................................41

第四節(jié)憑證管

理............................................................42

第五節(jié)操作員管

理...........................................................43

第六節(jié)錢箱管

理............................................................43

第三章代理業(yè)

務............................................................................45

第四章一般查

詢............................................................................48

第一節(jié)客戶查

詢..........................................................48

第二節(jié)帳戶查

詢..........................................................48

第三節(jié)憑證查

詢..........................................................49

第四節(jié)交易信息查

詢..........................................................49

第三篇對公會計業(yè)

務............................................................................51

第一章基本業(yè)務說

明............................................................................52

第一節(jié)存款'也

務........................................................52

第二節(jié)貸款系

統(tǒng)........................................................53

第三節(jié)個人消費貸

款........................................................59

第四節(jié)結算系

統(tǒng)........................................................62

第二章特殊業(yè)務說

明............................................................................70

第一節(jié)查詢'業(yè)

務........................................................71

第二節(jié)維護業(yè)

務........................................................71

第三節(jié)固定資產的基本原

理.......................................................72

第四節(jié)遞延資產的攤

銷.......................................................73

第五節(jié)應付利息的計

提.......................................................73

第六節(jié)呆帳準備金的計

提........................................................74

第七節(jié)壞賬準備金的計

提.......................................................75

第八節(jié)營'業(yè)稅金及附加的核

算.......................................................75

第九節(jié)所得稅的核

算........................................................76

第三章特殊日期業(yè)

務...........................................................................77

第四章財務收支的報帳

制..........................................................................79

第五章會計備

忘............................................................................81

第六章匯差清算體

系...........................................................................84

第七章通存通兌及資金清

算..........................................................................86

第八章系統(tǒng)管理說

明...........................................................................88

第九章對公業(yè)務操

作...........................................................................90

第一節(jié)操作流程概

述.......................................................90

第二節(jié)一般通用操

作.......................................................91

第十章通用模

塊............................................................................92

第一節(jié)通用記

帳........................................................92

第二節(jié)信息維

護........................................................92

第三節(jié)內部帳戶維

護........................................................93

第四節(jié)帳戶維

護.........................................................96

第五節(jié)交易維

護.........................................................97

第六節(jié)憑證管

理.........................................................98

第七節(jié)憑證掛失解

掛.......................................................99

第八節(jié)支票管

理.......................................................100

第九節(jié)操作員管

理.......................................................101

第十節(jié)錢箱管

理.......................................................101

第十一章信息查

詢..........................................................................105

第一節(jié)客戶查

詢........................................................105

第二節(jié)帳戶查

詢........................................................105

第三節(jié)憑證查

詢........................................................106

第四節(jié)交易信息查

詢......................................................107

第五節(jié)總帳查

詢.......................................................109

第十二章對公存

貸..........................................................................1I0

第一節(jié)新開戶、也

務.......................................................110

第二節(jié)一般活期存款及臨時存

款.........................................11I

第三節(jié)定期存款賬

戶.......................................................113

第四節(jié)貸款管

理........................................................114

第五節(jié)貸款業(yè)

務........................................................118

第六節(jié)匯票兌

付.......................................................121

第十三章個人消費貸

款.........................................................................122

第一節(jié)消費貸

款.......................................................122

第二節(jié)助學貸

款.......................................................124

第十四章結算'Ik

務..........................................................................126

第一節(jié)轄內業(yè)

務.......................................................126

第二節(jié)同城業(yè)

務.......................................................130

第三節(jié)特約匯款業(yè)

務.......................................................137

附1:前臺業(yè)務代碼設

置..........................................................142

附2：個人儲蓄業(yè)務總流程

圖......................................................143

附3對公會計業(yè)務總流程

圖......................................................144

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隨著現(xiàn)代計算機信息處理技術的發(fā)展，為了適應新形勢的要求，各高校金融類專業(yè)基于

專業(yè)教學的需要，開始采用先進的銀行模擬實驗軟件系統(tǒng)來構建現(xiàn)代金融信息系統(tǒng)模擬實驗

室，模擬銀行的實時交易過程，讓學生有一個完善、實用、真實的實踐環(huán)境，學習銀行業(yè)務

操作。同時基于金融行業(yè)的特殊性和保密性，學生不可能直接進入金融機構實習，這樣來

也就十分有必要應用計算機軟件系統(tǒng)來營造模擬的金融環(huán)境，建立銀行業(yè)務的操作平臺，供

學生模擬實驗與實習。

本系統(tǒng)的實施就是要在高校金融實驗室建立?套完整的可以模擬國內商業(yè)銀行綜合業(yè)

務的實驗系統(tǒng)，以滿足教學和科研需要。實驗室建設的最終目的是通過模擬的交易環(huán)境加強

學生對現(xiàn)代商業(yè)銀行理論知識的理解，訓練學生的實際動手能力，滿足專業(yè)課程的實驗、實

習及課程設計任務，為學生走向社會提供?個理論結合實際的實驗環(huán)境，促使學生關注最新

的商業(yè)銀行信息技術，訓練學生的實際操作能力，為金融專業(yè)及其它相關專業(yè)的學生走向社

會提供?個理論結合實際的實習環(huán)境。

商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬系統(tǒng)是一個面向金融業(yè)發(fā)展金融電子化工程建設，集開發(fā)、研究、

實驗、培訓為一體的銀行業(yè)務模擬系統(tǒng)，是金融人才培養(yǎng)和科學研究的重要工具。

第一篇商業(yè)銀行綜合業(yè)務概述

教學重點：

★了解現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務系統(tǒng)特點

★理解銀行核心會計制度及綜合柜員制及客戶化管理思想

★理解系統(tǒng)面向業(yè)務的特點

★熟悉商業(yè)銀行客戶號編排方法及生成原理

★熟悉儲蓄帳號及對公賬號的編排方法及生成原理

★分析系統(tǒng)生成的客戶號與帳號之間的關系

★掌握開立個人儲蓄客戶號及對公客戶號的方法

★掌握開立個人儲蓄帳號對公帳號的方法

★熟悉銀行業(yè)務日常操作流程

★了解商業(yè)銀行業(yè)務通用規(guī)定

實驗操作：

★生成個人儲蓄客戶號

★生成個人儲蓄帳號

★配置個人業(yè)務錢箱

★領取儲蓄業(yè)務憑證

★生成對公客戶號

★生成對公基本帳戶帳號

★激活對公基本帳號

★配置對公業(yè)務錢箱

★領取現(xiàn)金支票業(yè)務憑證

課時安排：講解1個課時，實驗操作2個課時

第一章個人儲蓄業(yè)務概述

第一節(jié)系統(tǒng)特點

一、核心會計

核心會計，即并賬制，它是將銀行的會計核算過程從業(yè)務處理過程中提取出來，成為一

個通用的會計核心，所有業(yè)務過程如儲蓄、對公、代理業(yè)務等都圍繞著一個會計核心來展開。

這樣就為將來銀行創(chuàng)新業(yè)務打下了一個堅實的基礎，同時也最大限度地減少了因會計核算辦

法的改變而對'業(yè)務過程帶來的影響。核心會計系統(tǒng)代表了先進銀行系統(tǒng)的?個主要特點，也

是目前國內商業(yè)銀行系統(tǒng)發(fā)展的一個新趨勢。

二、面向綜合柜員

通過在并賬制的基礎之上，對前臺系統(tǒng)和綜合業(yè)務系統(tǒng)的有機結合，在保留原有賬務軋

平方式的同時，逐步將柜面人員以面向賬務為主改為面向業(yè)務為主的方式，提高業(yè)務的處理

效率，并有利于新業(yè)務的開展。

三、客戶化

目前大部分銀行業(yè)務系統(tǒng)的業(yè)務處理均以賬號為基礎，同一客戶不同的業(yè)務品種的賬務

之間缺乏有機的聯(lián)系。同?客戶的存貸款、資金去向等完整的業(yè)務信息難以把握。為加強對

客戶的服務，減少銀行資金運營風險，必須強化對客戶信息的管理。為此改變以往應用系統(tǒng)

設計的方法，提出面向客戶信息的設計方法，以客戶信息文件為基礎，構造客戶信息管理子

系統(tǒng)，這樣銀行就可以綜合掌握客戶狀況，以便提供全面的客戶追蹤和決策分析手段。如資

信評估、風險評估等。并為客戶提供更好的服務手段，如一卡通、一本通、企業(yè)理財、個人

理財?shù)取?/p>

第二節(jié)賬號編排體系

一、客戶號

客戶號由10位數(shù)碼組成：

第1位用數(shù)字“0”—“3”表示儲蓄賬號，“4”—“8”表示對公賬號，“9”表示內部

賬號。我們一般使用的是儲蓄賬號。

第2—9位為順序號。

第10位為校驗位。

例如：0000003488中,第1位“0”表示該客戶號是儲蓄賬號，2—9位的00000348

是順序號，表示該客戶號是銀行開立的第348位客戶，最后一位的8表示校驗位。因為儲蓄

賬號是“0”一“3”，所以加上順序號后，全行可以有4億個儲蓄客戶?

二、儲蓄賬號

儲蓄賬號共15位，由前10位的客戶號和后5位的賬號后綴共同組成。其中賬號后綴前

4位為順序號，第5位為校驗位。

例如：000000348800010表示客戶號為0000003488的客戶開立的0001第一個

子戶。（順序號第5位為校驗位）每個客戶號下可以有1萬個分戶。

三、內部賬號

內部賬號是銀行工作人員內部使用的賬號，由10位客戶號和5位后綴組成。其中客戶

號對應一個網點在某個幣種下的某種業(yè)務。

第1位用數(shù)字“9”表示內部賬號。

第2—3位為支行號。

第4—5位為網點號。第2、3、4、5合并表示完整的網點編號。

第6—7位為貨幣代號。

第8—10位為業(yè)務代碼。

賬號5位后綴為順序號，由全行統(tǒng)制定。

例如：901011010100001中“9”表示內部賬號,“01”表示市行營業(yè)部，“01”

表示市行營業(yè)部01網點，第6—7位的10表示幣種（人民幣），第8—10位101表示庫存現(xiàn)

金業(yè)務代碼，最后的5位00001表示柜員錢箱。所以這個內部賬號的意思就是向市行營業(yè)部

01網點00001柜員錢箱存放存、取款。

四、業(yè)務代碼的特點

業(yè)務代碼對應到唯一的科目。科目可能根據實際業(yè)務需要而變動，但是對應的業(yè)務代碼

是不變的。與科目相對應并不是說與科目一樣?？颇靠梢允?位，5位，7位，而業(yè)務代碼

只是3位。

第三節(jié)卡業(yè)務簡介

“一本通”或“一卡通”都是一種重要憑證，而不是一項業(yè)務。在“一本通”、“一卡

通”適用于各儲種，所有儲種的操作程序都同一般儲蓄業(yè)務。“一本通”、“一卡通”開戶時

可直接開卡本通，也可以只開“一本通”或“一卡通”，事后客戶如有需要可以補開相應的

“一卡通”或“一本通”。開戶時必須憑本人身份證件辦理并預留密碼，密碼必須是六位數(shù)。

“一卡通”分查詢密碼和支取密碼兩種，二者可相同也可不同?！耙槐就ā眱人写嫒】罨?/p>

銷戶業(yè)務，必須由客戶填寫存取款憑條?？I(yè)務詳細規(guī)定見《商業(yè)銀行都市卡業(yè)務規(guī)定》。

第四節(jié)柜員管理

柜員編號

柜員由市行統(tǒng)一管理。柜員號5位，網點柜員形式為：S##**,其中S表示該柜員是操

作員(如果是A則表示該柜員是ATM),##(01-29)為支行號，**為支行下柜員統(tǒng)一編號

(00-99)。例如S0215表示02支行的第15位柜員。

二、柜員級別設置

管理級——為A級不臨柜只做專項授權管理業(yè)務,對具體權限按金額和業(yè)務操作權限劃

分。

操作級——分為B級(柜長)和C級(普通操作員)。B級不臨柜，但可辦理代扣、代

發(fā)、小金額授權等特殊業(yè)務C級具體權限按金額和業(yè)務操作權限劃分。

(-)柜員密碼管理

1、柜員首次使用系統(tǒng)，必須首先修改自己的柜員密碼。

2、柜員要保管好自己的密碼，原則上要求每個月對密碼進行修改.

3、如因密碼泄露或將密碼交由他人使用而造成的損失由柜員自己負責。

4、柜員密碼忘記可由其他柜員進行柜員密碼修改操作，對其密碼進行掛失。掛失的密碼

必須由中心機房進行解掛并更換新密碼。

(-)柜員權限管理

1、柜員要嚴格按照自己的權限進行操作和授權。

2、不得將自己的柜員卡交由他人使用，如有特殊原因須進行書面交接。

第五節(jié)憑證管理

一、憑證種類及使用

程序下的憑證種類包括儲蓄存折、儲蓄存單、一本通存折、一卡通。存折、存單由市行

分配，一卡通由卡部分配。

可以用儲蓄存折的儲種包括：活期、零整、通知存款、教育儲蓄和存本取息。

整存整取和定活兩便都使用儲蓄存單。

一本通和一卡通各儲種都可使用。

二、憑證領用

系統(tǒng)的憑證領用采取從市行到支行、從支行到網點的二級分配體系。支行到市行領用憑

證后，后行管理部門必須將憑證的起使號碼位輸入中心機房的管理機內，并進行分配操作，

將憑證分配到各支行管理機內。同樣，支行憑證管理員也要將憑證的起始號碼有計劃的分配

到各網點的庫錢箱里，網點憑證負責人在前臺機器交易界面選擇庫錢箱憑證領用交易領入憑

證到庫錢箱，柜員用憑證出庫交易領入憑證。

具體流程：市行庫——支行庫——網點庫錢箱——柜員錢箱。一卡通的分配和普通憑證

分配?樣，只是一卡通的分配是從卡部開始，而不是市行庫。

第六節(jié)錢箱管理

系統(tǒng)對網點設立庫錢箱和柜員錢箱。庫錢箱由中心機房建立，柜員錢箱在柜員第一次登

錄系統(tǒng)注冊時柜員錢箱號不輸（此時此柜員錢箱不存在），要柜員注冊系統(tǒng)做增加柜員錢箱

后柜員才生成錢箱號。在柜員錢箱生成后不能辦理現(xiàn)金業(yè)務，需退出系統(tǒng)重新注冊系統(tǒng)（此

時此要輸入柜員錢箱號）后才能辦理現(xiàn)金業(yè)務。本所庫錢箱本網點所有柜員都可使用，柜

員錢箱只許本柜員使用，如果一個柜員不注冊錢箱，則只能做轉賬業(yè)務而不能做現(xiàn)金業(yè)務。

第七節(jié)業(yè)務通用操作

?對客戶進行完整的管理，任何新客戶在開帳戶之前，必須先開客戶，帳戶通過“客戶號

+帳號后綴”來區(qū)分?？蛻籼枺ㄒ慌┯煽傂锌萍疾看蛴〕鰜戆l(fā)給各支行。各儲蓄網點

再根據業(yè)務需要向上級行申請。客戶號長度為10為：第1-2位為支行號，第3位用數(shù)

字‘0'-'3'表示儲蓄帳號，第4-9位為順序號，第10位為校驗位?？蛻籼栍煽蛻?/p>

自己選擇，臨柜人員輸入電腦。

?凡按回車鍵后，彈出刷磁條窗口的，請在刷卡器上刷存折或操作員卡。

?若某業(yè)務要取消刷磁條的功能，請在窗口上找到憑證輸入選擇框，選擇手工輸入。

?凡按回車鍵后，彈出刷輸入密碼窗口的，請刷操作員卡或提醒客戶按密碼鍵盤輸入密碼。

?定期儲蓄業(yè)務中要求輸入存期代碼。存期代碼共3位：第1位為數(shù)字'1'時表示以天

為單位輸入存期，為‘2'時表示以月為單位輸入存期，為'3'時表示以年為單位輸入

存期；后面兩位表示相應的存期?，F(xiàn)系統(tǒng)中的定期儲蓄業(yè)務存期代碼共有以下幾種：1

天期通知存款的存期代碼為'101';7天期通知存款的存期代碼為‘107'；3月期定期

存款的存期代碼為‘203'；6月期定期存款的存期代碼為，206'；1年期定期存款的存

期代碼為‘301'：2年期定期存款的存期代碼為,302,；3年期定期存款的存期代碼為

'303'；5年期定期存款的存期代碼為‘305'；8年期定期存款的存期代碼為‘308'。

?業(yè)務操作中憑證號碼必須為8位，密碼為6位。

?若某業(yè)務要取消密碼功能，請在窗口上找到：印鑒類別，選擇C（無限制）或D（印鑒）。

?窗口中若“客戶號”旁邊有兩個輸入框（上下或左右排列），我們稱第一個為“客戶號”,

稱第二個為“客戶號重復”。同理對“帳號”、“存折號”、“存單號”。

?任何時候，若打印出現(xiàn)故障不能再進行處理，請先退出本系統(tǒng)后再進入系統(tǒng)，按以下順

序處理。

選擇個人儲蓄按鈕，進入個人儲蓄處理窗口；

選擇特殊業(yè)務按鈕，進入特殊業(yè)務處理窗口；

選擇憑證按鈕，進入憑證處理窗口：

選擇重打最后交易按鈕，進入打印處理窗口；

選擇要打印的交易，選擇執(zhí)行按鈕，在系統(tǒng)的提示下操作。

第八節(jié)當天業(yè)務處理

每天請按以下順序處理：

?打開機器，進入系統(tǒng)

?做現(xiàn)金日初（錢箱管理：現(xiàn)金有價憑證出庫）

?處理具體儲蓄業(yè)務

?做現(xiàn)金日終平帳（錢箱管理尾箱軋帳）

?退出系統(tǒng)、關機

第九節(jié)日常操作流程

對網點來說，專人或指定柜員把支行的憑證或現(xiàn)金領到庫錢箱中，該項操作的領用必須

是全額領用，即支行分配多少必須領用多少。然后每個柜員進行''現(xiàn)金/憑證出庫”的操作,

將自己辦理業(yè)務所要使用的現(xiàn)金和憑證從網點庫錢箱領到自己的柜員錢箱中。強調交易為柜

員領用現(xiàn)金或憑證為柜員上繳現(xiàn)金或憑證。柜員與柜員之間可使用“現(xiàn)金/憑證調配”相互

協(xié)調使用。只能由調出柜員做。

業(yè)務流程：到銀行辦理開賬戶業(yè)務（包括普通業(yè)務和卡業(yè)務）的客戶都要先做開立一個

普通或一卡通客戶號。

一、普通賬戶

客戶拿身份證、憑條來辦理新開賬戶業(yè)務，柜員先進行“開普通客戶”交易，輸入證件

類型和號碼后回車，如果系統(tǒng)提示“該證件已開過客戶號”，則記下該客戶號，退出“開普

通客戶”交易，直接進入相應的開賬戶交易。如果系統(tǒng)沒有任何提示，說明該證件不曾開立

客戶號，那么柜員就請客戶重新填寫“客戶申請書”，然后連同填好的憑條和證件一起交給

柜員，從“開普通客戶”交易開始。

二、一卡通賬戶

客戶填寫“客戶申請書”、憑條，連同有效證件一起交給柜員，從“開一卡通客戶”交

易開始?？蛻糸_過客戶號后，以后再辦理開賬戶，就不必再填寫“開戶申請書”，直接就可

以辦理業(yè)務了。

三、注意事項

普通客戶號可以開一本通和普通賬戶，一卡通客戶號可以開所有賑戶。原則上一個有效

身份證件只能開一個客戶號、開過普通客戶號的有效身份證件可以再開一個一卡通客戶號,

但是開過一卡通客戶號的有效身份證件不能再開普通客戶號。如果某新開客戶證件類型和證

件號碼與其它客戶相同的情況下，不再開立新客戶，而返回具有相同證件客戶的客戶號。

代理他人申請開立儲蓄賬戶，須驗代理人及儲蓄賬戶申請人的有效身份證件，在開戶申

請書上注明“代辦”字樣，并請代理人簽字。

四、一本通、一卡通的銷戶

一本（卡）通內所有賬戶結清后，客戶還可持此憑證到銀行重新開立賬號，所以原則上

不用銷-本通、一卡通憑證，如客戶堅持銷戶，必須將本或卡內所有賬戶銷戶后，進入“個

人儲蓄銷一卡通憑證”畫面，銷一卡（本）通憑證。銷戶后，一本通憑證加蓋“結清”章隨

傳票交事后監(jiān)督。一卡通卡片當客戶面在靠磁條的一端中間剪“V”型缺口（深度應跨過

磁條寬度）。注銷后，日終交前臺主管簽收，同時，填寫“廢卡回繳清單”。按月將銷卡匯總

后，于次月上旬送卡部銷毀

五、通用規(guī)定

（-）客戶當日密碼累計輸錯5次，電腦自動對客戶的賬戶進行鎖定，待當日'業(yè)務終了，

機房批處理完畢后，第二日電腦自動對該賬戶作解鎖處理。

（二）可以辦理無折（卡）續(xù)存業(yè)務，但要給客戶打印“商業(yè)銀行儲蓄存款回單”。在下次

辦理業(yè)務時通過補登折記錄上筆業(yè)務。

（三）定期業(yè)務下的強行銷戶指節(jié)假日到期的定期存款在節(jié)假日之前幾天辦理銷戶的業(yè)務

應用程序。此時利率按原定期利率，天數(shù)按實存天數(shù)計算。

六、其他業(yè)務

（-）沖賬

業(yè)務處理過程中，如果發(fā)生錯賬后，不允許抹賬，所有的錯賬一律通過“沖賬”解決。

1、沖賬業(yè)務的辦理必須是雙人，其中一人為管理級人員。

2、沖賬不允許沖單邊，必須沖一套。

3、系統(tǒng)沖賬結束后，還要手工補制沖賬傳票（摘要欄要寫明沖賬戶名、賬號、沖賬流

水），這樣沖賬才算全部結束。

（二）補賬

有密碼業(yè)務發(fā)現(xiàn)有錯賬，必須進行沖賬，同時要辦理補賬業(yè)務。一筆沖帳業(yè)務只能辦理

一筆補帳業(yè)務。

1、必須雙人辦理，其中一人為管理級人員。

2、必須是本行的賬務。

3、補賬業(yè)務也必須手工填制憑條（按正確的業(yè)務情況），寫明補賬流水。

4、補賬必須有借方、貸方，借方貸方合計金額要相等。

5、注：沖賬、補賬業(yè)務處理過程中，如果牽涉到憑證問題，可以手工調整。并注說明。

（三）沖銷戶

開戶后若發(fā)現(xiàn)戶名打印錯誤、存折打印錯誤等情況，在沒有辦理其他存取款業(yè)務之前

可以進行沖開戶，沖開戶后原憑證作廢。

定期或活期銷戶過程中發(fā)生錯誤，可通過沖銷戶將該賑戶置為最后銷戶那筆交易以前的

狀態(tài)，并保證積數(shù)正確。

1、必須雙人辦理，其中一人為管理級人員。

2、沖銷戶過程同樣需要手工填制紅字沖正傳票四張。?張傳票沖正現(xiàn)金，一張傳票沖

正本金，一張傳票用于沖正利息，另一張傳票用于沖正代扣利息稅。這樣沖銷戶才

算完成。

七、特殊業(yè)務

（-）特殊業(yè)務申請書

1、客戶辦理特殊業(yè)務必須首先填寫“特殊業(yè)務申請書”拭