—單位財(cái)務(wù)管理制度單位財(cái)務(wù)管理制度1為了標(biāo)準(zhǔn)單位財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高資金運(yùn)用效益，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。一、設(shè)置財(cái)務(wù)科，負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)科職能為：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家及省市各項(xiàng)財(cái)審法律、法規(guī)、制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部掌握制度，負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。3、編制財(cái)務(wù)預(yù)算，強(qiáng)化核算管理，精確反映、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。4、做好資金的管理工作，做好會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和分析工作，厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。5、強(qiáng)化監(jiān)督管理，做好單位資產(chǎn)的核查工作。二、財(cái)務(wù)工作的原則與要求1、實(shí)行借貸記賬法，以收付完成制為記賬基礎(chǔ)。2、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。3、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月按時(shí)依據(jù)賬簿記錄、編制財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人，并報(bào)送相關(guān)部門。5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)逐月復(fù)核現(xiàn)金和銀行存款日記賬、做到賬款、賬證、賬表互相符合，并且字跡清晰、賬面干凈、日清月結(jié)。6、財(cái)務(wù)工作建立內(nèi)部牽制制度，帳錢別離，出納會(huì)計(jì)不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。7、財(cái)務(wù)人員調(diào)開工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人監(jiān)交。三、現(xiàn)金管理制度1、嚴(yán)格按現(xiàn)金支出范圍運(yùn)用現(xiàn)金。本單位采納定額備用金制度，用于日常零星開支。出納人員及業(yè)務(wù)部門指定專人可領(lǐng)用5000至XXX00元的備用金。2、單位職工因工作原因需要借款的，應(yīng)填寫《現(xiàn)金借款單》，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人證明、單位主要負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)科辦理借款。四、費(fèi)用支出制度1、辦公經(jīng)費(fèi)的支出，必需有正式發(fā)票，印章齊全，注明運(yùn)用用途，經(jīng)辦人、證明人簽字，報(bào)主要負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)科方可辦理付款。2、財(cái)務(wù)科對發(fā)票、憑證、票據(jù)手續(xù)不完備、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規(guī)定填寫、粘貼的報(bào)銷單據(jù)有權(quán)拒絕受理。發(fā)票開具日期至報(bào)銷日期超過兩個(gè)月的，會(huì)計(jì)人員應(yīng)要求更換，否則不予報(bào)銷。五、工程支出制度1、工程支出需結(jié)合工程實(shí)際進(jìn)度，按工程合同資金支付條款中規(guī)定的付款比列支付工程進(jìn)度款。2、首次支付工程進(jìn)度款的工程需向財(cái)務(wù)科提供工程合同原件，竣工結(jié)算的工程最終一次支付工程進(jìn)度款時(shí)需向財(cái)務(wù)科提供工程審計(jì)報(bào)告原件。六、固定資產(chǎn)管理制度1、單價(jià)XXX0元以上、運(yùn)用年限一年以上的資產(chǎn)納入公司固定資產(chǎn)核算。2、固定資產(chǎn)按實(shí)際本錢入賬，不提折舊。3、固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。4、固定資產(chǎn)選購?fù)戤吅?，采買人需將完好發(fā)票連同選購單交財(cái)務(wù)科入賬。5、財(cái)務(wù)科應(yīng)定期會(huì)同辦公室進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必需進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查，全面清點(diǎn)實(shí)物，核對賬卡，標(biāo)簽是否相符，并對盤點(diǎn)情況做書面記錄，簽字確認(rèn)存檔。七、會(huì)計(jì)檔案管理制度1、但凡本單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），并由裝訂人員在封底、封面粘貼處加蓋騎縫名章。整理裝訂后的會(huì)計(jì)檔案必需建立登記薄，指定專人保管。3、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格履行手續(xù)。本單位人員調(diào)閱，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；外單位人員調(diào)閱時(shí)，要持有正式介紹信，并注明調(diào)閱的內(nèi)容，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記表》后才能調(diào)閱；調(diào)閱時(shí)由本單位會(huì)計(jì)人員伴隨，只能調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料，不能將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出、拆卷，需要抄錄和復(fù)制的要由主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限：各類會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期為20XX年，會(huì)計(jì)決算報(bào)表和重要會(huì)計(jì)資料應(yīng)永遠(yuǎn)保管。檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。八、本制度由本單位財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。單位財(cái)務(wù)管理制度2第一條為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效運(yùn)用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核工作。（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的按時(shí)性和精確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和運(yùn)用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)定按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條強(qiáng)化原始憑證管